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Bilan

Patrimonial
Présenté par
Ben Cheikh Zineb Ben Brahim Mariem
Plan

 RAPPEL

 CAS PRATIQUE
Rappel
 Définition d’un bilan patrimonial :
Le bilan patrimonial est une étude personnalisée de patrimoine
Cette étude est une étape incontournable pour faire le point sur la
situation financière (y compris immobilière), fiscale, juridique et
sociale.

 L’utilité d’un bilan patrimonial :

L’objectif principal du bilan patrimonial est donc de dresser un


diagnostic de trésorerie afin de vérifier si le patrimoine est
équilibré. Le cas échéant, il convient d’identifier, d’analyser les
forces ainsi que les faiblesses de celui-ci.
 La forme d’un bilan patrimonial :

Actif Passif
Actifs immobiliers Crédits

Actifs financiers Dettes envers les tiers

Actifs professionnels Dettes envers l’Etat

Autres Actifs
Cas pratique
 Enoncé :
Voici le patrimoine de la famille MARZIN : ( les valeurs en K DH )

 Résidence secondaire 500  Dettes sur immobilier locatif 220

 Meubles anciens 12  Livrets et compte courant 35

 Actions non cotées 50  Assurance vie 260

 Immobilier locatif 650  Œuvres d’art 28

 Résidence principale 800  Pièces d’or 10


 Actifs immobiliers
En K DH Montant Jouissance Rendement
Résidence
800 800
principale
Résidence
500 500
secondaire
Immobilier
650 650
locatif
Total
1950 1300 650
immobilier
 Répartition du patrimoine selon les objectifs

actifs de
rendement
43%

actifs de
jouissance
57%
 Actifs financiers

Assurance vie 260 260

Actions non
50 50
cotées

Livrets et
35 35
compte courant

Total actif
345 345
financier
 Actifs divers

Œuvres d’art
28 28

Meubles anciens
12 12

Pièces d’or
10 10
Total actifs divers
50 50
 Dettes envers les tiers

Dettes sur immobilier locatif 220


 Bilan récapitulatif
Actif montant passif montant
Actifs 1950 Crédit
immobiliers 0
Actifs financiers Dettes envers les
345 tiers 220

Actifs Dettes envers


professionnels 0 l’Etat 0

Autres Actifs 50
 Actif net = 2345 – 220
TOTAL TOTAL
2345 220 = 2125
 Structure de financement

dettes sur immobilier


9% locatif

91%

actif net
 Composition de l’actif brut

2%
12% 1%
2%

83%

Immobilier actions taux


liquidités divers
Merci