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République Tunisienne

Ministère de l'Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique


faculté science économique et gestion de Jendouba

Lesrisques
Les risquesde
decrédits
créditset
etlalarentabilité
rentabilité
bancaire :cas
bancaire : casdedel’agence
l’agenceBIAT
BIATde
de
Jendouba
Jendouba

Elaboré par : Hezzi Nizar


Encadré par : Mr Ben Ali Abdelkrim

Année Universitaire : 2015/2016


Plan :
• Introduction
Chapitre 1: Présentation de la BIAT et les taches
effectuées
Chapitre 2 : Notion de crédit et risques
bancaires et l’impact de risque de crédit sur la
rentabilité de la banque
Chapitre 3: Analyse financière par les ratios
• Conclusion
Introduction :

• Crédit : donnée importante en tant que


fonction de production et développement
économique
• Risque de crédit : est l’une des causes
majeures de la volatilité des entreprises
• Nécessité d’une bonne maitrise de risque
Problématique :
Quel est l’ effet des risques de crédits sur la
rentabilité bancaire ?
Chapitre 1 : Présentation de la BIAT :
Présentation de la BIAT:
• BIAT : Banque Internationale Arabe de Tunisie 
• Crée le 24 Février 1976 suite à la fusion des 2 institutions
• Est l’une des plus importantes institutions financières en Afrique
du Nord
Historique :
• 1ére banque privée en Tunisie
• Augmentation du capital social et évolution rapide de
l’activité bancaire
L’agence :
• Agence numéro 80
• Composé de 7 personnes
• Commercialise de nombreux produits
Les produits et les services :
• Les packs : • Ouverture des comptes :
Pack SILVER Compte chèque
Pack TOUNESSNA
Compte courant
Pack SAFIR
Compte de placement
• Les cartes bancaires :
Compte d’épargne
Carte « CASH » • Les dépôts :
Carte « FLY » Les dépôts monétaires
Carte « TOUNESSNA » Les dépôts non monétaires
• Les crédits :
Crédit à la consommation :
Crédit Immobilier :
Les tâches effectuées :
Service caisse :
• les opérations de versement en espèce
• Remise de chèques
• les opérations de transfert de monnaie à l’étranger

Services de remise des chèques :


• Les opérations de remise chèque en place
• La remise des chèques hors place
• La compensation

Services clientèles et produits bancaires :


• Simulation des crédits
• Classement de carnet de chèque
• Scannage des spécimens de signature des clients
Chapitre 2 : Notion de crédit et risques bancaires :
• La notion de crédit :
Le crédit : mettre à la disposition d’un client des
fonds monétaires
• Les risques financiers :
Risque de perdre de la monnaie dont chaque
établissement bancaire est exposé.
• Le risque de crédit (ou bien de contrepartie):
Non-respect par un client de son engagement
financier
• Le risque de taux d’intérêt :
Il apparait lorsque le cout des ressources devient
supérieur au rendement des emplois
• Le risque de liquidité :
l’insuffisance de liquidité bancaire pour faire
face aux besoins inattendus .
• Le risque de marché :
Est le risque de perte résultant des fluctuations
des prix des instruments financiers
• Le risque de solvabilité :
Insuffisance des fonds propres conduisant une
incapacité d’absorption des pertes
• Le risque de taux de change :
Résultant de la variation des cours de devises
• Le risque de pays :
Insolvabilité de l’emprunteur en raison de sa
situation géographique ,économique et
politique
L’impact de risque de crédit sur la rentabilité de
la banque :
• Impact négatif :
• Menace qu’un emprunteur ne respecte pas son
engagement financier
• Augmentation de la probabilité de défaillance
retrait d’argent de la part des clients
• Impact positif :
• Plus qu’ ont octroi de crédit plus qu'ont augmente la
rentabilité
Gestion de risque de crédit :
• Gestion interne de risque de crédit :
Gestion à priori : appréciation et prévention de
risque de contrepartie
Gestion à postériori : gérée par la méthode de
l’analyse financière ,le scoring et la notation
des agences de rating
• Gestion externe de risque de crédit :
Application des règles internationales : L’accord
Bale
chapitre 3: Analyse financière par les ratios :
Les principaux ratios utilisés dans l’analyse financière sont :
• Ratio de liquidité :
• Ratio de liquidité général :
= Actif courant /Passif courant
• Ratio de liquidité immédiate :
= Valeur disponible (caisse +Banque + Compte courant postaux) /Passifs
courants
• Les ratios de structure (ou bien d’endettement) :
• Ratio de Solvabilité :
= Actifs totales /Capitaux propres
• Ratio d’autonomie financière à long terme :
=Passifs  /Capitaux propres
• Ratio de rentabilité :
• Ratio de rentabilité de l’actif :
= Bénéfice net / Total actif
• Ratio de rentabilité de capitaux propres :
= Bénéfice net /Capitaux propres
• Ratio de marge nette :
= Bénéfice net /chiffres d’affaires hors taxes
• Ratio de rotation ou de gestion :
• Ratio de rotation de l’actif total :
= chiffres d’affaires hors taxes /Actifs total
• Ratio de rotation de fonds propres :
= chiffres d’affaires hors taxes / Capitaux propres
• Ratio de couverture :
= Capitaux permanant /Actifs immobilisées
• Ratio d’endettement :
= Actif total /Passif total
Conclusion générale :
• Risque de crédit : élément inséparable dans sa
mission d’intermédiaire financier
• Pouvant aller du simple retard de remboursement à
une perte totale des intérêts
• Evaluation de risque de crédit : qualité de la
contrepartie +++