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Université Sidi Mohamed Ben Abdellah

Faculté des sciences juridiques économiques et sociales Fes


LP : Back Office Bancaire

Cautions Et Garanties
Présenter par : Encadrer par :

Mr. BENLHAJ
Kaddouri Halima Dahmani sabra
Ouajih Zineb Malih Mohammed
Larej Amal El Wardi Soukaina
Darraz Amina Salimou Imane
El Ghazouani Bilal Malki Yassine

Année Universitaire: 2018/2019


Introduction
Plan
1- Définition et principles règles du cautionnement
a. Définition
b. Principales règles du cautionnement

2- Les cautions liées à la couverture de besion en fond de roulement


a. Cautions en vue de différer des paiments
b. Cautions en vue d’éviter de décaissements
c. Cautions sur marché et garanties à la première demande
3- Les garanties financières et les cautions pour opérations diverses
a. Garanties financières
b. Cautions pour opérations diverses

4- Les cautions liées au financement de l’investissement


a. Cautions en faveur des établissements de crédit-bail
b. Cautions en faveur de crédit national
c. Cautions en faveur des campagnies d’assurances

Conclusion
Introductio
n
Dans un système économique moderne, le crédit est le
moteur de l’économie.

Le crédit peut se manifester dans plusieurs relations


d’affaires et sous des formes différentes. Pour se prémunir au
mieux contre le risque d’insolvabilité de leurs débiteurs, les
banques demandent des garanties à leurs clients qui veulent
obtenir un crédit.
1- Définition et
principles règles du
cautionnement
Caution

La caution est la personne qui s'engage par écrit à payer un créancier à la place
du débiteur, si celui-ci ne paie pas sa dette à l'échéance. Le contrat s'appelle le 
cautionnement.
Cautionnemen
t
U n engagement pris par un banquier envers
un client, ou envers une autre banque. Il s'agit
d'un contrat, qui stipule que le banquier se porte
caution pour son client ou consœur, c'est-à-dire
qu'il paiera à sa place, en cas de défaillance ou
d'impossibilité prévue dans le texte
Principales règles du
cautionnement

 La caution doit être informée de l’étendue de son engagement avec précision.

 Aussi, le créancier doit-il la renseigner :


- Dès la signature de l’acte de cautionnement : pour être valable, le
cautionnement doit comporter la signature de la caution et la mention écrite de
sa main, de la somme en toutes lettres et en chiff res. Il doit être indiqué si la
caution prend en charge les intérêts et les accessoires (frais bancaires, par ex).
- Annuellement : par l’envoi d’une lettre précisant l’évolution du montant
de la dette et des frais.
Si le cautionnement accompagne un contrat de
prêt, le professionnel du crédit doit prévenir tout de suite la
caution de ce que le débiteur a arrêté de payer l’échéance.

Lorsque le débiteur est en redressement


judiciaire civil, la caution en est informée enfin par la
Commission de Surendettement des Particuliers.

Lorsqu’elle paie, la caution peut demander à être


remboursée par le réel débiteur. Le créancier ne doit rien faire
qui puisse compromettre un jour ce recours
2- Les cautions liées à la
couverture de besion en fond
de roulement
Cautions en vue de différer des paiements

1
L’aval de traites-
fournisseurs

2
Les obligations
cautionnées
 Droits de douane
 Droits indirects
3
Autres cautions
 Pour impôts contestés
 Auprés des Douanes
Cautions en vue d’éviter des décaissements

Cautions à l’admission temporaire


1 auprès des Douanes

2 Cautions pour achats


en exonération de TVA
Cautions sur marchés et garanties à
première demande
I- Caution solidaire et garantie à première
demande
1- caution solidaire

Désigne le tiers s' engageant à garantir l'exécution d'un contrat lorsque


l'une des parties n'exécute pas ses obligations. et l'adjectif solidaire signifie que
l'autre partie au contrat peut se retourner contre la caution dès la première
défaillance du cocontractant.
2- Garantie à première demande

C’ est un acte en vertu duquel un bénéficiaire est

susceptible d'exiger le paiement d'une somme d'argent


déterminée auprès d'un organisme garant et ce dès la première
demande. ce genre de garantie est principalement utilisé en
matière des marchés publics
II- la retenue de garantie
1- Définition

C’est le premier mécanisme prévu par le code


des marchés publics pour assurer à l’acheteur public que les
prestations demandées au titre du marché seront
correctement réalisées, dont cette forme de garantie a pour
seul objet de couvrir les réserves à la réception des travaux
pendant le délai de garantie
2- Le remplacement par la caution ou la
garantie de première demande

L'article 102 du code des marchés publics permet que la retenue de


garantie soit remplacée ‘’au gré du titulaire par une garantie à première demande,
ou si le pouvoir adjudicateur ne s'y oppose pas par une caution personnelle et
solidaire’’. Le montant de ces deux derniers ne peut être supérieur à celui de la
retenue de garantie qu'elles remplacent. Cette substitution de garantie peut être
réalisée à la demande de l'opérateur économique, et ce remplacement présente
l'avantage pour l'entreprise de ne pas la pénaliser sur les sommes qu'elle reçoit.
III- les cautions de restitution
d'acomptes et/ou de remboursement
d'avances
1- Définition

C'est une garantie exigée par l'acheteur en cas de versement anticipé de


la part du vendeur. Les deux parties peuvent décider de procéder à des acomptes
pour permettre au négociant de pouvoir réaliser sa fabrication ou effectuer des
approvisionnements. Les acomptes sont par la suite déduits du prix total de vente,
en contrepartie, l'acheteur exige une garantie de restitution d'acompte en cas de
non exécution du contrat. généralement la caution émane en pratique d'un
établissement financier ou d'une banque.
2- Le fonctionnement de cette garantie

La garantie de restitution d'acompte ou de remboursement


d'avance a pour fonction d'assurer au client le remboursement
de tout ou partie des acomptes qu'il a pu versé en cas
d'inexécution par l'autre partie de ses obligations au terme du
contrat de base
IV- Les cautions de bonne
fin
Encore appelées caution de bonne exécution, est une alliée
importante pour les entreprises qui appartiennent aux domaines du
bâtiment et des travaux (B.T.P).elle fait donc partie des cautions de marché
qui peuvent être mises en place lors des diverses étapes d'établissement
des contrats, elle est aussi très utilisée dans le secteur de l'industrie. cette
caution fait traditionnellement entre 5 à 30% au montant du marché signé
VI_ la caution de sous-
traitant

Dès lors qu'un marché a une certaine ampleur, son titulaire fait
couramment appel à des sous-traitants auxquels il en confie l'exécution
d'une partie. Depuis la loi de 1975, il a été demandé de façon obligatoire aux
entreprises de fournir une caution aux sous-traitants pour garantir le risque
de défaillance de l'entreprise principale. Ce contrat de cautionnement a pour
objectif de sécuriser les sous-traitants dans leur activité.
3- Les garanties financières et
les cautions pour opérations
diverses
Une surêté assurant des sommes d’argent mises
en jeu lors d’un contrat commercial, d’une
transaction immobilière, d’une transaction
financière, ou s’assurant d’un actif matériel ou
immatériel

Se définit comme une réponse à


l’aversion à un risque de perte
Principales garanties financières
 Garantie financière pour un prêt immobilier 
 Garantie financière pour les administrateurs de biens 
Garanties financières protégeant des aléas de tous les risques d'un
chantier
Garantie d'une rente viagère
Clause pari passé entre des associés d'une entreprise 
 Clauses prudentielles incluses sur un contrat d'engagement
commercial ou sur un contrat de travail 
Garantie clou à clou dans le marché de l'art 
Garanties financières contre tous les risques de la perte d'un
immeuble 
Assurance protégeant un homme-clé 
Garanties financières en dommages matériels et immatériels 
Cautions pour
opérations diverses
Nantissement
c'est un engagement écrit, par le quel
un emprunteur, donne un bien en garantie de
la dette quel contracte.
Les types de nantissement

01 Nantissement de liquidité

02 Nantissement des titres

03 Nantissement du fonds de commerce

Nantissement d'hypothèque
04
Nantissement personnelle
05
Nantissement de liquidité

En science économie la liquidité


signifié la monnaie disponible ,donc ;
c'est la capacité d'un débiteur à
rembourser ses dettes dans l'échéance
prévu.
Nantissement des titres
C’est un acte par lequel vous donnez des titres
(actions, obligations ) en garantie d'un crédit.

Si la valeur des titres venait à descendre en


dessous d'un certain niveau fixé dans l'acte, vous vous
engagez à apporter des titres complémentaires.
Nantissement du fonds de commerce

Le fonds de commerce signifie l’ensemble des éléments


corporelles et incorporelles, qui peuvent être déposés en
garantie d'un prêt accordé par la banque.

Cette garantie peut être mise en jeu par la banque, en cas


d'échéances impayées sur le crédit affecté à cette garantie.
Nantissement hypothécaire
Lorsqu'une personne physique ou morale apporte un ou
plusieurs biens immobiliers en garantie d'un crédit

Le bien immobilier est alors hypothéqué , et pourra être


saisi par l'organisme prêteur en cas de non remboursement
par l'emprunteur principal.
Nantissement personnelle

Un crédit ou un prêt professionnel désigne , un système


de financement qui est exclusivement destiné aux
personnes qui travaillent dans une activité professionnelle
indépendante, (les professions libérales, les artisans, les
commerçants, les agriculteurs.)
4- Les cautions liées au
financement
de’investissement
Cautions en faveurs des
établissements de crédit-bail

C’ est un contrat de location


assortie une promesse de vente.
Les cautions dans le domaine immobilier

01 02 03
caution en cautions liée à
caution remplacement du l'indemnité
garantissant le dépôt de garantie d'immobilisation
paiement de exigé d'un locataire
loyer
Caution en faveur de crédit
national

01 Caution pour exécution provisoire d’un


jugement

Caution appuyant une demande


judiciaire de sursis à exécution

Caution après accord de la partie


gagnante pour sursoir à l’exécution d’un
Cautions judiciaires jugement
02 Clause de garantie de passif

Clause de garantie de l’actif

Coutions de garantie de
passif et de l’actif
Clause de garantie de valeur des
titres cédés
Cautions en faveur des compagnies
d’assurance

01 02 03 04

Les parties L’objet du les différentes


d’un contrat contrat
Définitio d’assurance
types de
d’assurance contrat
n caution
assurance
cautionnement
Conclusi
on
La banque en se portant caution, fait crédit à ses clients.

Donc tout engagement de caution peut entraîner des risques

soient: des difficultés à se faire rembourser. Et c’est ici que la

banque doit montrer sa vigilance dans l’octroi des lignes de

cautions.