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CARTILLA DE AUDITORIA INTERNA

INTEGRANTES:

Briggite García
Ana Camargo
Johanna Chisco
Mayde Cabarcas
Jasiris Osorio
CONTENIDO

1. Objetivo
2. Características de la norma NIA 265
3. Características de la norma NTC - ISO 19011
4. Procesos para el desarrollo de la auditoria interna
5. Políticas organizacionales de Saludtotal

6. Situaciones en una empresa donde se aplica la NIA265.


7. Situaciones en una empresa donde se aplica la ISO 19011.

8. Referencia bibliográfica
OBJETIVO
Evaluar, identificar y
supervisar los
procesos operativos
y administrativos en
una empresa para
minimizar riegos y
realizar las mejoras
continuas el
sistema de control
interno.
NORMA NIA 265

 La responsabilidad
 La entidad debe
• El contador público y
que tiene el auditor proporcionar al auditor emplea
de comunicar propio auditor los determinadas
adecuadamente a elementos de juicio y técnicas para emitir
los responsables de convicción, una opinión objetiva
del gobierno de la necesarios para sobre la manera en
la cual la empresa
entidad y a la poder dar su
opera su sistema de
dirección las dictamen de una información,
manera objetiva y generando varias
deficiencias
profesional. sugerencias que se
encontradas en el pueden implementar
control interno para mejorarlo.

CARACTERISTICA IMPORTANTES
NTC-ISO 19011
 proporciona directrices
sobre la auditoría a  Esta es aplicable a
sistemas de todas las • La aplicación de
gestión, incluyendo los
principios de auditoría, el organizaciones que esta Norma
manejo de un programa de requieren llevar a Internacional a otros
auditoría y la realización de
las auditorías a sistemas de cabo tipos de auditoría es
gestión, así como auditorias internas o posible, en tanto
directrices sobre
la evaluación de externas a sistemas se de consideración
competencia de los de gestión o manejar especial a la
individuos involucrados en
el proceso de un programa de competencia
auditoría, incluyendo el específica
personal que maneja el auditoría.
programa de auditoría, los requerida.
auditores y los equipos de
auditoría.

CARACTERISTICA IMPORTANTES
PROCESO DE AUDITORIA
PLANEAR
Objetivos,
metas,
métodos y
recursos

ACTUAR
HACER
Realizar lo
PROCES Corrección,
planificado O prevención y
mejoras

VERIFICAR
Seguimiento
, medición y
resultados
SALUDTOTAL EPS
• Tipo de empresa: Prestadores de Servicio
• El objeto social principal de la compañía consiste en organizar y
garantizar, directa o indirectamente, la prestación del Plan
Obligatorio de Salud a los afiliados del Régimen Contributivo.
• Misión: En Salud Total EPS-S promovemos la afiliación al
sistema de salud y gestionamos los riesgos de nuestros
protegidos mediante la promoción, prevención, recuperación de
la salud y la prestación de servicios integrales con calidad.
Contribuyendo de esta manera al bienestar y desarrollo del país,
generando sostenibilidad empresarial.
• Visión: En el 2020 seremos reconocidos por la
alta satisfacción de nuestros protegidos, por la excelencia en
la gestión del riesgo y por la cultura de servicio
humanizado y seguro.
SALUDTOTAL EPS
Valores Corporativo:
Humildad
Solidaridad
Honestidad
Respeto
Responsabilidad
Situaciones en la que se aplica
la NIA 265 en Saludtotal EPS
Anualmente en la EPS realizan la auditoria de calidad en el
área de Servicio al cliente y se aplica esta norma de
auditoria internacional.
Inicialmente el auditor valida el manual de procesos, en
compañía con la Coordinación de Servicio al cliente.
Seguidamente se valida con auxiliar de contacto, en
conjunto con el supervisor de servicio al cliente, la manera
en la que se realizan los procesos.
Finalmente se audita en campo con los analistas de servicio
al cliente en los puntos de atención al usuario, el
conocimiento que posee cada uno del sistema de gestión de
calidad y si aplican el manual de procesos en el servicio
prestado.
Se realiza reunión de cierre brindando información de las no
conformidades halladas.
Situaciones en la que se aplica la
ISO 19011 en Saludtotal EPS
Se integra un sistema de Información, Gestión del
Servicio y Calidad (SIGSC) para contestar las quejas,
trámites, sugerencias, felicitaciones o solicitudes
de información de los usuarios.
Se realiza un auditoria interna periódicamente donde se
evalúa la respuesta emitida.
Esta respuesta debe ser clara, oportuna, concreta,
respetuosa.
Se tienen en cuenta criterios como:
Gestión de la solicitud, tiempo de respuesta según sea el
caso, respuesta de calidad.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFIA
 http://workcorporate.blogspot.com/
 http://repositorio.cnu.edu.ni/Record/RepoUNANM785
4
 http://www.dinamica-de-
sistemas.com/revista/0915r-dinamica-de-
sistemas.pdf
 http://www.saludtotal.com.co/nuestraempresa/Pagin
as/Historia-de-Salud-Total.aspx
 http://www.saludtotal.com.co/nuestraempresa/Pagin
as/Valores-Corporativos.aspx
 http://www.saludtotal.com.co/Documents/RENDICIO
N-DE-CUENTAS-SALUD-TOTAL-2012.pdf