Nama Kelompok

1. Nira Munawaroh
2. Nisrina Jehan Naura
3. Rini Mariani
4. Siti Jumaroh
5. Siti Nurasih
6. Tri Mulyani
7. Viola Syahra F
 PT Lespati
Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan: PT. Lespati
Bussiness Number: 1234
Alamat: Jalan Sidoarjo No.7, Jawa Tengah
No. Telepon: (021) 8885342
No. Faxmile: (021) 8885342
Alamat E-mail: Lespati00@gmail.com
 Daftar Akun
Acc. Account Name Header Account Type
Number
1-1100 Kas H Asset
1-1300 Piutang Usaha H Asset
1-1410 Bahan Baku Other Current Asset
1-1501 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-2552 AP. Peralatan Pabrik Fixed Asset
2-1200 Utang Usaha H Liability
2-1201 Utang Usaha (pemasok) Account Payable
3-0000 Ekuitas H Equity
3-1000 Modal Saham H Equity
4-1000 Penjualan H Income
4-1110 Penjualan Produk Jadi Income
5-1000 Harga Pokok Penjualan H Cost Of Sales
5-2300 Biaya Overhead Pabrik H Cost Of Sales
5-2400 Barang Dalam Proses H Cost Of Sales
5-2500 Bahan Produksi Cost Of Sales
5-3000 Barang Jadi H Cost Of Sales
6-1102 Beban Iklan Expense
6-1104 Komisi Penjualan Expense
6-2100 Gaji Administrasi H Expense
6-2300 Beban Utilitas H Expense
6-2404 Beban Peny. Peralatan Expense
6-5000 Tenaga Kerja Langsung H Expense
6-5101 Tenaga Kerja Tidak Langsung Expense
8-0000 Pendapatan Lain-lain H Other Income
9-0000 Biaya Lain-lain H Other Income
 Jurnal Umum
TGL Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 kas Rp 200.000.000’00
Modal Rp. 200.000.000’00
2 Bahan Baku Rp 400.000,00
200
8 Utang Usaha Rp 400.000,00
3 BahanDalam Proses Rp 230.000,00
Pengendali Overhead Rp 70.000,00
Bahan Baku Rp 300.000,00
4 BahanDalam Proses Rp 100.000,00
Pengendali Overhead Rp 50.000,00
Beban Komisi Rp 40.000,00
Beban GajiAdministrasi Rp 85.000,00
Beban GajidanUpah Rp 275.000,00
5 Beban Sewa Rp 5.000,00
Pengendali Overhead Rp 15.000,00
SewaDibayarDimuka Rp 20.000,00
6 Beban Utilitas Rp 50.000,00
Utang Usaha Rp 50.000,00
7 Beban Iklan Rp 120.000,00
Utang Usaha Rp 120.000,00
8 Beban Penyusutan Rp 10.000,00
Pengendali Overhead Rp 80.000,00
AkumulasiPenyusutan Rp 90.000,00
9 BahanDalam Proses Rp 600.000,00
Overhead Dibebankan Rp 600.000,00
10 BarangJadi Rp 700.000,00
BahanDalam Proses Rp 700.000,00
11 Piutang Usaha Rp 1.500.000,00
Penjualan Rp 1.500.000,00
HPP Rp 800.000,00
BarangJadi Rp 800.000,00
JUMLAH Rp 204.855.000;00 Rp 204.855.000;00
 Transaksi
• Current Financial Year : 2008
• Last Month of Financial Year : Desember
• Conversion Month : Januari
• Number of Accounting Periode : Twelve
•
• Periodeakuntansi yang digunakanadalah : 1 Januari 2008 sampaidengan 31 Desember 2008 atau 1 Tahun
• 2 Januari :Bahanbaku yang di belisecarakreditRp 400.000
• 3 Januari :Bahanbaku yang dikirimkepabrikuntukdiprosessebesarRp 300.000,termasuk
• DidalamnyabahanpenolongsebesarRp 70.000
• 4 Januari :Biayagajidanupahadalahsbb:
• ·Tenaga kerjalangsungRp 100.000
• ·Tenaga kerjatidaklangsungRp 50.000
• ·KomisipenjualanRp 40.000
• ·GajibagianadministrasiRp 85.000
• 5 Januari :Biayasewa yang telahjatuh tempo sebesarRp 20.000,dan Rp 15.000,untuk kegiatanpabrik
• 6 Januari :BiayautilitaspabriksebesarRp 50.000
• 7 Januari : Beban iklan yang terjadiRp 120.000
• 8 Januari : Beban penyusutanperalatansebesarRp 90.000,dan Rp 80.000,untuk peralatanpabrik
• 9 Januari :Biaya overheadpabrikdibebankankeprodukRp 600.000
• 10 Januari :Barangselesaidenganhargapokokproduksisebesar Rp.700.000
• 11 Januari : Total penjualansebesar Rp.1.500.00 danhargapokokproduksi Rp.800.000
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
1-1100 Kas Rp. 200.000.000,00
1-1300 Piutang Usaha Rp 1.500.000,00
1-1410 Bahan Baku Rp 100.000,00
1-1700 SewaDibayarDimuka Rp 20.000,00
1-2214 Pengendali Overhead Rp 215.000,00
1-2551 Akum.Penyusutan Rp 90.000,00
2-1200 Utang Usaha Rp 570.000,00
3-1000 Modal Saham Rp. 200.000.000,00
4-1000 Penjualan Rp 1.500.000,00
5-1000 HPP Rp 800.000,00
5-2300 Overhead Dibebankan Rp 600.000,00
5-2311 Beban Sewa Rp 5.000,00
5-2400 BarangDalam Proses Rp 230.000,00
5-3000 BarangJadi -Rp 100.000,00
6-1102 Beban Iklan Rp 120.000,00
6-1104 Beban Komisi Rp 40.000,00
6-2100 Beban GajiAdministrasi Rp 85.000,00
6-2199 Beban Gaji Dan Upah Rp 275.000,00
6-2300 Beban Utilitas Rp 50.000,00
6-2400 Beban Penyusutan Rp 10.000,00
Jumlah Rp 203.055.000,00 Rp 203.055.000,00
 Laporan Laba/Rugi
Penjualan Rp.1.500.000
Beban :
-Beban Sewa Rp. 5.000
-Beban Iklan Rp.120.000
-Beban Komisi Rp. 40.000
-Beban Gaji dan Administrasi Rp. 85.000
-Beban Gaji dan Upah Rp.275.000
-Beban Utilitas Rp. 50.000
-Bebn Penyusutan Rp. 10.000 +
Rp. 585.000 -
Laba Bersih Rp. 915.000
 Laporan Perubahan Modal
• Modal Awal Rp.200.000.000
• Laba Bersih Rp.915.000
• Prive -
• Kenaikan Modal Rp. 915.000 +
• Modal Akhir Rp.200.915.000
 Laporan Neraca
Aktiva Pasiva
Kas Rp.200.000.000 Utang Usaha Rp. 570.000
Piutang Usaha Rp.1.500.000 Modal Akhir Rp.200.915.000+
Bahan Baku Rp.100.000 Total Pasiva Rp.201.485.000
Sewa Dibayar Dimuka (Rp.20.000)
Akum.Penyusutan (Rp.90.000)
HPP Rp.800.000
Pengendali Overhead Rp.215.000
Overhead Dibebankan (Rp.600.000)+
Total Rp.201.905.000