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L’AUDIT DES SYSTEMES DE

MANAGEMENT
(Réf : ISO 19011)

CE DOCUMENT EST LA PROPRIETE DE STRATEGE


IL NE PEUT ETRE NI REPRODUIT NI COMMUNIQUE A DES TIERS SANS AUTORISATION ECRITE PREALABLE DE STRATEGE
PROGRAMME
I- CONCEPTS DE BASE
II- ACTIVITES DE L’AUDIT
III- COMPETENCE DE L’AUDITEUR

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I- CONCEPTS DE BASE
DEFINITIONS

L ’audit (selon ISO 19011) :


« Processus systématique, indépendant et
documenté en vue d’obtenir
des preuves d’audit et de les évaluer
de manière objective pour déterminer dans
quelle mesure les critères d ’audit sont
satisfaits »

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DEFINITIONS

Processus :
(selon ISO 9000)

« Ensemble d’activités corrélées ou interactives


qui transforment des éléments d’entrée
en éléments de sortie »

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DEFINITIONS

Les critères d ’audit (selon ISO 19011) :


« Ensemble de politiques, procédures
ou exigences déterminées »

(critères d’audit = référentiel de l’audit)

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DEFINITIONS
L ’auditeur (selon ISO 19011) :
« Personne possédant la compétence
nécessaire pour réaliser un audit»

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OBJECTIFS
 Détermination de la conformité aux critères d’audit
 Évaluation de l’aptitude du système de
management à assurer la conformité aux exigences
réglementaires et contractuelles
 Évaluation de l’efficacité du système de
management à satisfaire les Objectifs Qualité
 Identification des domaines d’amélioration
potentielles

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FINALITE
Identifier de nouveaux espaces de progrès avec l’œil neuf
de tiers indépendants et compétents
 

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TYPES D’AUDIT

AUDIT 1ère PARTIE OU AUDIT INTERNE

Audit réalisé au sein d’une entité juridique


pour le seul compte
de celle-ci

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TYPES D’AUDIT

L’AUDIT INTERNE
Rappel des exigences de la norme ISO 9001 :
 Procédure documentée
 Planning d’audit
 Auditeurs qualifiés
 Enregistrements des résultats de l’audit
 Réalisation, sans délai indu, des actions correctives
 Suivi et clôture des actions

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TYPES D’AUDIT
AUDIT 2ème PARTIE OU AUDIT EXTERNE

Audit réalisé par un client ou un représentant


désigné, chez un de ses fournisseurs pour
le compte du client

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TYPES D’AUDIT

AUDIT TIERCE PARTIE 

Audit réalisé au sein d’une entité juridique,


par un organisme indépendant de l’entité et
de ses clients, pour le compte de l’entité
juridique elle-même et de celui de
l’ensemble de ses partenaires

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FORMES D’AUDIT
 Audit système
 Audit processus
 Audit procédures
 Audit produit/service

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AUDIT / DIAGNOSTIC

AUDIT
L’audit est toujours réalisé par rapport à un
référentiel : ce référentiel peut être normatif
(norme ISO pour le système qualité) ou autre
(manuel, plan qualité, …).

Les conclusions d’un audit sont présentées en terme


d’écarts (non conformités ou remarques) par
rapport au référentiel choisi.

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AUDIT / DIAGNOSTIC

DIAGNOSTIC
Le diagnostic est une photographie des dispositions
établies dans l’entreprise et conduit à des
recommandations concernant :  
 Le référentiel le mieux adapté,

 Les dispositions nécessaires à mettre en œuvre pour

être en conformité avec le référentiel.

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PRINCIPES DE L’AUDIT

POUR L’AUDITEUR

Déontologie
Le fondement du professionnalisme

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PRINCIPES DE L’AUDIT

POUR L’AUDITEUR

Présentation impartiale
L’obligation de rendre compte de manière
honnête et précise

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PRINCIPES DE L’AUDIT

POUR L’AUDITEUR
Conscience professionnelle
Une attitude diligente et avisée pendant l’audit

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PRINCIPES DE L’AUDIT

POUR L’AUDIT

Indépendance
Le fondement de l’impartialité de l’audit et de
l’objectivité des conclusions de l’audit

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PRINCIPES DE L’AUDIT

POUR L’AUDIT

Approche fondée sur la preuve


La méthode rationnelle pour parvenir à des
conclusions d’audit fiables et reproductibles
dans un processus d’audit systématique

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MANAGEMENT D’UN PROGRAMME D’AUDIT

Autorité pour manager le


programme d’audit

Établissement du programme
Compétence et
évaluation des
Amélioration du Mise en œuvre du auditeurs
programme d’audit programme d’audit
Activités d’audit

Surveillance et revue du programme

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MANAGEMENT D’UN PROGRAMME D’AUDIT

Nouvelle approche de l’ISO 19011


=
Approche Processus et Amélioration Continue
(Définition des Objectifs )
(Définition des Activités, des Responsabilités,
Des ressources )
(Surveillance de l’Efficacité )
(Revue et Amélioration du processus)

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II- ACTIVITES DE L’AUDIT
ACTIVITES DE L’AUDIT
Déclenchement de l’audit

Réalisation de la revue des documents

Préparation des activités d’audit sur site

Activités d’audit sur site

Préparation, Approbation et Diffusion


du rapport d’audit

Clôture de l’audit

Suivi d’audit

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Déclenchement de l’audit (article 6.2)
 Désignation du responsable de l’équipe

d’audit
 Définitions des objectifs, du champ et des

critères de l’audit
 Détermination de la faisabilité de l’audit

 Constitution de l’équipe d’audit

 Premier contact avec l’audité

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Réalisation de la revue des documents (article 6.3)
 Revue des documents pertinents, y compris

des enregistrements, et détermination de leur


adéquation par rapport aux critères d’audit

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Préparation des activités d’audit sur site
(article 6.4)
 Préparation du plan d’audit
 Attribution des tâches au sein de l’équipe
d’audit
 Préparation des documents de travail

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Activités d’audit sur site (article 6.5)
 Réunion d’ouverture

 Communication pendant l’audit

 Rôles et responsabilités des guides et des

observateurs
 Recueil et vérification des informations

 Constats d’audit

 Préparation des conclusions de l’audit

 Réunion de clôture

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Comment obtenir des informations sûres?
 Demander des chiffres

 Examiner les preuves formelles

 Faire préciser les sources d’informations indirectes

afin de les consulter par la suite


 Introduire la notion de fourchette

 Poser des questions du type :


 une fois par jour, par semaine, par mois?
 Entre 1 et 10, entre 10 et 100?

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Préparation du rapport d’audit (article 6.6.1)
 Informations relatives à la mission d’audit

 Constats d’audit

 Conclusions d’audit

 Autres informations

 Divergences non résolues entre l’équipe d’audit et

l’audité
 Liste de diffusion

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Approbation et diffusion du rapport d’audit
(article 6.6.2)
 Revue du rapport d’audit
 Diffusion

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LES CONSTATS

Classés en 3 catégories :
 Les écarts majeurs (non-conformités) : Écarts altérant
la fiabilité et la viabilité du système
 Les écarts mineurs (remarques) : Observations qui
n’altèrent pas la fiabilité et la viabilité du système   
 Les points d’amélioration

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LES ECARTS

Les écarts peuvent être de 2 natures différentes : 

 Documentaire
 D’application

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Réalisation des activités définies dans le plan
d’audit
+
Diffusion du rapport d’audit

 Clôture de l’audit (article 6.7)

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ACTIVITES DE L’AUDIT
Suivi de l’audit (article 6.8)
Évaluer les actions engagées par l’audité
* Contenu de l’action proposée
Correction
Action corrective
Délai de réalisation
* Action mise en œuvre et efficace

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III- COMPETENCE DE L’AUDITEUR
CONCEPT DE LA COMPETENCE
(selon ISO 19011)

Connaissances et Connaissances Connaissances et


aptitudes spécifiques et aptitudes aptitudes spécifiques à
à la qualité générales l’environnement

Formation Expérience Formation Expérience


initiale professionnelle d’auditeur d’audit

Qualités personnelles

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QUALITES PERSONNELLES
Perspicace
Intègre
Tenace
Ouvert
d’esprit Autonome

Diplomate Capacité d’écoute,


d’analyse
Observateur Capacité de décision

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QUALITES PERSONNELLES

L’ECOUTE ACTIVE
 Reformulez les points qui semblent importants
 Posez des questions ouvertes
 Regardez votre interlocuteur
 Demandez des exemples concrets
 Recenser le sujet si l’on s’égare
 Bien séparer les faits des opinions
 Bien discerner l’important de l’accessoire

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QUALITES PERSONNELLES
Attitudes à éviter pendant la phase d’écoute
Attitude de jugement (c’est mal, vous avez raison, …)
Risque de blocage
Attitude de soutien (on minimise, on dédramatise, …)
Risque de réaction de rejet
Attitude d’enquête
L’audité risque de perdre sa spontanéité
Attitude d’interprétation
Déformer la pensée de l’audité

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QUALITES PERSONNELLES
Les principaux obstacles à la communication
 Ordonner : Vous devez faire cela, Arrêtez,…

 Moraliser : Il faut faire ceci, Votre devoir est de…

 Conseiller : A mon avis, la meilleure solution, c’est…

 Critiquer : Vous avez tort, c’est faux, ….

 Féliciter : Vous avez toujours su, Avec votre intelligence,…

 Ridiculiser : A votre niveau, …

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CONNAISSANCES ET APTITUDES
Connaissances et aptitudes générales sur :
 Principes, procédures et techniques d’audit
 Système de management et documents de
référence
 Situations organisationnelles
 Lois, réglementations et autres exigences
applicables à la discipline

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CONNAISSANCES ET APTITUDES

Connaissances et aptitudes spécifiques


 Méthodes et techniques relatives à la qualité

(terminologie, principes de management de la qualité, outils de la qualité,..)


 Processus et produits
(terminologie spécifique, caractéristiques techniques, processus et pratiques
spécifiques au secteur)

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FORMATION DE L’AUDITEUR
(cas d’audit de certification)

Formation Auditeur
Formation initiale Enseignement secondaire
Expérience Au moins 5 ans
professionnelle
Expérience Au moins 2 ans sur le total de 5 ans
professionnelle en
management de la
qualité
Formation d’audit Au moins 40 h de formation d’audit
Expérience d’audit Au moins 4 audits complets et au
moins 20 jours d’expérience d’audit en
tant qu’auditeur en formation

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MAINTIEN DE LA COMPETENCE

La formation continue
(expérience complémentaire, séminaire de formation, recyclage
des connaissances, …)
L’évaluation des auditeurs
o Évaluation initiale pour devenir auditeur
o Évaluation dans le cadre d’un processus de constitution d’une
équipe d’audit
o Évaluation continue pour identifier les besoins de maintien et
d’amélioration

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