Vous êtes sur la page 1sur 121
PRODUITS BANCAIRE ET D’ASSURANCE Animé par : Monsieur Mohamed TALOUKA BANQUE CITOYENNE BANQUE DE L’ENTREPRISE P.M.E

PRODUITS BANCAIRE ET

D’ASSURANCE

Animé par : Monsieur Mohamed TALOUKA

BANQUE CITOYENNE

BANQUE DE L’ENTREPRISE

P.M.E

PRODUITS BANCAIRES

INTRODUCTION

Définition de la banque

Chapitre 1: Clientèle de la banque

1. Clients particuliers

  • 2. Clients professionnels

  • 3. Clientèle entreprise

  • I. L’ENVIRONNEMENT ET L’EVOLUTION DU

SYSTEME BANCAIRE MAROCAIN

CHIFFRES-CLÉS DU SYSTÈME BANCAIRE

Nom

Groupe

PNB (MDH)

Attijariwafa bank
Attijariwafa
bank
Société générale Maroc BMCI
Société
générale Maroc
BMCI
Crédit du Maroc CIH Citibank
Crédit du Maroc
CIH
Citibank

BANQUE CITOYENNE

14 667

11%

10 048

12%

7 552

18%

  • 3 613

12%

2 849

8%

2 120

11 %

  • 2 000

11%

1 235

2%

248

22%

Résultat net (MDH)

  • 4 102

4%

Nombre

d'agences

2 088

Source

2010 [1]

  • 3 063

6%

  • 950 2010 [2]

  • 819 613

113%

2010 [3]

  • 1 068

43%

818

1%

  • 340 2010 [4]

  • 250 2010 [5]

  • 345 400

53%

2009 [6]

  • 363 308

14%

  • 233 170

134%

  • 98 2

37%

2010 [7]

2010 [8]

2010 [

4

DÉFINITION D’UN ÉTABLISSEMENT DE CRÉDIT

Le 1 er article de la loi N° 3403 relative aux établissements de crédit et organismes assimilés stipule :( B.O

N° 5400 du 2mars 2006) dahir n° 1.05. 178 du 15 moharrem 1427 (14/02/2006)

« Sont considérés comme établissements de crédit les personnes Morales qui exercent leur activité au

Maroc, quels que soient le lieu de leur siège social, la nationalité des apporteurs de leur capital social ou de

leur dotation ou celle de leurs dirigeants et qui effectuent, à titre de profession habituelle, une ou plusieurs

des activités suivantes :

  • La réception de fonds du public ;

  • Les opérations de crédit ;

  • La mise à la disposition de la clientèle de tous moyens de paiement ou leur gestion »

  • Les opérations connexes à savoir:

1)

Les opérations de change

2)

Les opérations sur or, métaux précieux et pièces de monnaie

3)

Le placement, la souscription, l’achat, la gestion, la garde et la vente de valeurs

mobilières, de titres de créances négociables ou de tout produit financiers.

4)

La présentation au public des produits d’assurance de personne, d’assistance et

d’assurance de crédit.

5)

L’intermédiaire en matière de transfert de fonds

6)

Le conseil et l’assistance en matière de gestion de patrimoine, de gestion

financière, d’ingénierie financière et d’une manière général tous les services

destinés à faciliter la création et le développement des entreprises

7)

Les opérations de location simple de biens mobiliers, pour les établissements qui

effectuent, à titre habituel des opérations de crédits bail

BANQUE CITOYENNE

5

LE CAPITAL MINIMUM DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

Circulaire du Gouverneur de Bank Al-Maghrib n° 20/G/2006 du 30

novembre 2006 relative

au capital minimum ou la dotation minimum

des établissements de crédit et fixant les modalités d’application des dispositions de l’article 30 de la loi n° 34-03

Tout établissement de crédit agréé en qualité de banque est tenu de justifier à son bilan d’un capital intégralement libéré ou d’une dotation totalement versée, dont le montant doit être égal au moins à DH 200.000.000,00 (deux cents millions de dirhams).

Toutefois, lorsque l’établissement de crédit agréé en qualité de banque ne recueille pas de fonds du public, le capital minimum exigible est de 100.000.000,00 DHS (cent millions de dirhams)

BANQUE CITOYENNE

6

Clientèles de banque

A -Clients particuliers

1-Définition du particulier

Un particulier est une personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de toute activité professionnelle, à titre personnel et privé.

Clients particuliers

  • 2- Identification des clients particuliers

*

Sur le plan juridique, un particulier est une personne

physique. Les informations suivantes distinguent les

personnes physiques:

* L’état civil: nom, prénom, date et lieu de naissance,

nationalité, adresse, état marital (célibataire, marie,…),

profession, etc., * Le patrimoine: biens possédés et dettes * La capacité civile ou non capacité: majeur, mineur,

incapable.

Clients particuliers

* Sur le plan économique, un particulier est une personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de toute activité professionnelle , à titre personnel et privé.

* Son considérés comme particuliers, le salarié, le

retraite, mais aussi le médecin et le commerçant pour

leurs opérations non professionnelles

Clients particuliers

3- Intérêt du segment des particuliers pour la banque

L’intérêt du marche des particuliers pour les banques se justifie par la forte rentabilité qu’il présente et par le nombreux atouts qu’il possède. En effet , le marché des particuliers se distingue essentiellement par:

NQUE CITOYENNE

10

Clients particuliers

* Des ressources NR, donc gratuites pour la banque * Une source de commissions qui vient renforcer le PNB des banques * Une division et une bonne répartition des risques(des clients nombreux et des crédits diversifiés)

NQUE CITOYENNE

11

Clients particuliers

4 Besoins de base du particulier

On distingue habituellement 4 besoins de base du particulier qui peuvent le motiver à entrer en relation avec

une banque:

* besoin de sécurité * Besoin de commodité * Besoin de placement * Besoin de crédit

NQUE CITOYENNE

12

Clients particuliers

Réponses apportées par la banque

BESOIN DE

SECURITE

DESOIN DE

Réponses apportées par la banque

COMMODITE

BESOIN DE

PLACEMENT

BESOIN DE CREDIT

Service caisse

Consultation, simulation

Placements,

Facilité de caisse,

Coffre fort

et information

Monétaire

Crédit à

bancassurance

Moyens de paiement(

Placements

La consommation,

chéquier, cartes de retraite et de paiement)

financiers

Crédit immobilier

Clients particuliers

Présentation synthétique des produits et services aux particuliers

A-Produits de la banque

Compte à vue

  • - cpte chq résident

  • - cpte chq non résident

  • - cpte étranger en DH convertible

Clients particuliers

* Dépôts à terme:

  • - compte à terme CAT

  • - bon de caisse

BDC

* Compte d’épargne

  • - compte sur carnet

* Produits de monétique:

  • - carte de retrait

  • - carte de paiement et de retrait

NQUE CITOYENNE

15

Clients particuliers

* Crédits

  • - facilite de caisse

  • - crédit à la consommation

  • - crédit au logement

NQUE CITOYENNE

16

Clients particuliers

* Produits de bancassurance

  • - assurance décès et d’invalidité

  • - épargne retraite

  • - épargne pour l’ éducation des enfants

  • - contrat d’assistance en cas de panne,

accident

NQUE CITOYENNE

17

Clients particuliers

* Autre type de placement

  • - opération de bourse

  • - opération de placement en

OPCVM

NQUE CITOYENNE

18

Clients particuliers

* Services de la banque

  • - mise à disposition de chéquier

  • - émission et réception de virement

  • - émission et réception de transfert

  • - prélèvement automatique

  • - location de coffre-fort

NQUE CITOYENNE

19

Clients professionnels

Définition du professionnel

Un professionnel est un entrepreneur individuel, ayant une affaire personnelle et travaillant pour son propre compte.

Le professionnel est aussi un particulier

Clients professionnels

* Identification des professionnels

Cette clientèle s’identifie généralement par:

  • - l’appartenance à une activité professionnelle

  • - la finalité(la recherche d’un profit)

  • - la séparation entre patrimoine personnel et

patrimoine professionnel

  • - l’unicité de la décision

  • - la faiblesse des capitaux engagés

-l’absence d’une comptabilité structurée

Clients professionnels

* Typologie des professionnels On distingue généralement deux grandes

catégories de professionnels ou sont

regroupées des professions différentes:

  • - les professions libérales

  • - les commerçants, artisans et agriculteurs

NQUE CITOYENNE

22

Clientèle entreprise

Définition

On peut définir une entreprise comme

l’activité d’une personne ou d’un groupe

de personnes qui travaillent pour fournir

des biens ou services à des clients.

L’objectif d’une entreprise est alors de

satisfaire ses clients pour gagner de

l’argent(but lucratif)

NQUE CITOYENNE

23

Clientèle entreprise

* Classification des entreprises Les entreprises peuvent être classées selon

plusieurs critères:

- en fonction de leur activité

entreprise artisanale entreprise commerciale entreprise industrielle

société de services

Banque de l’Entreprise

Clientèle entreprise

En fonction de leur secteur économique

Secteur primaire

Secteur secondaire

Secteur tertiaire

Banque de l’Entreprise

Clientèle entreprise

En fonction de leur taille

  • - très petites entreprise (TPE): - de 10 salaries

  • - PME

: 10 à 499

  • - GE

: + 500

Banque de l’Entreprise

Clientèle entreprise

Besoins des entreprises et réponses de la banque

-Services rendus aux entreprises par les banques Beaucoup de services offerts aux entreprises sont similaires à ceux offerts aux particuliers

et au professionnels

Banque de l’Entreprise

Clientèle entreprise

- Concours financiers des banques aux

entreprises

Nous distinguons :

* les crédits de trésorerie et les crédits

d’exploitation

* Les crédits d’investissements

* Crédits par signatures

Banque de l’Entreprise

III.LE COMPTE EN BANQUE
III.LE COMPTE EN BANQUE

Définition :

Définition : LE COMPTE EN BANQUE « Le compte en banque est la représentation chiffrée des

LE COMPTE EN BANQUE

« Le compte en banque est la représentation chiffrée des opérations qui interviennent entre le banquier et son client ».

Date

Date valeur

Libellé

Débit

Crédit

Solde

Solde

opération

opération

débiteur

créditeur

             

LE COMPTE EN BANQUE

Un compte naît, vit et meurt. L’ouverture d’un compte est un acte simple mais important. Il est une manifestation de confiance réciproque entre une banque et son client Elle est soumise à des règles touchant essentiellement la capacité juridique des personnes physiques et morales intervenant Les articles 487 à 508 du code de commerce énuméré les dispositions communes aux comptes concernent les conditions d’ouverture et les relevés de compte.

Banque de l’Entreprise

LE COMPTE EN BANQUE

Deux grandes catégories de comptes sont à distinguer :

  • Les comptes de dépôt(ou compte chèques)

  • Les comptes à termes

Banque de l’Entreprise

Les conditions d’ouverture des comptes

Banque de l’Entreprise

1Comptes et services aux particuliers

A Compte chèque

a- définition

Juridiquement, le compte chèque peut être défini comme un contrat conclu entre le client et la banque

et qui repose sur la volonté expresse des deux

parties. Il sert à enregistrer les encaissements et les décaissements réalisés par le banquier pour le

compte de son client.

Banque de l’Entreprise

b- Convention de compte

Etablie à l’ouverture d’un compte bancaire,

la convention de compte de dépôt est le

contrat principal qui lie la banque et son client. Elle se concrétise par le consentement

des deux parties à l’ouverture de compte

chèque.

Banque de l’Entreprise

LA NOTION DE DROIT AU COMPTE L’ouverture d’un compte est laissée à la discrétion des banques.

LA NOTION DE DROIT AU COMPTE

L’ouverture d’un compte est laissée à la discrétion des banques. Le banquier est parfaitement «libre», tout en respectant certaines obligations, d’accepter ou de refuser une ouverture de compte.

La notion de droit au

compte a été instituée par

les

dispositions de l’article 65 de la loi bancaire du 06 juillet

1993, en vertu desquelles:

« Toute personne qui s’est vu refuser l’ouverture d’un compte de dépôt après l’avoir demandée par lettre recommandée avec A.R à plusieurs établissements de crédit et qui de ce fait, ne dispose d’aucun compte dépôt, peut demander à BAM de désigner un établissement de crédit auprès duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte.

Lorsqu’elle estime que le refus n’est pas fondé, BAM désigne l’établissement auprès duquel le compte sera ouvert .Ce dernier peut limiter les services liés à l’ouverture du compte aux opérations de caisse »

Banque de l’Entreprise

LA CLASSIFICATION DES COMPTES

En pratique, la nature des comptes bancaires est diversifiée : comptes de dépôt à vue ( compte cheque), comptes courants, comptes sur carnet, comptes individuels ou collectifs, comptes en dirham ou en devises, ...

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

A-Capacité civile

L’ouverture du compte est subordonnée à une

condition juridique essentielle: la capacité civile.

C’est le pouvoir reconnu par la loi à une

personne d’accomplir des actes, de prendre des

engagements et de défendre ses propres

intérêts.

Banque de l’Entreprise

Les personnes incapables:

Le mineur: c’est toute personne dont l’âge est inferieur à 18 ans

Un mineur peut ouvrir un compte s’il

bénéficie de l’autorisation de son tuteur qui

peut être:

-Un tuteur légal

-Un tuteur testamentaire

-Un tuteur datif

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

Les majeurs interdits:

- Le dément: c’est celui qui perd la raison -Le prodigue: c’est celui qui dilapide ses biens en dépenses inutiles

Seul le juge est habilité à constater la

démence ou la prodigalité

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

B- Etat civil

Les informations sur le client sont puisées de:

-La CIN pour les marocains

-La carte de séjour pour les étrangers résidents

-Le passeport pour les étrangers non résidents

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

C- Nationalité

Les personnes de nationalité marocaine ainsi

que les résidents étrangers au Maroc peuvent

ouvrir un compte chèque dans une banque. Par

contre, les étrangers non résidents ne peuvent ouvrir que des comptes en dirhams convertibles ou des comptes en devises.

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

Numéro de compte

A chaque compte est attribué un seul et unique

numéro de compte à partir d’une série de

numéros . Le client peut ouvrir autant de

compte chèque qu’il souhaite.

000

000

0000000

00

0000000

00

Code banque

Code ville

 

Code agence

N° de compte

Clé rib

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

Forme de compte chèque

Le compte chèque peut prendre l’une des

deux formes:

-Un compte chèque individuel: un seul titulaire -Un compte collectif: compte ouvert au nom de de deux ou plusieurs co-titulaires. Il

peut être soit un compte joint, soit un

compte indivis

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

A compte joint

Ouvert au nom de deux Co-titulaires, ce

compte permet à chacun des titulaires de le

faire fonctionner seul, souvent ouvert par des

couples, le compte joint présente l’avantage

de ne pas être bloqué, en cas de décès

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

Principe de solidarité

L’ouverture d’un compte joint entraine l’obligation contractuelle d’une solidarité

active et passive pour les cotitulaires du

compte

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte

* La solidarité active: chacun des co- titulaire peut disposer de l’intégralité des fonds déposes sur le compte, même s’il est

alimenté par un seul des deux cotitulaires

* La solidarité passive: chacun des co- titulaire est considéré comme débiteur en cas

de solde négatif du compte

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

B-Compte indivis

Il est ouvert au nom de deux ou plusieurs

cotitulaires qui doivent signer conjointement

pour le faire fonctionner sauf s’il décident de

désigner un mandataire commun.

Banque de l’Entreprise

Conditions d’ouverture de compte chèque

Procuration

Le mandat ou procuration est l’autorisation

donnée par le titulaire de compte à une ou

plusieurs personnes pour agir en son lieu et à

sa place.

Banque de l’Entreprise

LA CLASSIFICATION DES COMPTES

Plusieurs

distinctions

peuvent

cependant

intervenir

afin

de

déterminer la nature des comptes en banques :

  • Une première différenciation est à opérer entre le compte de

dépôt à vue et le compte à terme.

  • Par marché :

    • La personne physique dans le cadre de ses besoins

personnels (compte de dépôt )

  • Les entreprises pour leur activité professionnelle(le compte à terme)

NQUE CITOYENNE

51

LA CLASSIFICATION DES COMPTES

  • Par nombre de titulaires : Le compte individuel n'est ouvert qu'à une personne. Seule sa signature, en l'absence de procuration, est autorisée pour le fonctionnement.

  • Par nationalité : Marocains résidents, MRE, personnes étrangères résidentes, personnes étrangères non résidentes… Les comptes collectifs appartiennent à plusieurs cotitulaires et fonctionnent dans le cadre de deux principes généraux

  • Par monnaie : en dirham, en dirham convertible, en devise…

NQUE CITOYENNE

52

LA PLURALITE DE COMPTES Un client peut ouvrir plusieurs comptes dans une ou plusieurs agences d’un

LA PLURALITE DE COMPTES

Un client

peut

ouvrir

plusieurs

comptes dans

une

ou

plusieurs agences d’un même établissement bancaire.

L’article 489 dispose

néanmoins

que

«

chacun

de

ces

comptes fonctionne indépendamment des autres », à moins que les parties n’en conviennent autrement, notamment en prévoyant une consolidation ou fusion des comptes à condition qu’une LUC(lettre d’unité de compte) soit signée par les deux

parties(modèle en annexe)

NQUE CITOYENNE

53

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Le code de commerce réglemente désormais les conditions générales

d’ouverture de compte telles que pratiquées par les banques.

A. Les 4 vérifications obligatoires

Ces 4 vérifications préalables ont un caractère légal et sont donc obligatoires. Préalablement à l'ouverture d'un compte, le banquier a obligation de vérifier :

1) L'identité,

2)

La capacité civile

3) Le domicile

4)

Et la capacité d'émettre des chèques.

NQUE CITOYENNE

54

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

A. Les 4 vérifications obligatoires :

Elles visent en particulier à prémunir l’établissement et les tiers contre les opérations délictueuses commises sous une fausse identité ou adresse, la délivrance de chéquiers à un interdit bancaire ou l’ouverture d’un compte non valable.

Attention :L’irrespect de ces dispositions peut engager la responsabilité de la banque(sanctions pécuniaires

BAM)

NQUE CITOYENNE

55

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

1)Identité :

Le banquier demande la production de justificatifs officiels comportant une photographie dont elle conserve la copie.

L'identité est composée des nom et prénoms, de la date et du lieu de naissance, de la nationalité et le domicile.

Le particulier apportera la preuve de son identité au moyen d'un document officiel: Carte d'identité nationale, passeport ou carte de séjour.

Enfin, avant toute délivrance de chéquier, le banquier devra au préalable s'assurer que le candidat n'est pas frappé d'une interdiction d'émettre des chèques.

NQUE CITOYENNE

56

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

2)Adresse :

Le contrôle de l'adresse permet de confirmer les renseignements d'identité fournis.

L'adresse prise en compte est celle du lieu de résidence, qui peut être différente de celle du domicile indiqué sur les pièces d'identité (cas de

déménagement, résidence secondaire,

...

)

et de nature temporaire.

En pratique, et devant l’impossibilité de se déplacer à chaque entrée en relation, l’établissement adresse une lettre de bienvenue, parfois recommandée avec AR, afin de vérifier l’adresse indiquée.

NQUE CITOYENNE

57

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

3) Capacité à émettre des chèques :

La vérification de la capacité à émettre des chèques ne s'impose que

lorsque la banque et son client envisage l'attribution d'un chéquier.

Cette vérification s'opère par l'interrogation du Fichier Central des incidents de paiement(SCIP) de Bank Al Maghreb.

En cas de réponse négative, la banque ne peut délivrer de chéquiers

qu’après régularisation des incidents des chèques avec paiements des pénalités du trésor public(injonctions selon 3 rangs : 1 er , 2éme et à partir du 3éme incident respectivement de 5% 10% et 20% du montant des chèques impayés)

NQUE CITOYENNE

58

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

4) La capacité civile :

La capacité civile permet à un individu d'effectuer seul tous les actes de la vie civile, à gérer seul ses biens et sa

personne; La capacité est la règle, l'incapacité l'exception.

NQUE CITOYENNE

59

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Devoir de vigilance

La circulaire n°36/G/2003 du 24 Décembre 2003 relative au devoir de vigilance incombant aux Établissements de Crédit a introduit un certain nombre d’obligations concernant:

1) La connaissance précise de la clientèle de la banque;

2) La surveillance des opérations de la clientèle notamment celles représentant un degré de risque important ;

3) La conservation et la mise à jour de la documentation afférente à la clientèle et aux opérations qu’elle effectue.

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Devoir de vigilance 1) La connaissance précise de la clientèle de la banque

Vérification d’adresse:

  • « Lettre d’accueil » à adresser au client

  • En cas d’adresse erronée s’assurer par tous moyens de l’adresse exacte.

  • A défaut, possibilité de décliner l’entrée en relation et clôturer le compte

Recueillir les pièces justificatives pour identifier la clientèle (titulaires et mandataires):

Examen minutieux pour s’assurer de leur régularité apparente.

Rejet en cas d’anomalies.

Demande de justificatifs complémentaires

NQUE CITOYENNE

61

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Devoir de vigilance

1)

La connaissance précise de la clientèle de la banque

  • Établir une fiche d’ouverture de compte à conserver avec les copies des documents d’identité présentés

    • Établir et conserver un compte rendu d’entretien

    • Clientèle de passage

    • Recueillir l’identité de toute personne qui recourt aux services de la

banque pour toute opération ponctuelle.

  • Les opérations ponctuelles sont notamment la mise à disposition, le

virement,…

NQUE CITOYENNE

62

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Devoir de vigilance

2) La surveillance des opérations de la clientèle notamment celles

représentant un degré de risque important ;

Assurer le suivi

et la surveillance des opérations

de

la

clientèle,

notamment celles présentant un degré de risque important

Les opérations considérées comme inhabituelles ou suspectes devant être identifiées et donner lieu à l’élaboration d’un compte rendu

NQUE CITOYENNE

63

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

Devoir de vigilance

3) Conservation et mise à jour de la documentation:

  • Conservation pendant 10 ans:

Des documents justifiant de l’identité des clients (et non clients) des pièces relatives aux opérations

  • L’organisation des archives doit être performante (reconstitution et rapidité)

  • Mise à jour régulière des éléments d’identification des clients.

  • Mise à jour progressive des dossiers d’identification de la clientèle existante.

NQUE CITOYENNE

64

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES CONVENTION DE COMPTE Définition :

.

La convention de compte est un contrat signé entre la banque et son client qui est prévue lors de toute ouverture du compte à vue.

La convention de compte devient ainsi le document de référence qui permet au client de mieux connaître l'offre et les pratiques de sa banque : Les conditions de fonctionnement du compte et notamment les conditions tarifaires

Pour les comptes déjà ouverts, une convention doit être remise au client à sa demande. Son édition est gratuite.

L'acceptation de la convention est formalisée par la signature du titulaire du

compte.

NQUE CITOYENNE

65

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

CONVENTION DE COMPTE

Le contenu de la convention :

Les stipulations qui doivent figurer dans les conventions de compte de dépôt sont

notamment :

  • La durée de la convention

  • Les conditions de renouvellement,

  • Les modalités d'obtention de fonctionnement, de retrait, des moyens de paiement

  • Les procédures de traitement des incidents de fonctionnement du compte

  • L'existence d'un médiateur bancaire pouvant être saisi gratuitement en cas de litigeetc.

Les banques peuvent aussi insérer une clause informant le client que ses données

nominatives pourront être communiquées, à leur demande, aux organismes officiels

ou judiciaires d'autres pays dans le cadre de la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

LE RELEVÉ D'IDENTITÉ BANCAIRE

Dès l'ouverture du compte, il est remis un relevé d'identité bancaire (RIB) qui permet au titulaire du compte de communiquer ses coordonnées bancaires

Le RIB comprend : Le nom du titulaire, le nom de l’agence et le numéro du compte(24 chiffres)

LA DÉLIVRANCE D'UN CHÉQUIER

Une banque n'est jamais obligée de délivrer un chéquier et sa responsabilité peut même être engagée si elle délivre un chéquier à un interdit de chéquier ou

tout simplement à un client dont les revenus ne sont pas connus.

Si le client ne se dispose pas d'un chéquier, il existe de nombreux moyens pour effectuer des paiements : virements, prélèvements, carte, chèques de banque.

NQUE CITOYENNE

67

LES CONDITIONS D’OUVERTURE DES COMPTES

LA GRILLE TARIFAIRE :

La banque doit remettre à son nouveau client un document sur lequel figure la tarification des services liés au compte.

LE SPÉCIMEN DE LA SIGNATURE :

La/les

signature(s)

du

titulaire

du

compte

et

d'un éventuel

mandataire sera recueilli pour permettre à la banque de contrôler l'authenticité des instructions données (en 3 exemplaires)

NQUE CITOYENNE

68

compte bancaire et services liés au compte

Le versement d’espèces

Qui peut faire un versement espèces

Le support de l’opération

L’enregistrement au compte

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Définition du chèque

Le chèque est un écrit qui, sous forme de

mandat de paiement, sert au tireur à effectuer le

retrait à son profit ou au profit d’un tiers appelé

bénéficiaire de tout ou partie des fonds portés

au crédit de son compte chez le tiré.

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Mentions obligatoires du cheque:

-La dénomination du chèque -L’ordre exprès de payer une somme libellée en chiffres et en lettre -L’indication du tire -L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer -La date et lieu de création -Le nom et la signature du tireur -Le numéro de compte

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Mentions facultatives du chèque

La désignation du bénéficiaire: le tireur a la

faculté de mettre le nom du bénéficiaire.

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Endos translatif de propriété

C’est la transmission du chèque d’une main à

une autre par une simple signature au dos du

chèque.

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Délais légaux de présentation du chèque

Le chèque est payable à vue et dans les délais

légaux de présentation qui sont de:

-20 jours, si le chèque est émis au Maroc

-60 jours, si le chèque est émis hors du Maroc

La validité du chèque: 1 an et 20J

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Présentation au paiement d’un chèque

-Obligation de vérifier l’identité du porteur -Vérifier la conformité de la signature

-Vérifier la régularité du chèque -Exiger du client une signature sur le dos du

chèque avant de lui remettre l’argent

« acquit »

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Compensation

Formes du chèque

- Barrement du chèque

Pour éviter l’utilisation frauduleuse du chèque,

le porteur peut le barrer: / /

barrement général

barrement spéciale NB Le biffage du // est réputé nul

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Chèque certifié

Chèque de banque

Incidents de paiement

Banque de l’Entreprise

Chèque certifié

La certification: elle résulte de l’apposition sur le

chèque, par le tiré au moyen d’un procédé d’écriture

indélébile, d’une formule comportant sa signature, la

mention de certification, la date de celle-ci, le montant

du chèque et la désignation du tiré.

La mention de certification consiste elle-même en une attestation de l’existence de la provision.

Banque de l’Entreprise

Incidents de paiement

  • Traitement des chèques sans provision

C’est le code de commerce portant promulgation de la loi 15/95

qui prévoit les mesures à prendre en la matière. On enregistre un incident de paiement de cheque sur un compte:

lorsqu’il y a un refus de paiement total du cheque pour l’un de

motifs suivants:

  • - défaut de provision

  • - insuffisance de provision

  • - compte clôturé

  • - compte frappé d’indisponibilité

Banque de l’Entreprise

Incident de paiement

Ou lorsqu’il y a eu paiement partiel à concurrence de la provision sur le compte, l’incident est alors déclaré uniquement

pour le surplus du cheque.

A l’enregistrement d’un premier incident, l’émetteur est frappé d’interdiction pour une durée de 10 ans à partir, de la date de présentation pour un paiement au guichet et de la date de

présentation en compensation

* le titulaire de compte peut s’en affranchir à tout moment en régularisant l’incident, en acquittant auprès du Trésor une

Banque de l’Entreprise

amende fiscale de :

5%

  • - 1ere injonction

10%

  • - 2eme injonction

20%

  • - 3eme injonction

Opposition au paiement du chèque

  • Il n’est possible de faire opposition au paiement d’un chèque

que dans les conditions suivantes:

  • - Chèque frappé d’opposition pour perte

  • - «

«

  • - «

«

«

«

vol

« « utilisation frauduleuse

  • - «

«

«

« falsification

  • - «

«

«

« redressement judicaire

  • - «

«

«

« liquidation judiciaire

L’opposition doit être fait par écrit

Banque de l’Entreprise

Opposition au paiement du chèque

En cas d’opposition non conforme à la loi:

- Opposition motivée mais se révélant non sincère (faite avec

l’intention de porter atteinte aux droits d’autrui: emprisonnement

de 1 à

5 ans et amende de 2000 à 10 000 DH

- La banque qui refuse le paiement au motif que le tireur y a fait opposition alors que celle-ci n’est pas conforme aux exigences légales est passible d’une amende de 5000 à 50 000 DH

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Virement

le virement est le mécanisme permettant le

transfert d’une somme d’argent d’un compte

vers un autre via une écriture comptable La

réalisation nécessite deux conditions:

  • - un ordre écrit et signé émanant du titulaire

du compte

  • - l’éxistence de deux comptes

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Formes du virement

- virement permanent

- virement télégraphique

Banque de l’Entreprise

Prélèvement automatique

Mise à disposition

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

  • Un système de cartes de paiement comprend:

  • - Un organisme émetteur(CMI)

  • - Un réseau commercial

  • - Des utilisateurs qui sont des particuliers

Banque de l’Entreprise

  • La carte bancaire est délivrée par la banque à son client

( appelé l’adhérent) pour lui permettre de :

  • - d’effectuer des retraits de fonds dans GAB

  • - De régler ses achats auprès des fournisseurs

Banque de l’Entreprise

Moyens de paiement

Les cartes bancaires

Différents types de cartes

- cartes de retrait

- cartes de paiement Utilisation des cartes -Validation de signature -Code confidentiel

-Révélation du numéro de la carte: tel,internet

Banque de l’Entreprise

Services proposes par la banque aux

particuliers

Change manuel

La réglementation de change est un ensemble de mesures qui a pour but de contrôler les

transferts à destination de l’étranger en veillant

au rapatriement des devises.

Banque de l’Entreprise

Services proposés par la banque aux

particuliers

Achat de devises

L’achat de devises s’effectue auprès :

-Des touristes

-Des RME

-Des sous délégataires

Banque de l’Entreprise

Services proposés par la banque aux particuliers

Vente de devises

-Dotation touristique:

-Allocation scolarité

-Transfert de frais de scolarité

-Voyages d’affaires -Economie sur salaire

-Soins médicaux

-Aux exportateurs qui ont un cpte convertible pour promotion des exportations(ccpex)

Banque de l’Entreprise

Services proposés par la banque aux

particuliers Location de coffre-fort

On trouve dans les grandes agences bancaires

une salle des coffres destinée à la clientèle haut

de gamme.

Le client doit prendre garde à sa clef de coffre. En cas de perte, il assumera la totalité des frais

nécessaires à l’ouverture du coffre

Banque de l’Entreprise

Services proposés par la banque aux particuliers

Formalités de location des coffres-forts:

Il s’agit des mêmes formalités que pour l’ouverture d’un

compte Location de coffre-fort On trouve dans les grandes agences bancaires une salle des coffres destinée à la clientèle haut

de gamme.

Le client doit prendre garde à sa clef de coffre.

En cas de perte, il assumera la totalité des frais

nécessaires à l’ouverture du coffre

Banque de l’Entreprise

Services proposés par la banque aux particuliers

Banque à distance:

C’est un espace transactionnel sécurisé

accessible par site web . Cet espace permet au

client d’effectue de opérations bancaires ( virement,

consultation des relevés, demande du chéquier,

etc.).

Banque de l’Entreprise

Compte courant

La compte courant :

Il y a une distinction entre le compte chèque

(compte de dépôt) et le compte courant.

Le compte chèque ne peut en principe être

débiteur. Il est ouvert aux clients particuliers.

Le compte courant est ouvert aux commerçants dans le cadre de leurs besoins professionnels .

Le compte courant peut être débiteur ou créditeur

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Ouverture du compte courant :

À l’ouverture de tout compte, les banques doivent avoir des

entretiens avec leurs nouveaux clients en vue de s’assurer de

leur identité et de recueillir tous les renseignements et documents utiles relatifs aux activités des titulaires des

comptes et à l’environnement dans lequel ils opèrent notamment lorsqu’il s’agit de personnes morales ou

entrepreneurs individuels.

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Ouverture du compte pour l’entrepreneur

individuel:

l’intention du banquier portera sur:

-L’identité du client -La CIN pour les nationaux

-La carte de séjour pour les étrangers

-Le numéro de passeport ou de toute autre pièce d’identité pour les étrangers non-résidents.

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Ouverture du compte pour l’entreprise sociétaire

L’ouverture du compte se traduit par des formalités qui

permettent au banquier de recueillir un maximum de

renseignements dans le but d’identifier la relation:

  • - la dénomination

  • - la forme juridique

  • - l’activité

-l’adresse du siège social

  • - le numéro d’immatriculation au RC

  • - le numéro de l’identifiant fiscal

Banque de l’Entreprise

Compte courant

  • Documents nécessaires pour l’ouverture d’un compte

Forme d’entreprise

 

identité

Document à faire souscrire

SA

Statuts certifies conformes,

 

Procès verbaux certifies conformes des Assemblées générales extraordinaires ayant décidé les modifications ultérieur, Les pouvoirs Exemplaire du bulletin officiel

Carton spécimen signature Lettre d’unité de compte Convention de compte

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Forme d’entreprise

Identité

Documents à souscrire

SARL

Statuts certifies conforme Journal de publication légale RC Les pouvoirs

Carton spécimen signature Lettre d’unité de compte

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Forme d’entreprise

identité

Documents à souscrire

Société civile

Statuts certifies conformes

Carton spécimen signature

Signature Autorisée RC publication

Lettre d’unité de compte

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Fonctionnement du compte

Le compte courant fonctionne de la même manière

que le compte chèque à la différence qu’i l peut être

créditeur ou débiteur

Les moyens de paiement mis à la disposition des professionnels et les entreprises sont les mêmes que ceux des particuliers avec une utilisation des effets de commerce

Banque de l’Entreprise

Compte courant

Obstacles au fonctionnement normal du compte

1-Saisie arrêt

C’est une mesure conservatoire prononcée par

le juge et qui permet le blocage total ou partiel du compte. Il est ordonnée par le juge en

attendant qu’il statue définitivement sur un litige

Banque de l’Entreprise

Compte courant

2-avis à tiers détenteurs

C’est l’ordre donné par le percepteur à la

banque de lui virer le montant des impôts dus

par un contribuable qui ne s’en est pas acquitté

3- Opposition

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

A placements bancaires à vue

Les placements bancaires à vue sont des comptes

non bloqués générant une rémunération pour

l’épargnant. Il y a le compte sur carnet et compte en

dirhams convertibles

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

1- compte sur carnet

Le compte sur carnet est un compte d’épargne

rémunéré , l’épargne déposée sur ce compte est

disponible à tout moment sans frais ni pénalités.

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Caractéristiques du compte sur carnet

  • - Chaque personne physique ne peut être titulaire que d’un seul CSC

  • - titulaire: tout particulier même pour le mineur sur présentation de son tuteur légal

  • - Durée: placement d’une durée indéterminée

  • - Montant: l’ouverture d’un compte sur carnet doit porter sur un minimum de 100 DH, avec un plafond de 400 000,00 dh

  • - Taux: TMP des BDT à 52 semaines émis par voie d’adjudication au cours du semestre précèdent diminue d’un point

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

  • - frais: exonération des frais de tenue de compte

  • - Fiscalité: 30% de retenue à la source

  • - Rendement: les intérêt sont calcules selon le principe de la quinzaine

Exemple

Un versement du 25 Octobre ne commence à produire des intérêt qu’à partir du 1 er novembre

Par contre un retrait de 13 Octobre ne portent intérêt que jusqu'au

30 Septembre

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

2-Compte en Dirhams convertibles

C’est un compte qui ne peut être ouvert que par

l’alimentation de cessions de devises ou d’un virement provenant d’un autre compte en DH convertible. Il

est réservé aux :

  • - marocains résidents à l’étranger

  • - non résidents

  • - étranger résidents au Maroc

  • - exportateurs

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Ce compte ne peut en aucun cas enregistrer un solde débiteur

L’office des changes a autorisé les banques à servir des intérêt convenus avec les clients sur

le solde créditeur sans qu’il soient placés à

terme

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Caractéristiques du compte en DH convertible - Titulaire

MRE

PNR

ER

EX/M

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Montant : aucun minimum ni maximum n’est exigé Taux: convenu avec le client Durée : placement à vue Liquidité : aucun blocage n’est effectué Commodité : la banque délivre un chéquier Fiscalité : exonération de la retenue à la source Rendement : les intérêt sont servis trimestriellement et peuvent être capitalisés.

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

B-placements bancaires à terme Ce sont des placements monétaires à terme

matérialisés par les produits suivants:

- compte à terme - bon de caisse Ce sont des formules de placement dont le

montant, l’échéance et le taux sont fixés

d’avance

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

A - compte à terme

C’est un compte nominatif et productif d’intérêt

sur lequel des fonds sont placés pour une durée

fixée à l’avance.

L’ouverture d’un CAT s’effectue généralement

pour la clientèle de la banque.

- une demande d’ouverture de compte sera signé par l’épargnant. Cette demande mentionnera les

conditions générales: durée, montant, taux

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Caractéristiques du CAT Titulaire : toute personne physique ou morale

Durée : elle est de 3,6,12 et plus, renouvelable au choix du client( pas reconduction tacite)

Montant: aucun minimum ni maximum n’est exigé officiellement par les banques.

Liquidité: le titulaire de CAT pourra bénéficier d’une avance , moyennant une pénalité représentée par les intérêts débiteurs dont le taux est supérieur de deux points à celui des intérêts créditeurs

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Taux: le taux est fixé de façon contractuelle entre l’épargnant et son banquier.

Frais: les CAT ne supportent ni frais de tenue de compte, ni frais de gestion

Fiscalité: une retenue à la source de 30% des intérêts sera prélevée et versée directement par

la banque à l’Etat à chaque échéance. Calcul des intérêt: I=C x T x N/12OO

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

B- bon de caisse

Le BDC est un produit de placement à terme

matérialisé par un titre représentant une

créance de celui qui prête de l’argent à une

banque qui remboursera, intérêt compris, au terme du placement. La créance de l’emprunteur est concrétisée physiquement par un bon nominatif

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Ouverture du BDC

L’épargnant peut souscrire à un BDC

  • - Par versement espèces

  • - Par débit de son compte chèque

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Caractéristique du BDC

Titulaire: personne physique ou morale Durée : 3,6,à 12 MOIS et plus Montant : généralement fixé pour un minimum de 10 000,00

Liquidité : avance sur BDC ou rachat de BDC moyennant une pénalité

Taux : fixé d’une façon contractuelle

Banque de l’Entreprise

Produits de placement bancaire

Frais : pas de fais de gestion Fiscalité: retenue à la source de 30%

Banque de l’Entreprise

:

MERCI POUR VOTRE

ATTENTION