FISCALIA DE LAVADO DE

ACTIVOS Y PÉRDIDA DE
DOMINIO
 CONCEPTO
LAVADO DE ACTIVOS
 EL lavado o blanqueo de dinero, es un delito que está tipificado en
nuestro código penal , el 26 de junio de 2002 se promulgó con el nombre
de Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley 27765), luego fue
modificada mediante el decreto legislativo N° 1106 en abril de 2012 en
los artículos del 1, 2, 3 y 4 nos menciona lucha eficaz contra el lavado de
activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen
organizado .
 En términos sencillos, es el proceso por el cual se busca introducir, en la
estructura económica y financiera de un país, recursos (dinero, bienes,
efectos o ganancias) provenientes de actividades ilícitas (delitos
precedentes) de una persona o empresa (persona natural o persona
jurídica) , con la finalidad de darles apariencia de legalidad. A través del
lavado de activos, se pretende hacer parecer como legítimos, los fondos
o activos obtenidos a través de actividades ilícitas e integrarlos o
introducirlos al sistema económico-financiero.

Decreto legislativo N°1106

 PÉRDIDA DE DOMINIO
 La pérdida de dominio o extinción de la propiedad o posesión es un
mecanismo procesal independiente a un proceso penal cuya finalidad es
evitar que se legalice el patrimonio obtenido ilícitamente. 218 asimismo,
el artículo 5 de la ley nº 29212 señala que el proceso de pérdida de
dominio constituye una acción distinta e independiente de cualquier otra.
 El proceso de pérdida de dominio únicamente tiene como objeto la
calificación sobre la procedencia ilícita o no de los bienes afectados en
un proceso penal instaurado por los siguientes delitos: tráfico ilícito de
drogas, terrorismo, secuestro, extorsión, trata de personas o lavado de
activos derivados de aquellos. por tal motivo, en el proceso de pérdida de
dominio no se trata acerca de la responsabilidad personal del agente del
delito previo.

Decreto legislativo N°1104

DESCRIPCIÓN SINTETICA DEL VIDEO
DELITOS QUE SE DESARROLLAN

 Tráfico ilícito de drogas

 Financiamiento de terrorismo
 Ganancias ilícitas
 Tráfico de armas
 Piratería
 Delitos tributarios
 Minería ilegal
 Trata de personas
 Secuestro
 Extorsión
PROCEDIMIENTO - ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS
ETAPA DE • Se puede entender esta etapa como la más importante dentro del proceso de identificación del
lavado de activos, pues es en ella que se manejan las mayores cantidades de dinero en
COLOCACIÓN O efectivo, por lo que se busca evitar los controles legales del poder estatal a través de su
ingreso al sistema económico legal. En estos casos, los ingresos son depositados
generalmente de manera fraccionada, son llamados “pitufos” que son personas que colocan
INSERCIÓN diariamente pequeños montos de dinero.

ETAPA DE
• El rasgo principal de esta etapa es el uso de sistema económico financiero consiste en realizar
una serie de transacciones financieras que separen el dinero de su origen de modo suficiente
como para borrar todo rastro y complicar el seguimiento de las operaciones por parte de las
CONVERSIÓN autoridades. El dinero pasa de una cuenta a otra y de una sociedad a otra en distintas
entidades financieras y en distintos países.

• En la última etapa el dinero posee apariencia de legalidad y puede ser utilizado en el circuito
ETAPA DE económico-financiero como si fuera un capital lícitamente obtenido. A esta altura del proceso
de lavado se debe haber perdido el rastro de la procedencia del dinero ilegal a través de las

INTENGRACIÓN sucesivas transformaciones efectuadas en la etapa anterior. Hay que tener presente que estas
etapas del lavado de activos se dan de manera simultánea, característica que a veces hace
muy difícil distinguir cuándo se inicia y cuándo concluye el proceso delictivo.
PROCEDIMIENTO - ETAPAS DE PÉRDIDA DE DOMINIO
• En esta fase el Fiscal está facultado para: 1) Requerir información y documentación respecto de los bienes materia
de investigación a instituciones públicas y/o privadas. 2) Obtener la información registral que resulte necesaria y
sus antecedentes. 3) Recabar, de ser el caso, la información de las personas naturales o jurídicas vinculadas a la
investigación. 4) Disponer la valorización de los bienes, designándose como peritos a especialistas que, de Los
PRIMERA preferencia, se hallen sirviendo al Estado 5) Practicar diligencias de exhibición, inspección, allanamiento y otras artículos 9,
que resulten necesarias para el mejor esclarecimiento de los hechos 6) Gestionar el levantamiento del secreto
ETAPA bancario, reserva tributaria y reserva bursátil, conforme a la normatividad vigente 6) Disponer exámenes contables, 10 y 11 de
financieros y otros necesarios. 7) Las demás que sean pertinentes y contribuyan a los fines de la investigación. la Ley Nº
29212
• Esta se inicia con la formalización de la investigación preliminar mediante resolución debidamente motivada, en la establecen
que se identifican los bienes y se detallan los elementos de convicción directos o indiciarios y que puede culminar la
con el archivo de la investigación preliminar o con la decisión del Fiscal de demandar la declaración de pérdida de
SEGUNDA dominio ante el juez penal competente. estructura
ETAPA del
Proceso
de Pérdida
• Es una fase jurisdiccional en la que se corre traslado al demandado de la demanda y sus anexos, así como a los de
intervinientes si los hubiera, para que contradigan el petitorio del Fiscal Provincial; con la contradicción o sin ella se
emite sentencia ya sea desestimando la demanda o declarando la pérdida de dominio o extinción del dominio, la Dominio
TERCERA misma que puede ser apelada en ambos casos.
ETAPA
CONTRIBUCIÓN DEL PERITO CONTABLE

El Peritaje contable busca la comprobación de hechos de origen contable,

financiero, tributario, laboral y para ello deberá tener en cuenta siempre a los
principios y normas que rigen el que hacer contable.

Determinar los ingresos y egresos de efectivos y equivalentes de efectivo

proveniente de actividades de operación, inversión y financiamiento.

Determinar situaciones de controversia contable, financiera o tributaria y en

este caso el contador público es designado por el fiscal y juez para emitir su
opinión profesional.
CONTRIBUCIÓN DEL PERITO CONTABLE

Identificar los medios

de apropiación ilícita

Verificación en las
Determinar la cuentas bancarias
apropiación ilícita sobre los saldos en
bancos.
CONTRIBUCIÓN
DEL PERITO
CONTABLE

Registros adecuados
de activos, pasivos,
Determinar el importe patrimonio, ingresos,
gastos y costos de
ventas.