Interés simple.

Interés simple.
• Definición.- Se denomina así, a la operación financiera que tiene por objeto la
constitución de un capital mediante la aplicación de la ley financiera de
capitalización simple, o bien, a la que nos permite la obtención de un capital
financieramente equivalente a otro, con vencimiento posterior, aplicando la
citada ley financiera. El interés simple, es una operación financiera generalmente
a corto plazo, en la que los intereses no se acumulan al capital.
Cn

I
Co tgα = i

0 n
Interés simple.
• Factores que intervienen:
• C0 = valor actual o capital inicial.
• I = intereses.
• Cn= valor final, capital final o montante de la operación.
• i = tasa de interés.
• n = número de períodos.
En cualquier caso, n e i , han de estar referidos a la misma unidad de
tiempo.
En la capitalización simple, el deudor, al vencimiento ha de pagar el
capital más los intereses, es decir:
Cn = C0 + I ………………… (2.1)
Interés simple.
• El valor final Cn en capitalización simple, transcurridos n períodos y al tanto i , lo
podemos determinar para un capital C0, como:
C1 = C0 +i C0 = C0(1+i )
C2 = C1 +i C0 = C0(1+i )+i C0 = C0(1+2 i )
C3 = C2 +i C0 = C0(1+2 i )+i C0 = C0(1+3 i )
...
Cn = Cn−1 +i C0 = C0[1+(n −1)i]+i C0 = C0(1+i n)
Cn = C0(1+i n) ………………….. (2.2)
Expresión que relaciona el montante o capital final, transcurridos n períodos de
capitalización, con el capital inicial prestado.
Al término (1+i n), se le denomina factor de capitalización simple.
Interés simple.
• Si comparamos (2.1) con (2.2),
I = Cn −C0
I = C0(1+i n)−C0
I = C0 +C0 i n −C0
obtenemos,
I = C0 i n ............. (2.3)
• Si expresamos el tiempo en m-ésimos de años (semestres, trimestres, meses,
semanas,. . . ) las fórmulas (2.2) y (2.3) se pueden generalizar:
Cn = C0 [1 + i(n/m)]
I = [C0 i n]/m
Interés simple.
• m = 1 años.
• m = 2 semestres.
• m = 4 trimestres.
• m = 12 meses.
• m = 24 quincenas.
• m = 52 semanas.
• m = 360 días del año comercial.
• m = 365 días del año natural o civil.
Interés simple.
Ejemplo. Calcular los intereses producidos y el importe total adeudado
de un capital de S/450.00 durante 60 días al 7% de interés simple.
I = C0 i n
I = 450.00 * 0.07 * (60/360) = 5.25
Cn = C0 + I
Cn = 450.00 + 5.25 = 455.25
Interés simple.
• Magnitudes derivadas.
Si despejamos C0 de (2.2) se tiene:
C0 = Cn / (1+i n) ………….. (2.4)
que nos permite calcular el valor capital inicial o actual si se conoce el
montante, el tanto y la duración.
Para calcular n o número de períodos, se aplicará:
n = [Cn −C0]/C0 i …………….. (2.5)
Interés simple.
Ejemplo. Calcular el montante de S/1 000.00 al 4% de interés anual, al cabo de 90
días. ¿Cuánto tiempo será preciso que transcurra para que el montante sea un 5%
más?
Aplicando (2.2) y (2.5),
Cn = C0(1+i n)
Cn = 1 000.00 [1+0.04(90/360) = 1 010.00
n = [Cn −C0]/C0 i
n = [1 050.00 −1 000.00]/[1 000.00 * 0.04] = 1.25 años
Interés simple.
• Clasificación del interés simple.
Interés simple ordinario o comercial. Es aquel donde el interés es calculado en
periodos con base en un año de 360 días o lo que es lo mismo meses de 30 días en
general.
Interés simple real o exacto. Es aquel donde el interés es calculado en periodos con
base en un año de 365 días o 366 si se trata de años bisiestos. En este caso, se deben
tener en cuenta los meses que tienen 31 días y el mes de febrero con 28 o 29.
Interés simple.
Ejemplo. Determine el interés simple comercial y exacto de un préstamo de S/350
000.00 al 7.8% anual simple si el plazo es de 101 días.

I = 350000.00 * 0.78 * 0.277.

I = 7554.24.
Interés simple.
Ejemplo. ¿Calcular el interés acumulado en 120 días por un depósito de
ahorro de S/. 7 000.00 percibiendo una tasa de interés simple del 12.5% anual?
Solución:
a) Homogenizando i y n a días (Tasa y tiempo diarios)
I = 7 000.00 x 0.125/360 x 120 = S/. 291.6666666 = 291.67
b) Homogenizando i y n a años (Tasa y tiempos anuales)
I = 7 000.00 x 0.125 x 120/360 = S/. 291.6666666 = 291.67
Ejemplo. El señor Marcos Ruiz deposita S/.18 000.00 en una institución financiera
ganando una tasa de interés simple del 3% mensual. ¿Qué interés habrá acumulado
en cinco meses?
Solución:
I = 18 000.00 x 0.03 x 5 = 2 700.00
Interés simple.
TASA NOMINAL. Es la tasa de interés anual pactada que rige una operación
financiera durante un plazo determinado.
TASA PROPORCIONAL. Es la resultante de considerar la tasa que corresponde
aplicar al subperíodo si la tasa nominal es periódica. A esos subperiodos los
designamos con m, y la tasa a aplicar resulta de dividir a la tasa nominal por el
número de subperiodos (m) que tiene el período enunciado para la tasa.
i/m Tasa proporcional.
TASA EFECTIVA ANUAL. Es la tasa a la cual se capitaliza el dinero anualmente; aun
cuando el dinero se capitalice semestral, trimestral o mensualmente.
Interés simple.
El procedimiento para obtener una tasa equivalente ya sea nominal o
anual es el siguiente:
Sea “i” la tasa de interés efectiva anual.
Sea “j” la tasa de interés nominal anual.
Sea “m” el número de veces que la tasa nominal se capitaliza al año.
i= [1+(j/m)] elevado a “m”- 1.
j= m[(1+i)elevado (1/m)-1]
Interés simple.
Período de tiempo comprendido entre dos fechas. Teniendo en cuenta el sistema
legal vigente, si una persona deposita y retira de su cuenta en un banco una
determinada cantidad de dinero en el mismo día, no habrá ganado interés alguno.
Para percibir interés es necesario que el dinero haya permanecido en la institución
financiera como mínimo un día, transcurrido entre dos fechas consecutivas, la
primera de las cuales se excluye y la última se incluye, operación conocida como el
"Método de los días terminales”.
Interés simple.
Ejemplo. ¿Cuántos días de interés se habrán acumulado entre el 15 de Mayo y el 9
de Agosto del mismo año, fechas de depósito y cancelación de un importe
ahorrado en un banco?.
Solución:
Mes Días Días transcurridos en el mes
Mayo15 16 31 -15 = 16 días
Junio30 30 30 días
Julio31 31 31 días
Agosto9 9 9 días
86 Total 86 días
Interés simple.
Año bancario según BCRP. De acuerdo a lo normado por el Banco Central de
Reserva del Perú, el año bancario es un período de 360 días.
Término Período en días Unidad Número
Año 360
Año 1
Semestre 180
Semestre 2
Cuatrimestre 120
Cuatrimestre 3
Trimestre 90
Trimestre 4
Bimestre 60
Bimestre 6
Mes 30
Mes 12
Quincena 15
Quincena 24
Días 1
Días 360
Interés simple.
Ejemplo. Dado la tasa anual de interés simple del 24% anual ¿Cuál será la tasa para
el período comprendido entre el 1 de enero de 2002 y el 1 de enero de 2003?
Solución.
Entre las fechas referidas han transcurrido 365 días. Por regla de tres simple:
24% ---------------------------------------- 360 días
X% --------------------------------------- 365 días
X = 24,33333333 %
Interés simple.
Ejemplo. El interés simple de un capital inicial de S/. 130 000 colocado durante un
año a una tasa del 18% anual puede calcularse alternativamente con diferentes
tiempos y tasas proporcionales.
Solución.
Años I = 130 000 x 0.18 x1 = 23 400
Semestres I = 130 000 x 0.9 x2 = 23 400
Cuatrimestres I = 130 000 x 0.06 x3 = 23 400
Trimestres I = 130 000 x 0.045 x4 = 23 400
Bimestres I = 130 000 x 0.03 x6 = 23 400
Meses I = 130 000 x 0.015 x 12 = 23 400
Quincenas I = 130 000 x 0.0075 x 24 = 23 400
Días I = 130 000 x 0.0005 x 360 = 23 400
Interés simple.
Inclusión y exclusión de días cuando se producen variaciones de tasas.
Cuando existen variaciones de tasas los intereses deben calcularse por tramos:
Ejemplo. El 21 de agosto, cuando la tasa de interés simple mensual fue 3,5%, un
comerciante depositó en su cuenta de ahorros S/. 13 000 y los retiró el 22 de
agosto, fecha en que la tasa subió a 5%. ¿Qué tasa de interés debe ganar el
depósito?
i = 3.5% I = 5%
0 1 2
21/08 22/08 23/08
En el gráfico observamos que del 21 al 22 de agosto la persona ganó un día de
interés a la tasa del 3,5%. La percepción de la tasa del 5% corresponderá a los
depósitos efectuados a partir del día 22 de agosto.
Interés simple.
Ejemplo. Calcule el interés simple de un capital de S/. 15 000 colocado en una
institución financiera desde el 3 de marzo al 15 de mayo del mismo año, a una tasa
del 2,5% mensual.
Solución:
Datos: Fórmula:
I = ? I = Pin
P = 15 000 I = 15 000 x 0.025 x 73/30
i = 0.025 I = S/. 912,4999998 = 912,50
n = 73 días
Interés simple.
Ejemplo. ¿Cuál será la tasa mensual de interés simple a cargar en el financiamiento
a 75 días sobre un artículo cuyo precio de contado es de S/. 12 000 y al crédito sin
cuota inicial será de S/. 13 200?
Solución:
Datos: Fórmula:
i=? i = I / (Pn)
I = 1 200 i = 1 200 / (12 000 x 75/30)
P = 12 000 i = 0.04 x 100 = 4%
n = 75 días
Interés simple.
Ejemplo. ¿En cuánto tiempo podrá duplicarse un capital a una tasa de interés
simple del 7,5% mensual?
Solución:
Datos: Fórmula:
n=? n = I / (Pi)
I = S/.5.00 n = 5 / ( 5 x 0.075 )
P= 5 n = 13.33333333 meses
i = 0.075
Interés simple.
Variaciones en la tasa de interés.- Cuando en el mercado se producen variaciones
de tasas la fórmula debe modificarse para incluir dichas variaciones durante los
períodos de tiempo de vigencia de la tasa:
l = P [ i1 n1 + i2 n2 + i3 n3 + i4 n4 + ..........+ im nm ] .......... ( 5)

m
I = P ∑ ik nk (5)
K=1
Interés simple.
Ejemplo. Calcular:
a) El interés simple de un depósito de ahorro de S/. 85 000 colocado en el
Banco Comercial del 6 de julio al 30 de setiembre del mismo año ganando una tasa
anual de interés simple del 24%. La tasa anual bajó al 18 % a partir del 16 de julio y
al 12 % a partir del 16 de setiembre;
b) Con la misma información calcule nuevamente el interés, considerando que
el banco abona los intereses en la libreta de ahorros cada fin de mes.
Interés simple.
a) Interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre.
Variación de tasas
A partir de I Días Acumulado

6 de julio i1 24% 10 10
n1

16 de julio i2 18% n2 62 72

16 de setiembre ¡3 12% n3 14 86

30 de setiembre
Interés simple.
Cálculo del interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre
I = 85 000 [(0.24 x 10 / 360) + (0.18 x 62 / 360) + (0.12 x 14 / 360)]
I = 85 000 [0.042333331]; I = 3 598.333135 = 3 598.33
b) Interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre con abono de interés cada
fin de mes:
Cuando los intereses simples se abonan mensualmente como lo hacen los bancos
para los depósitos de ahorros, éstos se capitalizan y sobre los nuevos capitales se
calculan nuevamente los intereses simples.
Julio I = 85 000 [ 0.24 x 10 / 360 + 0.18 x 15 / 360 ] = 1 204.166581
Agosto I = 86 204.16658 [ 0.18 x 31 / 360 ] = 1 336.164581
Setiembre I = 87540.33116 [ 0.18 x 16 / 360 + 0.12 x 14 / 360 ] = 1 108.844135
Total interés l = 1 204.166521+ 1 336.164581 + 1 108.844135 = 3 649.175297
Interés simple.

A partir de I Días

6 de julio 24% 10

16 de julio 18% 15

31 de julio 18% 31

31 de agosto 18% 16

16 de setiembre 12% 14

30 de setiembre
Total 86
Interés simple.
Variaciones en el principal (numerales).- Cuando el saldo de una cuenta corriente,
de ahorro, etc. cambia constantemente debido a los movimientos que se generan
en torno a ella (cargos y abonos), el cálculo del interés simple se efectúa usando
numerales.
Numeral es el producto de cada nuevo saldo de una cuenta y el número de días de
permanencia de ese saldo sin movimiento. A una fecha determinada (fin de mes,
trimestre, semestre, etc.)
La siguiente fórmula es utilizada para resolver este tipo de problemas:
I = i [ P1 n1 + P2 n2 + P3 n3 + P4n4 + ... Pm.nm. ]
Cada sumando de la expresión entre corchetes es un numeral.
Interés simple.
Ejemplo. Un comerciante abre una libreta de ahorros el 1 de abril con S/. 1 100 y
efectúa a partir de esa fecha durante todo el mes de junio las operaciones
detalladas en el cuadro siguiente. ¿Qué interés habrá acumulado al 1 de mayo, si la
tasa mensual de interés simple fue del 3%?
Depósitos Retiros
1 abril 1 100 4 de abril 150
6 abril 200 18 de abril 300
10 abril 100 27 de abril 630
23 abril 60
26 abril 480
28 abril 100
Interés simple.
Solución
Datos
I=?
P1 = 1 100 n1= 3 P6= 1 010 n 6= 3
P2 = 950 n2= 2 P7= 1 490 n 7= 1
P3 = 1 150 n3= 4 P8= 860 n 8= 1
P4 = 1 250 n4= 8 P9= 960 n 9= 3
P5 = 950 n5= 5
Fórmula
I = i [ P1 n1 + P2 n2 + P3 n3 + P4n4 + ... Pm. nm. ]
m
I = i ∑ PK nk
K=1
Interés simple.
I = 0.03 / 30 [(1 100 x 3) + (950 x 2 ) + (1 150 x 4) + (1 250 x 8) + (950 x 5) + (1 010 x 3) +
( 1490 x1) + (860 x 1) + (960 x 3)]
I = 0.03 / 30 [ (32 810)]
I = 0.001 ( 32 810 ) = 32.81
Interés simple.
VALOR FUTURO.- El Valor futuro constituye la suma del capital inicial mas el
interés producido.
S=P+I
S = P + Pin
S = P (1 + in)

S/P -1 S/P - 1
i= (9) n = ( 10 )
n i
Interés simple.
Ejemplo. ¿Qué monto habrá acumulado una persona en una cuenta de
ahorros, del 02 al 29 de agosto a una tasa de interés simple del 3%
mensual, si el depósito inicial fue de S/ 25 000?
Solución
Datos: Fórmula
S=? S = P(1 +in)
P = 25 000 S = 25 000 (1 + 0.03 x 27 / 30)
i = 0.03 S = 25 000 (1.027)
n = 27/ 30 S = 25 675
Interés simple.
Ejemplo. Una automóvil cuyo precio de contado es de $. 16 000 dólares fue
adquirida con una cuota inicial de $. 12 000 dólares y el saldo financiado con una
letra a 45 días por el importe de $. 6 000 dólares. ¿Cuál fue la tasa mensual de
interés simple cargada?
Solución: El precio de contado fue de $. 16 000 y se paga una cuota inicial de $
12 000, entonces el financiamiento neto P es $. 4 000, sobre el cual se exige un
monto de $. 6 000.
Datos: Fórmula
i =? i=[(S/P)-1]/n
P = 4 000 i=[(6000/4000)-1]/(45/30)
S = 6 000 i=0,333333333 x 100 = 33,3333%
n = 45/30
Interés simple.
Ejemplo. ¿En qué tiempo se podrá triplicar un capital a una tasa anual
de interés simple del 48%?
Solución
Datos Fórmula
n =? S/P - 1
S =3 n =
P=1 i
i = 0.48
n = [(3 / 1) - 1] / 0.48 = 4.166666666 años.
Interés simple.
Monto con variaciones de tasa. Cuando se producen variaciones de tasa, aplicarnos la
siguiente fórmula:
S = P [ 1 + ( i1 n1 + i 2 n2 + i3 n3 + ... + im nm ) ] …………. (11)
Ejemplo. Un préstamo de S/. 20 000 fue pactado para ser devuelto dentro de 8 meses
conjuntamente con los intereses simples generados por el capital original y calculados con
la tasa de inflación mensual más un punto adicional. Al final del plazo la inflación fue del
1.5% y 2.5% para el primer y segundo mes y del 1.2% para los últimos 2 meses. Calcule el
monto de esa operación.
Solución
Datos Fórmula
S=? S = P [ 1 + ( i1 n1 + i 2 n2 + i3 n3 ) ]
P = 20 000 S = 20 000 [1 + (0.025 x 1 + 0.035 x 1 + 0.022 x 2) ]
i1 = 0.025 n1 = 1 S = 20 000 [1 + 0.104]
i2 = 0.035 n2 = 1 S = 22 080
i3 = 0.022 n3 = 2