DELITO CONTRA EL ORDEN

FINANCIERO Y MONETARIO
El articulo 87º de la Constitución Política dispone que el
Estado fomenta y garantiza el ahorro. La ley establece
las obligaciones y los límites de las empresas que
reciben ahorros del público, así como el modo y los
alcances de dicha garantía. La Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones ejerce el control de las empresas
bancarias, de seguros, de administración de fondos de
pensiones, de las demás que reciben depósitos del
público y de aquellas otras que, por realizar operaciones
conexas o similares, determine la ley. La ley establece la
organización y la autonomía funcional de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones. El Poder Ejecutivo
designa al Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones por
el plazo correspondiente a su periodo constitucional. El
Congreso lo ratifica.
CAPITULO I DELITOS
FINANCIEROS
ARTICULO 244° “CONCENTRACIÓN
CREDITICIA ILEGAL”
• BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
• SUJETOS: ACTIVOS, son el director, gerente,
administrador, representante legal o funcionario de
una institución bancaria, financiera u otra que opere
con fondos del publico.
• SUJETO PASIVO: La colectividad.
• PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cuatro ni mayor de diez años y con
trescientos sesenticinco a setecientos treinta dias-
multa.
 ARTICULO 245° “INFORMACIÓN OCULTA
Y FALSA A AUTORIDAD COMPETENTE”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
SUJETOS: ACTIVO, El director, gerente, administrador,
representante legal o funcionario de una institución
bancaria, financiera u otra que opere con fondos del
publico.
EL SUJETO PASIVO, La Colectividad
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de seis años y con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco dias-multa.
 ARTICULO 246° “ INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
SUJETOS: ACTIVO: Todo aquel que, por cuenta
propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la
captación habitual de recursos del público.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de tres ni mayor de seis años y con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco dias-multa.
AGRAVANTE: Si para dichos fines el agente hace uso
de los medios de comunicación social, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de ocho años y con ciento ochenta a
trescientos sesenticinco dias-multa.
 ARTICULO 247° “INFORMACIÓN FALSA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel usuario de una institución
bancaria, financiera u otra que opera con fondos del
público.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de cuatro años y con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco dias-multa.
AGRAVANTE: Si como consecuencia del crédito así
obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros
resuelve la intervención o liquidación de la institución
financiera, será reprimido con una pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y
trescientos sesenticinco a setecientos dias-multa.
Los accionistas, asociados, directores, gerentes y
funcionarios de la institución que cooperen en la
ejecución del delito, serán reprimidos con la misma pena
señalada en el párrafo anterior y, además con
inhabilitación conforme al articulo 36 incisos 1, 2 y 4
 ARTICULO 248° “CONDICIONAMIENTO
INDEBIDO DE CRÉDITOS”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
SUJETOS: ACTIVO, Los directores, gerentes
administradores o funcionarios de las instituciones
bancarias, financieras y demás que operan con fondos
del público.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Serán reprimidos con pena privativa de libertad
no menor de uno ni mayor de tres años y con noventa a
ciento ochenta dias-multa.
 ARTICULO 249° “PÁNICO FINANCIERO”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que a sabiendas produce
alarma a la población mediante la propalación de noticias
falsas atribuyendo a una empresa del sistema financiero, a una
empresa del sistema de seguros, a una sociedad
administradora de fondos mutuos de inversión en valores o de
fondos de inversión, a una administradora privada de fondos de
pensiones u otra que opere con fondos del público.
EL SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con una pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis años y con ciento ochenta a
trescientos sesenticinco dias-multa.
AGRAVANTE: La pena será no menor de cuatro ni mayor de
ocho años y de trescientos sesenta a setecientos veinte días-
multa si el agente es miembro del directorio, gerente o
funcionario de una empresa del sistema financiero, de una
empresa del sistema de seguros, de una sociedad
administradora de fondos mutuos de inversión en valores o de
fondos.
ARTICULO 250° “ OMISIÓN DE PROVISIONES
ESPECÍFICAS OBLIGATORIAS”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio
SUJETOS: ACTIVO, Los directores, administradores,
gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las
instituciones bancarias, financieras y demás que operan
con fondos del público.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Serán reprimidos con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de tres años y con ciento ochenta
a trescientos sesenticinco dias-multa.
 ARTICULO 251° “USO INDEBIDO DEL
CRÉDITO PROMOCIONAL”

BIEN JURÍDICO TUTELADO: Sistema Crediticio

SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que obtiene un beneficio
o se evita un perjuicio de carácter económico en forma
directa o a través de terceros, mediante el uso de
información privilegiada.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de cinco años.
CAPITULO II DELITOS
MONETARIOS.
 ARTICULO 252° “FALSIFICACIÓN DE
MONEDA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el funcionamiento
del sistema con lo que se compromete el bienestar de todos.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que falsifique billetes o
monedas.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cinco ni mayor de doce años y con ciento veinte a
trescientos dias-multa.
ATENUANTE: El que falsifique billetes o monedas separando
el anverso y el reverso de los auténticos, superponiendo sus
fragmentos, recurriendo a aleaciones distintas valiéndose de
cualquier otro medio que no fuere de producción masiva,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de diez años y con ciento veinte a
trescientos dias-multa.
 ARTICULO 253° “ALTERACIÓN DEL
VALOR DE LA MONEDA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete
el bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que altere los billetes o
monedas, con el propósito de atribuirles un valor
superior.
SUJETO PASIVO, La Colectividad
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de diez años y con ciento
veinte a trescientos dias-multa
ATENUANTE: El que altere la moneda, aminorando su
valor intrínseco, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor seis meses ni mayor de dos años y
con treinta a noventa dias-multa.
 ARTICULO 254° “CIRCULACIÓN DE
MONEDA FALSA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de medios
considerados indispensables para el funcionamiento del
sistema con lo que se compromete el bienestar de todos y
cada uno de los miembros de la colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que a sabiendas, introduce,
transporta o retira del territorio de la República; comercializa,
distribuye o pone en circulación monedas o billetes
falsificados o alterados.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será con pena privativa de libertad no menor de cinco
ni mayor de diez años y con ciento ochenta a trescientos
sesenticinco dias-multa
ATENUANTE: La pena será de ciento ochenta a trescientos
sesenticinco dias-multa, si el valor nominal es menor a una
remuneración mínima vital.
ARTICULO 255° “FABRICACIÓN DE
INSTRUMENTOS DESTINADOS A LA
FALSIFICACIÓN”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de medios
considerados indispensables para el funcionamiento del
sistema con lo que se compromete el bienestar de todos y
cada uno de los miembros de la colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que fabrique, introduzca en
el territorio de la República o retire de él, maquinas, matrices,
cuños o cualquier otra clase de instrumentos o insumos
destinados a la falsificación de billetes o monedas o se
encuentre en posesión de uno o mas pliegos de billetes
falsificados.
SUJETO PASIVO, La Colectividad
PENA: Será reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de cinco ni mayor de doce años y con ciento ochenta
a trescientos sesenticinco dias-multa.
ARTICULO 256° “DAÑO INTENCIONAL DE
BILLETES”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que escribe sobre
billetes, imprime sellos en ellos o de cualquier manera
daña intencionalmente un billete o moneda o quien con
fines de publicitarios o análogos, reproduce o distribuye
billetes o monedas.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena de multa no menor de
treinta ni mayor de ciento veinte dias-multa.
ARTICULO 257° “APLICACIÓN A LA
MONEDA EXTRANJERA”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, Todo aquel que comete los delitos
establecidos en los artículos 252°, 253°, 254°, 255° y 257°
si concurren las agravantes.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de seis ni mayor de catorce años y con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco dias-multa.
ARTICULO 257-A “AGRAVANTES”
1. Si el agente obra como miembro de una asociación
delictiva o en calidad de integrante de una banda.
2. Si el agente labora o ha laborado en imprentas o
talleres gráficos o en la industria metalmecanica y se
ha valido de su conocimiento para perpetrar el delito.
3. Si el agente labora o ha laborado en el Banco Central
de Reserva del Perú y se ha valido de esa
circunstancia para obtener información privilegiada,
sobre los procesos de fabricación y las medidas de
seguridad, claves o marcas secretas de las monedas o
billetes.
4. Si para facilitar la circulación de las monedas o billetes
falsificados, el agente lo mezcla con monedas o
billetes genuinos
 ARTICULO 258° “ EMISIONES ILEGALES”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, El funcionario del BCR que emita
numerario en exceso de las cantidades autorizadas.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de seis años e inhabilitación de
uno a cuatro años conforme al articulo 36° incisos 1 y 2.
ARTICULO 259° “DESVÍO FRAUDULENTOS
DE LAS DIVISAS ASIGNADAS POR EL BCR”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, El que destina las divisas asignadas
por el BCR, a un fin distinto del señalado y autorizado.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de diez años con ciento veinte
trescientos sesenticinco dias-multa e inhabilitación
conforme al Articulo 36° incisos 1, 2 y 4.
ARTICULO 260° “NEGATIVA DE DEMORA
EN LA ENTREGA DE DIVISAS”
BIEN JURÍDICO TUTELADO: El interés del Estado de
defender el sistema económico de medios de pago que
puede ser afectado por la sustracción del mercado de
medios considerados indispensables para el
funcionamiento del sistema con lo que se compromete
el bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad.
SUJETOS: ACTIVO, El que teniendo la obligación de
hacerlo, no entrega, indebidamente, al BCR las divisas
generadas por exportaciones o las retiene,
injustificadamente, luego de vencido el plazo.
SUJETO PASIVO, La Colectividad.
PENA: Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de cuatro años con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco dias-multa e
inhabilitación conforme al Articulo 36°, incisos 1, 2 y 4.
• El termino delito financiero se refiere, en términos
generales, a cualquier delito, no violento que da lugar a
una perdida económica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales,
incluidos el fraude, pánico financiero, información
privilegiada, etc.
• Los delitos financieros incluyendo cheques y depósitos
fraudulentos son uno de los más grandes retos que
encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras.
• Estos delitos también afectan a los consumidores al
incrementarse los honorarios que tienen que pagar a
los bancos debido a que los bancos tienen que
contratar especialistas sobre riesgos de identificación.
• Finalmente, los auditores no pueden ser considerados
sujetos activos de los delitos contemplados en los
artículos 198º y 245º del Código Penal ya que no tienen
el dominio del hecho, ya que no cumplen funciones de
dirección o de gestión en la empresa auditada, ni la
representan; y en el caso de los auditores externos su
relación contractual es independiente.