L’audit selon la norme

ISO 19011 V 2011

1
 Audit

Processus méthodique, indépendant et documenté

permettant d’obtenir des preuves d’audit et de
les évaluer de manière objective pour déterminer
dans quelle mesure les critères d’audit sont
satisfaits

ISO 19011 - 2011

2
 Méthodique veut dire
Que l’audit doit être préparé et réalisé selon une
méthode

 Programmation
 Préparation
 Check liste
 Réunion d’ouverture
 Recueil des preuves d’audit
 Réunion de clôture
 Rédaction du rapport d’audit

3
 Indépendant veut dire

Que les auditeurs retenus pour réaliser l’audit ne

doivent pas appartenir aux structures qu’ils vont
auditer

4
 Documenté veut dire

Pour réaliser un audit les documents suivants sont

nécessaires :

 Programme d’audit
 Critères d’audit
 Plan d’audit
 Formulaire de recueil des preuves d’audit
 Rapport d’audit

5
 PREUVES D ’AUDIT

Enregistrements , énoncé de faits ou autres

informations pertinentes pour les critères d ’audit et
vérifiables

NOTE : les preuves d ’audit peuvent être qualitatives ou quantitatives

6
 CRITERES D ’AUDIT

Ensemble de politique , procédures ou exigences

utilisées comme référence vis-à-vis de laquelle les
preuves d’audits sont comparées

NOTE : les critères d ’audit sont aussi appelés référentiels d ’audit

7
 Critères d ’audit

Audit Activités de
Interne l’entité

Preuves d ’audit

8
 Pourquoi fait - on un audit ?

Pour vérifier que les activités

• sont conformes aux critères d’audits

• permettent d’atteindre les résultats escomptés

( sont donc efficaces )

9
 CONCEPTS RELATIFS A L ’AUDIT

Plan d’audit Programme d’audit Critères d’audit

Commanditaire Constats
de l’audit Audit d’audit

Audité Preuves d’audit

Equipe
d’audit
Expert Conclusions
technique Auditeur d ’audit10
 PROGRAMME D ’AUDIT

ENSEMBLE D ’UN OU PLUSIEURS AUDITS

PLANIFIES DANS UN LAPS DE TEMPS ET

DANS UN BUT DETERMINE

11
 PLAN D ’AUDIT

DESCRIPTION DES ACTIVITES ET DES

DISPOSITIONS NECESSAIRES POUR

REALISER UN AUDIT

12
 CONSTATS D ’AUDIT

Résultats de l’évaluation des preuves d ’audit

recueillies par rapport aux critères d ’audit

NOTE : les constats d ’audit peuvent indiquer la conformité ou la

non- conformité aux critères d ’audit ou des opportunités
d ’amélioration

13
 CONCLUSIONS D ’AUDIT

Résultat d’un audit fourni par l’équipe d ’audit

après avoir pris en considération les objectifs de

l ’audit et tous les constats d ’audit

14
 EFFICACITE

NIVEAU DE REALISATION DES ACTIVITES

PLANIFIEES ET D ’OBTENTION DES

RESULTATS ESCOMPTES

Réalisé

Prévu

15
 EFFICIENCE

RAPPORT ENTRE RESULTATS OBTENUS ET

LES RESSOURCES UTILISEES

Résultats Obtenus

Ressources Utilisées

16
 AUDITEUR

Personne possédant la compétence necessaire

pour réaliser un audit

17
 COMPETENCE

Qualités personnelles et capacité

démontrées à appliquer des

connaissances et des aptitudes

18
 QUALITES PERSONNELLES

INTEGRITE
CAPABLE DE DECISION
SENS DE L ’OBSERVATION
PERSPICACITE
POLYVALENCE
OUVERTURE D ’ESPRIT  
TENACITE
AUTONOMIE
DIPLOMATIE

19
Les différentes étapes

d’un audit interne

20
 Etapes de l’audit interne

Planification Rapport
plan d ’audit

Ouverture Clôture
réunion réunion

Conduite

Programmation Suivi
Programme d ’audit
La vérité est
au fond du
puits 21
AUTORITE POUR MANAGER UN PROGRAMME
D ’AUDIT

ETABLISSEMENT DU PROGRAMME D ’AUDIT

• Objectifs et étendue
• Responsabilités
• Ressources
• Procédures

22
 Les objectifs prennent en compte

 Les priorités de la direction

 Les exigences du SMQ
 Les exigences légales et réglementaires
 Les exigences contractuelles
 La qualité des fournisseurs
 Les besoins des clients
 Les risques pour l ’entreprise
23
 Les responsabilités
Le responsable des programmes d ’audit doit

 Définir les objectifs et l ’étendue des audits

 Définir les responsabilités, les procédures et les
ressources nécessaires
Assurer la mise en œuvre du programme d ’audit
 Assurer la conservation des enregistrements
appropriés
24
 Les ressources du programme d ’audit :

► Ressources financières pour réaliser efficacement

les activités d ’audit
► Les techniques d ’audit
► Les processus pour améliorer la compétence des
auditeurs
► La disponibilité des auditeurs et des experts
techniques
► Le transport , l ’hébergement et autres
conditions de travail
25
 ACTIVITES D ’AUDIT

 Déclenchement de l ’audit
 Réalisation de la revue des documents
 Préparations de l ’ audit sur site
 Rédaction , approbation et diffusion du
rapport d ’audit
 Clôture de l ’audit
 Suivi de l ’audit
26
 DECLENCHEMENT DE L ’ AUDIT

 Nomination du responsable de l ’équipe d ’audit

 Définition du champ et des critères de l ’audit
 Détermination de la faisabilité de l ’audit
 Etablissement du premier contact avec l ’audité

27
REALISATION DE LA REVUE DES DOCUMENTS

Revue des documents pertinents y compris

les enregistrements et
détermination de leur adéquation aux
critères d ’audit

Note 1 : Dans certaines circonstances la revue des documents peut

etre reportée jusqu ’au démarrage de l ’audit sur site

Note 2 : Dans d ’autres circonstances une visite préliminaires sur site

peut etre effectuée 28
PREPARATION DES ACTIVITES D ’AUDIT
SUR SITE

 Préparation d ’un plan d ’audit

 Attribution des taches au sein de l ’équipe
d ’audit
 Préparation des documents de travail

29
 PREPARATION DU PLAN D ’AUDIT
Le plan d ’audit doit comprendre

 Les objectifs de l ’audit

 Les dates et heures
 Les structures à auditer
 Les lieux
 Le responsable de la structure
 Les critères d ’audit

30
ATTRIBUTION DES TACHES AU SEIN DE
L ’EQUIPE D ’AUDIT

 Définir le rôle de chaque auditeur et de

chaque expert technique

 Définir les règles de communication entre

les auditeurs

31
PREPARATION DES DOCUMENTS DE TRAVAIL

Préparer les documents qui serviront lors de

la réalisation des audits sur sites
( formulaires, fiche de non-conformité , fiche d ’observation ,
feuille de présence…… )

32
 ACTIVITES D ’ AUDIT SUR SITE

 Réunion d ’ouverture
 Communication pendant l ’audit
 Rôles et responsabilités des guides et des
observateurs
 Recueil et vérification des informations
 Constats d ’audit
 Préparations des conclusions d ’audit
 Réunion de clôture
33
 REUNION D ’OUVERTURE

▪ Présentation mutuelle des participants

▪ Revue des objectifs et du champ de l ’audit
▪ Accord sur le calendrier ( plan d ’audit )
▪ Confirmation de la disponibilité des personnes
et de la logistique nécessaires
▪ Confirmation des questions relatives à la
confidentialité
▪ Confirmation des règles de sécurité ,
d ’urgence et des contrôles d ’accès 34
 COMMUNICATION PENDANT L ’AUDIT

 Définir les dispositions de communication entre

les auditeurs et l ’audité
 Informer régulièrement l ’audité et si
nécessaire le commanditaire de l ’audit de
l ’avancement de l ’audit
 Il convient d ’informer immédiatement l ’audité
de toute preuve d ’audit constatée et qui laisse
supposé un risque pour les activités de l ’audité
35
 ROLES ET RESPONSABILITES DES GUIDES
ET DES OBSERVATEURS

• Les guides et les observateurs peuvent

accompagner l ’équipe d ’audit sans en faire
partie.

• Ils n ’exercent aucune influence ou ingérence

dans la façon dont est réalisé l ’audit

36
RECUEIL ET VERIFICATION DES INFORMATIONS

Les informations sont recueillies au moyen de :

 D ’entretiens
 D ’observation des activités, de l ’environnement et
des conditions de travail
 Des documents et de tout type d ’enregistrement
 De données, de mesures et d ’indicateurs de
performances
Seules les informations vérifiables peuvent constituer des
preuves d ’audit
37
RECUEIL ET VERIFICATION DES INFORMATIONS

il convient pour l ’auditeur de :

• S ’entretenir avec des personnes travaillant à

différents niveaux
• Mèner l ’entretien sur le lieu habituel de travail
• Mettre à l ’aise la personne interrogée
• Expliquer les raisons de tout entretien et prise de
notes
• Demander aux personnes de décrire leur travail
• Résumer et vérifier les conclusions de l ’entretien
• Eviter les questions orientées 38
 CONSTATS D ’AUDIT

Il convient d ’évaluer les preuves recueillies par rapport

aux critères d ’audit pour générer des constats d ’audit qui
peuvent etre :

• Des conformités
• Des non-conformités

Les constats d ’audit doivent être revus avant la réunion

de cloture avec l ’audité
Les non-conformités doivent etre rédigées d ’une
manière claire et concise et bien comprises par l ’audité39
 FAIT OU OPINION ?

 Il est midi

 Il fait beau

 Il pleut

 Il a dit qu’il fait beau

 Le chien est méchant

 Il dort

 Il n’est pas encore venu et il ne viendras pas

 Il rentrera demain

40
 Il est probablement absent
 C’est un malade mental
 C’est cher
 Il n’a pas acheté le produit parce qu’il ne lui plaisait pas
 Je ne vois aucun nuage
 Ce n’est pas gentil de ta part
 D’habitude, il sort tout les matins

41
REFERENTELS DE
CERTIFICATION

Documents du Critères d ’audit

SMQ - SME
AUDIT
( constats
d ’audit )

Activités Preuves d ’audit

42
 PREPARATION DES CONCLUSIONS D ’AUDIT

Avant la réunion de clôture les membres de

l ’équipe d ’audit doivent se concerter pour

 Procéder à une revue des constats d ’audit

 Se mettre d ’accord sur les conclusions d ’audit
 Définir les rôles et taches pendant la réunion de
clôture
 Discuter des modalités de suivi d ’audit( Si prévu )
43
 REUNION DE CLOTURE

L ’équipe d ’audit doit tenir une réunion de cloture

avecl ’audité ( réunion présidée par le responsable
d ’audit ) pour

 Remercier l ’audité pour sa disponibilité et sa

contribution
 Présenter les constats d ’audit et les conclusions
 Discuter des opinions divergentes avec l ’audité

La réunion de clôture doit faire l ’objet

d ’enregistrement ( PV ) 44
PREPARATION , APPROBATION DIFFUSION
DU RAPPORT D ’AUDIT

 Préparation du rapport d ’audit

 Approbation et diffusion du rapport d ’audit

 Suivi d ’audit (si prévu )

45
PREPARATION DU RAPPORT D ’AUDIT

 Les objectifs de l’audit

 Le champs et le plan d’audit
 Les critères de l’audit
 La liste des documents de référence
 Les conclusions telles que :
• La conformité du SMQ aux critères d’audit
• L’efficacité du SMQ
 Les constats d’audits
 Les représentants de l’audité
 Les membres de l’équipe d’audit 46
 APPROBATION ET DIFFUSION DU
RAPPORT D ’AUDIT

Le rapport d ’audit doit etre

 Daté et signé par le responsable d ’audit

 Diffusé au commanditaire de l ’audit et à l ’audité

 dans des délais rapprochés

Note : le responsable d ’audit doit préserver la confidentialité

du contenu du rapport d ’audit
47
 SUIVI D’AUDIT
( le suivi d ’audit ne fait pas partie de l ’audit )

 Vérifier la réalisation des actions correctives , des

actions préventives et des actions d ’amélioration

 S’assurer de l’efficacité des actions mises en oeuvre

48
 LES ENREGISTREMENTS

Les enregistrements des audits comprennent

 Le programme d’audit
 Les plans d’audits
 Les PV de réunion de clôture
 Les rapports d’audits
 Les enregistrements recueillis comme
preuve d’audit
49
LE MOT DE LA FIN

50
 POUR L ’AUDITE

L ’audit constitue pour l ’audité une occasion

de

 obtenir un point de vue indépendant ,

objectif et global
 valoriser et faire reconnaître ses
efforts et ses mérites
 s’améliorer en continu 51
 LE CODE DE DEONTOLOGIE DE L ’AUDITEUR
RESPECT DU CODE

 Respect de l ’interlocuteur
 Respect des temps impartis
 Etre attentif à la forme et au fond
 Etre rigoureux mais souple
 Garder une attitude positive
 Fonder ses observations sur des faits
 Se centrer sur l ’objectif de l ’audit
 Ne pas alimenter les conflits internes
 Constater des écarts
52
 INFRACTION AU CODE

 Etre flic ou prof

 Occuper trop de temps de parole
 Présentation négligée
 Etre trop rigide
 Faire passer un examen
 Donner son opinion
 Sortir du domaine de l ’audit
 Mettre en cause des personnes
 Vouloir absolument trouver un écart
53
MERCI ET BON
AUDIT

54