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SOUTENANCE DU MEMOIRE DE FIN D’ETUDES

LA GESTION DU RISQUE DE
CREDIT : Cas de la Banque
Populaire
Réalisé par Hajar WAKASS
Sous la direction de M.DAOUI
 1 Contexte général

2 Présentation de la Banque Populaire

PLAN Appréciation de la gestion du

3
risque de credit chez la BP

Résultats de recherché et
4
propositions d’améliorations

2
La getsion du risque de crédit : Cas de la Banque Populaire
Intêret du sujet?
01
La gestion du risque
01 constitue l’essence du
métier de la banque.
02 Sujet d’actualité
02
économique et financière.

03 Les outils de maîtrise du

03
risque sont d’une
évolution constante.

La gestion du risque de crédit : Cas de la Banque 3

Populaire
 Problématique

?
« Est-ce que la Banque Centrale Populaire gère correctement et

cré
efficacement son risque de crédit? quelles en sont les limites et quelles

de
ue
peuvent être les perspectives d’amélioration de cette gestion? »

isq
ur
ndo
sti
ge
La
Démarche

Basée sur 3 principaux axes :

Cadre conceptuel Approche critique Propositions

d’amélioration

La gestion du risque de credit : Cas de la Banque

Populaire
Le risque de crédit – Définition

Le risque de crédit est le risque qu'un

emprunteur ne rembourse pas tout ou une
partie de son crédit aux échéances prévues par
le contrat signé entre lui et l'organisme préteur.

 Il se manifeste par la constatation d’impayés.

 Asymétrie d’information.

Défi n i ti o n
Le risque de crédit– Types

Le risque de défaut
Incapacité ou refus de la contrepartie
d’honorer ses engagements ou
d’assurer le paiement de ses
échéances.
01
Le risque de dégradation de
la qualité du crédit (Spread)
Le risque de crédit 02 Le risque de voir la santé
financière d’une entreprise se
détériorer.
03
Le risque de recouvrement
Le taux de recouvrement est une
incertitude pour la banque de par
les facteurs qui le déterminent.

Le risque de credit : Cas de la Banque Populaire 7

Le risque de crédit– Composantes

Evénement par lequel l’emprunteur n’honore pas

Le défaut
une échéance fixée, c’est un “accident de crédit”.

L’exposition au
Perte maximale en cas de défaut.
défaut

La perte en cas de Elle représente la partie de l’exposition qui ne

défaut pourra pas être récupérée.

L’horizon du défaut Le moment futur où le défaut peut se produire.

Le risque de crédit : Cas de la Banque Populaire 8

 9

Le risque de crédit– La réglementation Baloise

Exigences en fonds propres Méthodes de calcul du risque

 Le Ratio Cooke  L’approche standard
 Le ratio Mc Donough  Les méthodes IRB (IRB
foundation et IRB avancée)
Le groupe Banque Centrale Populaire 10

La Banque Centrale
Populaire
 Société anonyme à conseil d’administration,
cotée en bourse depuis le 8 juillet 2004.

 Etablissement de crédit habilité à réaliser

toutes les opérations bancaires.

 Organisme central bancaire des Banques

Populaires Régionales.

10
Le groupe Banque Centrale Populaire – Principaux indicateurs financiers 11

TOTAL BILAN RESULTAT NET TAILLE DU RESEAU

396.6 3.5
CONSOLIDE CONSOLIDE 4904 POINTS DE
MMD (+4,2%)
MMD (+3,8%) DISTRIBUTION

41.4 FONDS PROPRES 2.9 RESULTAT NET PART NOTATION GROUPE

CONSOLIDES MMD DU GROUPE BB/STABLE/ B (S&P)
MMD
(4,2%) (+3,5%) Ba1/STABLE (MOODYS)

PRODUIT NET NOMBRE DE CLIENTS

17
BANCAIRE MAROC
MMD (4,%) +6 Millions

11

La gestion du risque de crédit : Cas de la Banque Populaire

 12

Le groupe Banque Centrale Populaire – Le centre d’affaires TRABLESS

Commerciaux
Initient l’affaire et effectuent
une analyse prélimlinaire du
risque. Ils sont en contact direct
SEGMENTATION avec la contrepartie.

Analystes
* GE : CA > 50 MDH Ils traitent les demandes de
* PME: CA entre 3 et financement et effectuent un
diagnostic sur la santé
50MDH
financière du client.
* TPE / PRO: CA < 3 MDH Comité de crédit
Organe de décision qui se
prononce sur le refus ou
l’acceptation d’un dossier de
prêt,
 13

La prise des
garanti es
Méthode3 3

La notati on interne
Méthode 2

L’analyse fi nancière
Méthode 1 Méthodes utilisées par la Banque Populaire

La gestion du risque de crédit | Cas de la Banque Populaire 13

 14
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – L’analyse financière

Analyse strictement Analyse juridique

fi nancière A travers l’actionnariat, l’organigramme
ou les participations.
Juger de la capacité de l’entreprise à
rembourser sa dette.

Analyse économique Analyse sectorielle

 Comprendre les principaux métiers de la Déterminer les menaces et les
société. opportunités du marché qui peuvent
influencer l’entreprise.

La gestion du risque de crédit | Cas de la Banque Populaire

Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – La notation interne

Calcul du score quantitatif :

 La vitesse de rotation du capital
 Frais financiers sur le chiffre d’affaires
Calcul du score final =
 Dettes nettes sur fonds propres
 Ratios de liquidité réduite
Squant x Poids + Squal x Poids

 Rentabilité des fonds propres, etc

Etape 01 Etape 02 Etape 03 Etape04

Calcul du score qualitatif : Détérmination de la

 Le secteur d’activité
probabilité de défaut
 Le positionnement
 La qualité de gestion

15
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – La notation interne

16
The Power of PowerPoint - thepopp.com
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – Insuffisances

 Les données prévisionnelles ne sont pas prises en

considération.
 Le forçage de la note rend le processus subjectif.
 La note est revue une fois par an ou lors d’un
renouvellement de crédit.
 La note attribuée ne decide pas toujours du sort de la
demande de crédit.
 La Banque Populaire se base sur les données
qualitatives et quantitatives relatives à l’exercice
précédent pour déterminer la note finale.
 Le système de notation ne prend pas en compte le
secteur d’activité.
 L’outil de notation ne prends pas en compte les impayés.
 La note obtenue ne décide de la facturation des intérêts
et de l’extension des crédits.

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The Power of PowerPoint | thepopp.com
Propositions
d’améliorations • Quels sont les niveaux de retard de
paiement de notre portefeuille de crédits ?

• Quel est le pourcentage de crédits

pour lesquels les retards de paiement
s’allongent ?

• Quels sont les niveaux de retard de

paiement de notre portefeuille de crédits ?

• Quelle est la performance de notre

portefeuille de crédits sur des
indicateurs comme la probabilité de
défaut, la perte en cas de défaut,
l’exposition au moment du défaut ?

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P r o p o s i t i o n s d ’ a m é l i o r a t i o n s

Le tableau de bord des émissions de

Avec ce tableau de bord, les banques savent immédiatement quel est le volume
crédit
de nouveaux prêts octroyés et les caractéristiques de ces prêts, notamment les
cotes de crédit et les ratios d’endettement à l’échelle du portefeuille.

Le tableau de bord des retards de paiement

Pour assurer sa rentabilité, une banque doit impérativement savoir gérer sa
trésorerie et la qualité de ses crédits. Elle doit ainsi surveiller les retards de
paiement, le pourcentage de retards qui s’allongent et les millésimes de crédit
pour l’ensemble de ses produits .

Le tableau de bord des défauts de

Les banques doivent aussi surveiller de bout en bout leur cycle naturel de prêt.
remboursement
Elles ont besoin de savoir avec précision comment des retards de paiement sont
devenus des défauts de remboursement.

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La gestion du risque de crédit – Cas de la Banque Populaire

High Tech

Année universitaire 2018/2019

Soutenance de mémoire de fin d’étude

Option Finance