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Viscorp

Veille & intelligence stratégique corporation

Animé par : Dr. AZAOUI Khaled


azaoui@viscorp.net

Module de la formation

Le montage d’un dossier de crédit


bancaire et négociation
financière.
.
16-20 Juillet 2018

Volume horaire : 20 h 1 of 37
www.viscorp.net
Programme de la formation

Le financement de l’entreprise

Financement de l’entreprise Exemples

Instruments des opérations de crédit Etudes de cas

Etudes de cas
Analyse de la rentabilité et la méthode par ratios
Etudes de cas

Démarche de financement

Politique d’investissement. Etudes de cas

Présentation d’un dossier de crédit. Etudes de cas


Démarche de traitement de dossier de crédit Etudes de cas

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Dr. AZAOUI Khaled - Viscorp
1 Le financement de l’entreprise

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La vision du crédit par les acteurs

Fondement de négociation

La Banque L’entreprise
Risque

- Taux d’interêt ; - Montant du crédit ;


- Frais bancaires; - Durée de remboursement;
- Commissions; - Taux d’interêt appliqué;
- Solvabilité - Remboursement; - Croissance de l’activité;
- Risques; - Plus value;
- Fiabilité des informations; - Cashflow ;
- Garanties aux risques; - Retour sur investissement;
- Gestion de crédits; - Obtention plus de crédit.
- Autres opérations bancaires.

Rentabilité
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Analyse de risques

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1. Nature du risque

Plan moral : absence de réussite

Plan matériel : acte dommageable

Plan financier : perte de valeur financière – Faillite – cession de paiement

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2. Étendue du risque

Préjudice faible: supportable

Préjudice élevé: impact fort, destructif, liquidation

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3. Couverture du risque

● Nécessité pour assurer la pérennité et l’équilibre financier de l’entreprise.

● Existence de plusieurs formes de couvertures, garanties et assurances…

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4. Types de risques

Les risques de crédit

Les risques de marchés

Les risques opérationnels

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4.1. Le risque crédit

Les opérations de banques sont toujours entourées des risques résultants


d’une probabilité de gain ou de perte. le risque crédit représente le risque
des banques

Risques liés à l’opération de crédit:

- Risque de contrepartie(solvabilité, non remboursement)


- Risque de taux d’intérêt
- Risque de liquidité

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Les crédits d’exploitation

Les crédits par caisse Les crédits par signature

L’aval
Les crédits par caisse
globaux
L’acceptation
Les crédits par caisse
spécifiques Le cautionnement

Le crédit documentaire

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Les crédits
d’investissement

Les crédits à moyen Les crédits à long Le crédit bail


terme terme (Leasing)

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4.2. Le risque marché

Changement des lois / réglementation.

Crises économiques / financière.

Concurrence forte.

Instabilité de taux de change.

Exigences internationales : normes – traçabilité..etc.

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4.2. Le risque opérationnel

Boon fonctionnement de l’entreprise

Maîtrise de la technologie

Normes de travail

Disponibilité de la compétence

Risque liées à l’activité : production , stockage…etc.

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Maîtrise de risques crédit

La démarche de l’obtention de crédit se base essentiellement sur la détermination de

l’ensemble des risques liées à l’activité de l’entreprise, au projet à réalisé et aux

menaces opérationnelles qui peuvent impacter le bon déroulement de l’entreprise.

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La démarche de la banque pour la validation d’une demande de crédit.

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Examen de la demande de crédit.

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Démarche d’analyse de crédit

 1. Conformité des documents


 2. Contenu des documents
 3. Analyse de la situation financière
 4. Étude par les ratios
 5. Analyse de risques de l’entreprise
 6. Garanties proposées par l’entreprise
 7. Niveau d’engagements avec la banque
 8. Mouvement d’affaires confiées
 9. Incidents de paiements (impayés)
 10. Fichier SCAR (engagements chez les confrères ).

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Axes d’analyse de crédit

Autres documents Demande du client

Documents Documents juridiques


commerciaux Dossier de et administratifs
crédit

Documents fiscaux Documents comptables


et parafiscaux et financiers

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Analyse technique de la demande de crédit

La demande de crédit est examinée en 4 étapes :

1. Identification de l’entreprise

2. Analyse de l’équilibre financier et des résultats

3. Besoins de l’entreprise et justification des crédits sollicités

4. Les garanties exigées

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1. Identification de l’entreprise

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1. Identification de l’entreprise

Le banquier devra établir un diagnostic regroupant deux axes :

Environnement Externe Environnement interne

L’évolution du marché concerné Projets de l’entreprise: position de l’entreprise à moyen terme ?


Les moyens permanents : les moyens commerciaux ( la gamme
La position des acteurs du marché
de produits ,le réseau de distribution et de
La concurrence communication)
La matière première Les moyens de production ( immobilier et mobilier),capacité de
production
Les fournisseurs
Les moyens humains ( effectifs, organigramme….)
La logistique Le système de gestion (comptabilité, contrôle de gestion et de

Orientation économiques risques)


Relations fournisseurs et clients: (dépendance,
21prix
of ,délai
37 de
Paiement,
Dr .Azaoui risque de change, défaillance ,% CA réalisé ……) 21
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2. Analyse de l’équilibre financier et des résultats

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2.1 : L’équilibre financier

Chiffres d’affaires,
La rentabilité : Valeur ajoutée,
L’excédent brut d’exploitation

La solvabilité : Niveau, évolution, projection


DLMT/ fonds propres, DLMT/CAF

*DLMT : dettes à moyen et à court terme


*CAF : capacité d’auto-financement (fonds propres).

Capacité d’autofinancement :

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2.1 : L’équilibre financier

Actif circulant
La liquidité : =
Passif circulant

La trésorerie : = (FR-BFR)

Analyse des flux : (analyse des variations du FR et du BFR ainsi que leur financement)

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le banquier s’interesse à l’équilibre financier en calculant le fonds de roulement le BFR et dont la
différence donne la trésorerie.

Fonds de Roulement
F.R

Trésorerie TR
Équilibre financier
TR= F.R – B.F.R

Besoin en Fonds
de Roulement
B.F.R

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2.1 : Analyse des résultats

L’analyse des résultats s’effectue à travers l’analyse des S.I.G (soldes intermédiaires de gestion) permettent
d’apprécier les performances de l’entreprise à travers une analyse plus fine du T.C.R. (tableau de comptes de
résultats).

Les principaux S.I.G :


 Le chiffre d’affaire ;
 La marge commerciale ;
 La valeur ajoutée ;
 L’excédent brut d’exploitation ;
 Le résultat net ;
 La capacité d’autofinancement.
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3. Besoins de l’entreprise et justification des crédits sollicités

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Détermination des Justification des crédits sollicités: s’assurer que les crédits accordés reflètent bien la
nature des besoins de financement de l’entreprise.

Enveloppes de financements: vérifier la conformité de la demande de crédit avec

le plan de trésorerie prévisionnel de l’entreprise.

Le besoin (objet , nature et montant ).

Incidence sur le BFR, sur la rentabilité.

Plan de trésorerie, plan de financement.

Des lignes sollicitées.

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La conclusion du chargé du dossier

Le chargé du dossier reprend les principaux points forts et faibles de la


situation de l’entreprise. établit une synthèse sur le l’entreprise.

justifie de l’adaptation des enveloppes à allouer, des modalités et des


garanties. donne un avis personnel.

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4. Les garanties exigées

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Justifier la nécessité de recueillir des garanties:

Types de garanties:
 Réelles.
 Personnelles.
 Financière ( CGCI FGAR).

Authentifier les garanties proposées

Contre expertiser la valeur des garanties exigées

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Récapitulation

Analyse externe Analyse interne


Croissance de marché Moyens humaines
1
Environnement politique Moyens matériels

Analyse de l’équilibre financier 2 Rentabilité Liquidité


Solvabilité Trésorerie
Auto-financement Analyse des flux

3 Besoins immatériel
Besoins financier Besoin matériel

4 Garanties réelles Garanties personnelles Garanties financières

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