ACTIVOS

2009

2010

Variacin S/. Variacion %

Caja y bancos

193,306

5.62%

194,190

5.47%

884

0.46%

Cuentas por cobrar

809,514

23.52%

741,289 20.87%

(68,225)

-8.43%

1,347,423

39.14%

1,452,419 40.90%

104,996

7.79%

Gastos pagados por adelantado

18,795

0.55%

22,684

0.64%

3,889

20.69%

Otros activos corrientes

31,874

0.93%

38,473

1.08%

6,599

20.70%

T. Act. Ctes

2,400,912

69.75%

2,449,055 68.96%

48,143

2.01%

Inmueble maquinaria y equipo

1,681,415

48.85%

1,745,231 49.14%

63,816

3.80%

(-) Depreciacin acumulada

(864,705)

-25.12%

(936,425) -26.37%

(71,720)

8.29%

816,710

23.73%

808,806 22.77%

(7,904)

-0.97%

0.00%

69,263

1.95%

69,263

224,726

6.53%

224,215

6.31%

(511)

-0.23%

T. Act. no Cte

1,041,436

30.25%

1,102,284 31.04%

60,848

5.84%

TOTAL ACTIVO

3,442,348

100.00%

3,551,339 100.00%

108,991

3.17%

Inventarios

Activos fijos netos

Inversiones a largo plazo

OPtros activos a largo plazo

PASIVO

2009

Impuestos por pagar

139,295

4.05%

39,566 1.11%

-99,729

-72%

cuentas por pagar

149,501

4.34%

162,215 4.57%

12,714

9%

prestamos bancarios

389,630

11.32%

490,173 13.80%

100,543

26%

otros pasivos a corto plazo

179,546

5.22%

208,675 5.88%

29,129

16%

24.92%

900,629 25.36%

42,657

5%

19.89%

689,380 19.41%

4,724

1%

684,656

19.89%

689,380 19.41%

4,724

1%

1,542,628

44.81%

1,590,009 44.77%

47,381

3%

854,517

24.82%

854,625

24.06%

108

T. Pas. Cte

deudas a largo plazo

T. Pas.no Cte
TOTAL PASIVO

857,972

684,656

PATRIMONIO
Capital (acciones comunes UM
5)

2010

Variacion S/. Variacion %

Utilidades retenidas

1,045,203

30.36%

1,106,705 31.16%

61,502

6%

TOTAL PATRIMONIO

1,899,720

55.19%

1,961,330 55.23%

61,610

3%

TOTAL PAS. + PATRIM.

3,442,348 100.00%

3,551,339 100.00%

108,991

3%

2009

2010

Ventas Netas

4066930.00

100.00%

4363670.00

100.00%

Costo de Ventas

-2732202.00

-67.18%

-2929287.00

-67.13%

1334728.00

32.82%

1434383.00

32.87%

Gastos Adm., General y Ventas

-794491.00

-19.54%

-875742.00

-20.07%

Depreciacin del Ejercicio

-124578.00

-3.06%

-121868.00

-2.79%

Utilidad Operativa

415659.00

10.22%

436773.00

10.01%

-76245.00

-1.87%

-93196.00

-2.14%

339414.00

8.35%

343577.00

7.87%

-101824.00

-2.50%

-103043.00

-2.36%

237590.00

5.84%

240534.00

5.51%

Utilidad Bruta

Gastos Financieros
Utilidad Antes de Partic. E Impto
Impuesto a la Renta (30 )
Utilidad Neta

PERIODO 2009
Liquidez
General :

Activo Corriente
2,400,912
=
=
Pasivo Corriente
857,972

2.80

PERIDO 2010
2,449,055
= 2.72
900,629

La liquidez de la empresa OMEGA fue mas buena en el perodo de 2009 donde tuvo
S/.2.80 de Activo Corriente para cubrir cada sol del Pasivo a corto plazo.

PERIODO 2009
Prueba
Acida:

Activo C. Inventarios
Pasivo corriente

2,400,912 1,347,423
857,972

= 1.23

PERIDO 2010
2,449,055 1,452,419
900,629

= 1.11

La empresa OMEGA tiene un mejor ratio de Liquidez General en el Periodo de 2009 en

razn a que, por cada S/.1.00 de pasivo corriente que adeuda, cuenta con S/.1.23 en
activos corrientes, sin considerar existencias, para cancelarlo.

PERIODO 2009
Prueba
Defensiva:

Caja-Bancos

Pasivo Corriente

193,306

857,972

= 0.23

PERIDO 2010
194,190

900,629

= 0.22

Fondos mas lquidos de la empresa OMEGA S.A.C para cubrir las deudas corrientes.

PERIODO 2009
Capital de
Trabajo:

Activo. C. =
Pasivo. C.

2,400,912 857,972

= 1,542,940

PERIDO 2010
2,449,055 = 1,548,426
900,629

La cifra de S/.1,548,426 representa el capital de Trabajo o maniobra que la empresa

OMEGA S.A.C , tiene para atender sus necesidades .(Proteccin hacia los acreedores a
corto plazo).

PERIODO 2009
Periodo de
Cobro de
Cuentas por
Cobrar:

Ctas./Cobrar * 360
Ventas Anuales al
Credito

809,514 * 360
1,830,118.5

= 159

PERIDO 2010

741,289 * 360
1,963,651.5

El plazo promedio de crdito que la empresa OMEGA S.A.C otorga a sus clientes.

= 136

PERIODO 2009
Rotacin de
Cobro de Cuentas
Por Cobrar:

Ventas Anuales al
Crdito

Ctas./Cobrar

1,830,118.5
809,514

= 2.26

PERIDO 2010

1,963,651.5

= 2.65

741,289

Nos muestra la velocidad (en veces) en que la empresa OMEGA S.A.C convierte
sus Cuentas por Cobrar en Caja.

PERIODO 2009
Periodo de
Inmovilizacin de
Inventarios:

PERIDO 2010

Inventario *
1,347,423 *
1,452,419 *
=
= 177.54
= 178.50
360
360
360
Costo de
2,732,202
2,929,287
Ventas

Corresponde al promedio de das que las existencias de la empresa OMEGA

S.A.C permanecen en stock.

PERIODO 2009
Rotacin de
Inventarios:

Costo de Ventas
2,732,202
=
= 2.03
Inventarios
1,347,423

PERIDO 2010
2,929,287
= 2.02
1,452,419

Nos muestra la velocidad (en veces) en que la empresa OMEGA S.A.C convierte
sus Inventarios en Ventas.

PERIODO 2009

Ctas./Pagar *
360

149,501 *
360

PERIDO 2010

162,215 *
360

Periodo de Pago de
las Cuentas por
=
= 19.70
= 19.94
Pagar:
Costo de Ventas 2,732,202
2,929,287

Es el plazo que las compras de existencias permanecen como cuentas por

pagar o el plazo promedio de crdito obtenido por la empresa OMEGA S.A.C de
sus proveedores.

PERIODO 2009

Rotacin de Pago de
las Cuentas por Pagar

Costo de
Ventas
Ctas./Pagar

2,732,202

149,501

= 18.28

PERIDO 2010

2,929,287

= 18.06

162,215

Nos muestra las veces en que la empresa convierte sus Compras de Mercaderas
en Cuentas por Pagar.

PERIODO 2009

Rotacin de
Caja-Bancos:

Caja-Bancos
*360

Ventas

193,306
*360

= 17.11

4,066,930

Dinero que tiene la empresa OMEGA S.A.C para cubrir sus ventas.

PERIDO 2010
194190
*360

4,363,670

= 16.02

PERIODO 2009

PERIDO 2010

4,066,930
Rotacin del
Activo Totales:

Ventas
Activos Totales

= 1.18
3,442,348

4,363,670

= 1.23

3,551,339

La empresa OMEGA S.A.C que eficiente est siendo con la administracin y gestin de sus
activos.

PERIODO 2009
Rotacin de
Activos Fijos

Ventas
Activo Fijo

4,066,930
864,705

= 4.98

PERIDO 2010

4,363,670

= 5.40

936,425

Es la rotacin del dinero invertido de la empresa OMEGA S.A.C. que es la relacin entre el
valor de las ventas con el activo empleado en elaborar los productos vendidos.

PERIODO 2009

PERIDO 2010

Estructura del
Pasivo Total
1,542,628
1,590,009
Capital
=
= 81.20%
(Deuda
Patrimonio
1,899,720
1,961,330
Patrimonio):

= 81.07%

El porcentaje de las deudas que representa el Patrimonio de la empresa OMEGA S.A.C

PERIODO 2009

PERIDO 2010

1,542,628
1,590,009
Endeudamiento Pasito Total
=
= 44.81%
= 44.77%
Total:
Activo Total
3,442,348
3,551,339

El porcentaje de las deudas totales que representa el Activo Total de la empresa OMEGA
S.A.C.

PERIODO 2009
Cobertura
Utilidad antes de Inters
415,659
Gastos
=
= 5.45
Financieros: Gastos Financieros
76,245

PERIDO 2010

436,673

= 4.69

93,196

Conocer la facilidad que tiene la empresa OMEGA S.A.C. para atender sus obligaciones
derivadas de su deuda.(Capacidad de Pago)

PERIODO 2009
Cobertura de
Gastos Fijos:

Utilidad Bruta
Gastos Fijos

1,334,728
919,069

1.45

PERIDO 2010
1,434,383

= 1.44

997,710

La capacidad de supervivencia, endeudamiento y tambin medir la capacidad de la

empresa OMEGA S.A.C. para asumir su carga de costos fijos ya que El margen bruto es
la nica posibilidad que tiene la compaa para responder por sus costos fijos y
por cualquier gasto adicional.

PERIODO 2009

PERIDO 2010

237,590
240,434
Rendimiento sobre Utilidad Neta
=
= 12.51%
= 12.26%
el Patrimonio:
Patrimonio
1,899,720
1,961,330

Corresponde al porcentaje de utilidad o prdida obtenido por cada Sol que los
dueos han invertido en la empresa OMEGA S.A.C., incluyendo las utilidades
retenidas.

PERIODO 2009

PERIDO 2010

237,590
240,434
Rendimiento sobre Utilidad Neta
=
= 6.90%
= 6.77%
la Inversin:
Activo Total
3,442,348
3,551,339

La efectividad total de la administracin y producir utilidades sobre los activos totales de

la empresa OMEGA S.A.C.

PERIODO 2009

Utilidad por
Accin:

Utilidad Neta
Numero de Acciones
Comunes

237,590
170903

= 1.39

PERIDO 2010

240,434

= 1.41

170925

Nos muestra la utilidad por cada accin comn que a generado la empresa OMEGA
S.A.C.

PERIODO 2009

Margen de
Utilidad Bruta:

Ventas - Costo de
Ventas
Ventas

1,334,728
4,066,930

= 32.82%

PERIDO 2010

1,434,383

= 32.87%

4,363,670

La capacidad que tiene la empresa OMEGA S.A.C. para definir los precios de
venta de sus productos o servicios.

PERIODO 2009

PERIDO 2010

237,590
240,434
Margen Neto de Utilidad Neta
=
= 5.84%
= 5.51%
Utilidad:
Ventas Netas
2,236,812
2,400,019

Nos muestra el porcentaje de la utilidad neta sobre las ventas netas de la empresa
OMEGA S.A.C.