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Année Universitaire 2020/2021

La gestion du risque
de crédit par la
notation interne: Cas
de l’UIB

Encadré par:
Réalisé par:
Mme Khaoula Bourkis
Boujlida Gassen
Mme Houayda Dhaya
1 Introduction
  
2 Problématique

PLAN 3 Présentation du cadre de stage

4 Cadre théorique de gestion de risque de


crédit
5 Nova : Outil de notation de l’UIB

6 Conclusion
1-Introduction

• Depuis l’indépendance et jusqu’à aujourd'hui, les banques ont joué


un rôle important et crucial dans le financement de l’économie à
travers l’octroi des crédit, qui représente l’un de leurs principaux
métiers
• En outre, la gestion des crédits et des risques sont deux notions
étroitement liées et l’une des préoccupations d’une banque est de
bien gérer le risque de crédit qu’elle émet
• D’où, l’intérêt du thème représentant l’objet de mon projet fin
d’étude, à savoir la gestion du risque de crédit au sein de l’UIB
2- Problématique

 Comment se fait l’évaluation du principal


risque bancaire(risque de crédit) au sein de
l’UIB?
3- Présentation du cadre de stage

A- Présentation de l’UIB:

 C’est l’une des premières banques privées en Tunisie, créée en 1963


suite à la fusion des succursales locales des agences de crédit lyonnais et
de la société Franco-Tunisienne de banque et de crédit
 Elle fait partie de l’un des grands groupes bancaires internationaux
depuis 2002, le groupe Société Générale qui détient 52,34% de son
capital
 L’UIB est une banque universelle dont la vocation est d’offrir une large
gamme de produits diversifiés et de services de qualité
Capital
1335 social:
146 points
de ventes
employés 196MDT
B- Présentation du centre d’affaires entreprises de
l’UIB:
• C’est l’un des 6 centres d’affaires que compte l’UIB
• Comme son nom l’indique, le centre d’affaires se distingue par sa
clientèle qui se compose uniquement d’entreprises

C- Principaux tâches suivies au cours du stage:


• Versement/retrait d’espèce
Poste • L’extrait bancaire
chargé • Versement/paiement des
d’accueil chèque
• Réception des virements
• Traitement des
réclamations
Poste • Suivie des comptes
Assistant • Traitement des
relations
effets à l’escompte
commercial
• Suivie des impayés
es
4- le cadre théorique de la gestion du
risque de crédit:

A- Définition, formes et sources de risque de crédit:


a- définition:
C’est le risque qu'un emprunteur ne rembourse pas toute ou une partie
de son crédit aux échéances prévues
Il résulte de la combinaison de 3 facteurs(modèle CER):
Risque de
counterpartie

Risque de
crédit
Risque Risque de
d’exposition récupération
b - Les formes du risque de crédit:
Le risque de crédit peut prendre plusieurs formes, il peut
être associé à un emprunteur( particulier, professionnel ou
entreprises) ou lié à un portefeuille d’actifs financiers
négociables de la banque; on distingue alors:

Risque de Risque Risque de


non d’expositi recouvreme
rembourseme on nt des
nt
créances
c- les sources du risque de crédit:
Plusieurs risques de différentes natures peuvent engendrer le risque de
crédit, cela peut être en fonction des cycles économiques, de la
conjoncture du secteur d’activité, du risque pays, etc.
Ces risques seront divisés selon leur provenance:
 Risques liés à l’entreprise( Internes et Externes)
 Risques liés à la banque
B - Evaluation du risque de crédit :
Toute prise de risque nécessite une connaissance approfondie sur
la contrepartie, c’est pour cela le dossier de crédit représente une
source d’informations sur l’emprunteur
a- constitution du dossier de crédit:
Délivré par le commercial de la banque, il est généralement
composé de :
 Demande de client
 PV de l’entretien avec le client
 Les états financiers
 La notice financière et économique
b - Evaluation du risque de crédit par l’analyse
financière:
C’est une méthode traditionnelle et efficace permettant
l’analyse de la santé financière de l’entreprise
L’analyste procède l’analyse financière à travers:
 Les ratios de gestion
 Les SIG
 Les ratios d’équilibre financier (solvabilité)
c - L'évaluation du risque de crédit par la notation
interne:
Au titre de risque de crédit, la règlementation baloise
(BaleII)
Offre aux établissements bancaires le choix entre 2
méthodes de notation:

 L’approche dite standard


 L’approche IRB ( le cadre de notre étude)
L’approche de notation interne (IRB) comporte 2 variantes:
 IRB fondation: la PD est calculé par la banque et les
autres paramètres(LGD, EAD, M) sont estimés par
l’autorité de contrôle
 IRB avancée: les paramètres du risque de crédit sont tous
calculés par la banque, Cette méthode est destinée aux
grandes banques ayant des systèmes de gestion des
risques bien élaborés
5 - Nova : Outil de notation de l’UIB

la mise en place de cet outil est faite depuis 2007 par la


société générale
• Représente le système de notation interne de l’UIB
• le but est la mise en place d’une politique performante de
gestion du risque de crédit pour optimiser l’allocation
des fonds propres sur les différentes activités et par la
suite de s’assurer de la rentabilité et la survie de la
banque
A-composition de l’outil NOVA:
a- Une échelle de notation :
Composée de 10 notes comportant 22 niveaux
Divisé en 2 parties :
 Les 7 premières classes pour les contreparties dites
« saines »
 Les 3 dernières classes pour les contreparties « en
défaut »
b - Les modèles de notation :
3 modèles non retail sont utilisés au sein de l’UIB , leur
utilisation dépend du CA de l’entreprise considérée:
 Model SEM ( Small Entreprise Model)
 Model MEM( Medium Entreprise Model)
 Model EMRT ( Emerging Market Rating Tool)
B – Cas pratique :
La réalisation de ce cas pratique passe par des étapes
interdépendantes et structurées:
• La collecte des données
• L’identification du type de la contrepartie
• Le renseignement du volet de CA
• La saisie des données
• Le calcul de la note
Conclusion:

Nous pouvons conclure que malgré l’insuffisance de la


règlementation prudentielle en Tunisie, l’UIB ,grâce au
support managérial importé par la société générale, a réussi
à mettre en place des procédés bien élaborés de gestion des
risques, particulièrement en ce qui concerne le risque de
crédit, tout en respectant les normes et en répondant aux
exigences règlementaires ,
MERCI POUR VOTRE
ATTENTION

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