CONTROL EN ORIGEN DE

TRANSACCION Y ENTRADA
DE DATO
OSCAR VALENCIA
AUDITORIA
 Que es?  1. …Revisión independiente.

 Quien?  2. …Que realiza un auditor profesional.

 Como?  3. …Aplicando técnicas, métodos y procesos

especializados.
 4. …con el fin de evaluar el cumplimiento las
 Para que? funciones, actividades, tareas y procedimientos de
una empresa.
 Finalidad?  5. ….dictaminar sobre el resultado de dicha
evaluación.
 CONTROL

 1. ?Que es? 1. Proceso administrativo

 2. ?COMO SE 2. Con una vigilancia constante o
LOGRA? periódica
 3. ?FINALIDA?: 3. Minimizar riesgos siendo resiliente en
caso de problemas
CONTROL INTERNO

Conjunto de planes y
métodos encargados
asegurar la
protección de todos
los recursos
 OBJETIVO

 OBTENCION DE
INFORMACION FINANCIERA
Y ADMINISTRATIVA

 Correcta

 Oportuna

 Segura
 CONTROL EN ORIGEN DE
TRANSACCION
 ?QUE HACE?  GENERAN CONTROLES

 SOBRE QUE?  AUTORIZACION Y PROCESOS

DE DOCUMENTOS FUENTE.
PUNTOS IMPORTANTES
 CONTROL DE
DOCUMENTACION
 Define puntos de control
de sistema.

 Verificar integridad de los

datos.
PROCEDIMIENTO EN EL AREA USÚARIA

 - Procedimientos  - Correcto documento

 Fechas de corte
 - Aprobados y
autorizados  Control de códigos especiales

Precisar la correcciones que se

 - Alta dirección 
pueden.(empleado)

 Basado en el manual (U)

 FORMULARIOS PRE-IMPRESOS

 Registro inicial  Identificación y

serialización
documento fuente

 Diseño de formulario

 Evitar omisiones
IDENTIFICACION DE TRANSACCION

 Debida identificación:

 Numero de serie
 Numero de secuencia
o transacción
 LOG DE CUSTODIA DOBLE
SECUENCIA FORMULARIO

- En el caso de
 Identificar transacción documentos sensibles:
mediante numero de
secuencia - Requiere doble
autorización:
- departamento de PED
 Log interno de números - departamento usuario
de secuencia
 FIRMA AUTORIZADA  VALIDACION
MANUAL DE DATOS

 Usuario hace revisión

 Las firmas que llevan
manual
documentos fuentes
facilitan el rastreo de
auditoria en el proceso  Precisión de y
de autorización completitud de los datos
CONTROL DE ENTRA DE DATOS
 Ciclo de
procesamiento
electrónico

 para contrarrestar
amenazas
 VERIFICACION Y  ETIQUETAS Y
REVISION CONTROL DE
SISTEMAS
 Datos deben estar  Verificar etiquetas para
completos o al menos asegurar usar el archivo
campos críticos adecuado

 Revisan 2 veces para  Control de errores cuando

se procesan
asegurar exactitud
 Organiza y entrega
exusuarios correspondientes
 CONTROL DE ACCESO DE  EXAMEN DE
DISPOSITIVOS DE ENTRADA
PROCEDIMIENTO

AUDITORIA INTERNA
Los controles necesarios
REVISA CUMPLIMIENTO
para el desarrollo con
DE LOS CONTROLES Y
correspondientes
FUNCIONES BASADAS EN
autorizaciones
MANUALES
 CONTROL DE  MANUAL DE
DOCUMENTOS PROCEDIMIENTO DE
FUENTES OPERACIÓN

 Conservar seguros  Describerequisitos

de codificación
 Evita:
 Control

 Modificaciones
 Registro
de
paquetes
 CONTINUIDAD DE PROCESO

 Generar respaldos para evitar perdida de datos absoluta