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LAVADO DE ACTIVOS

FREDDY S. PILLACA HUACLES

UNA DEFINICIN CONCEPTUAL (NO JURDICA) DEL LAVADO DE ACTIVOS

Es el proceso por el cual bienes de origen delictivo se integran en el sistema econmico legal, aparentando haber sido obtenidos en forma licita y procurando ocultar su procedencia, su propiedad y el ejercicio real de su control.

ANTES DE LAVADO.

Hay una actividad ilegal primaria generadora de ingresos, a los que se procura reinsertar en el circuito legal.

Es lo que se denomina DELITO PRECEDENTE

EL LAVADO PROPIAMENTE DICHO

Hay una segunda actividad que no es ilegal en si misma, sino que se constituye en delito por el origen del fondo.

Que es Lavado de Activos ?

1. Conducta delictiva 2. Conjunto de Operaciones que buscan dar apariencia de legalidad a bienes de origen ilcito

LOS ANTECEDENTES

La aparicin de lavado como delito es relativamente reciente.

Las primeras referencias internacionales se encuentran en el Consejo de Europa, a fines de la dcada de los 70.

Pero los intentos serios y coordinados se concretan recin en diciembre del 88.

Iniciativas Globales Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

1988 ONU - Convencin de Viena 1988 Acuerdo de Basilea 1990 GAFI 40 Recomendaciones 1995 Grupo Egmont 2000 ONU Convencin de Palermo 2000 GAFISUD 2001 ONU Resoluciones 1267, 1377, 1455, 1456, 1373 2001 GAFI 8 Recomendaciones 2003 ONU - Convencin contra la Corrupcin 2004 GAFI 9 Recomendacin

CONVENCION DE VIENA
(Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trafico Ilcito Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas)

Expresa en su prembulo que los estados son concientes de que

el trafico ilicito genera considerables rendimientos financieros y grandes fortunas que permitan a las organizaciones delicitvas transnacionales invadir, contaminar y corromper las extructuras de la adminsitracion publica, las actividades comerciles y financieras licitas y la sociedad en todos sus niveles.

Convencin de Viena

Y que la comunidad internacional est ya

decidida a privar a las personas dedicadas al trafico ilicito del producto de sus actividades delictivas y eliminar asi el principal incentivo para tal actividad.

Convencin de Viena

En su texto se recoge cinco puntos considerados fundamentales. Obligacin de incriminar penalmente el lavado de dinero procedente del narcotrfico. Cooperacin internacional para facilitar la investigaciones judiciales. Facilitar la extradicin para los asuntos de lavado asi como la fiscalizacin internacional de los bienes de los narcotraficantes. Facilitar la cooperacin en la investigacin administrativas El secreto bancario no debe impedir las investigaciones judiciales en el marco de cooperacin internacional.

Convencin de Palermo
(Convencin de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizacin Transnacional, diciembre De 2000)

Constituye una actualizacin de las disposiciones de la Convencin de Viena, pero extendindolas a la comisin de cualquier delito (sin limitarse a los ligados al narcotrfico).

Organismos Internacionales Especficos

Grupo de Financiamiento Internacional (GAFI) http://www.fatf-gafi.org

Creado en la cumbre G-7 de 1989 en Paris


En la actualidad lo integran 32 pases y diversas organizaciones internacionales Objetivos: promover desarrollar y coordinar polticas de lucha contra el blanqueo de capitales tanto en el plano nacional como internacional

GAFI: Principales reas de accin

Formulacin de recomendaciones Supervisin de sus miembros: auto evoluciones y evaluaciones mutuas Informes anules Reportes sobre tendencias y tcnicas Lista de pases no cooperantes

Organismos internacionales especficos

El Grupo de Accin Financiera de Sudamrica (GAFISUD) http://www.gafisud.org

Es uno de los grupos regionales tipo GAFI Creado en diciembre 2000 (Cartagena de Indias) Integrado actualmente por argentina, Bolivia, Brasil, chile, Colombia, Mxico, ecuador, paraguay, Per y Uruguay. Otros pases y diversas organizaciones internacionales participan como observadores

La Unidad de Inteligencia Financiera del Per y el Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo

Unidad de Inteligencia Financiera del Per

1.
2. 3.

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Sistema de Prevencin Oficial de Cumplimiento Manual de Prevencin Base del Sistema de Prevencin Reporte de Operacin Sospechosa y Registros

Que son las UIF?

Son Agencias centrales nacionales diseadas con el propsito de recibir, analizar y tratar reportes de operaciones sospechosas (ROS) par posteriormente transmitir esa informacin procesada y otros datos recopilados relacionados con el posible lavado de activos y financiamiento al terrorismo, a las autoridades correspondientes.

Unidad de Inteligencia Financiera del Per - UIF Per


La UIF Per esta encargada de recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin y prevencin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo en el Per. Tambin colabora en la implementacin de los sistemas para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo por parte de los sujetos obligados a informar. Fue incorporada como unidad especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Ley N 29038 el 12 de junio de 2007.

Unidad de Inteligencia Financiera del Per - UIF Per

La UIF Per no acta de oficio. No puede requerir el levantamiento del Secreto Bancario o la Reserva Tributaria. La informacin que maneja es de carcter confidencial. Emite Informes de Inteligencia Financiera al Ministerio Pblico del Per, que tienen carcter de reservado y confidencial. Los Informes de Inteligencia Financiera no son denuncias, y no pueden ser utilizados como prueba. Unidad de Inteligencia Financiera del Per - UIF Per

Marco Legal Peruano


Ley N 27693 Ley que crea la UIF-PER 12/04/2002

Ley N 27765 27/06/2002 Ley Penal contra el Lavado de Activos Ley N 28306 Ley que modifica la Ley N 27693 Ley N 28355 Ley que modifica diversos artculos del Cdigo Penal y de la Ley Penal contra el Lavado de Activos 29/07/2004 05/10/2004

Marco Legal Peruano (2)


Decreto Supremo N 018-2006-JUS 25/07/2006 Reglamento de la Ley N 27693, Ley que cre la UIF-PER

Ley N 29038 Ley que incorpora la UIF-PER a la SBS

12/06/2007

Decreto Legislativo N 986 Modifica 22/07/2007 la Ley Penal contra el Lavado de Activos

Organigrama de la UIF-PER
Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

Superintendencia Adjunto de Inteligencia Financiera

Intendencia general

Departamento de Prevencin

Departamento de Anlisis

Departamento de Supervisin

Exportaciones ficticias de bienes


Situaciones posibles: Las cantidades exportadas son inferiores a las cantidades declaradas. La exportacin se registra por un mayor valor al representado en las mercancas, es decir, bienes sobrevalorados. La declaracin de exportacin de un bien especfico, realizando el envo de una mercanca con caractersticas fsicas similares, pero que en realidad tiene un valor inferior. Que se declare la exportacin pero que los bienes nunca salgan del pas.

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Conclusiones:
Se estn dando pasos concretos hacia un control ms efectivo. Necesidad de polticas complementarias.
Se resalta hoy ms que nunca la importancia del intercambio de informacin con otros pases.

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GRACIAS