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Relation Banque-Entreprise Risque doctroi de crdit

Ralis par :

Encadr par :
Mr. A.BOUAYAD

MASTER FINANCE AUDIT ET CONTRLE DE GESTION Anne universitaire 2011/2012

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit

PLAN

Premire Partie :
Risque Doctroi De Crdit Et Objectif De Rentabilit

Deuxime Partie :
Les crances En Souffrance Et Leur Impact Sur Lactivit Bancaire

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit

Risque Doctroi De Crdit Et Objectif De Rentabilit

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Relation Banque-Entreprise
Besoins de financement
- Trouver les moyens dassurer la

Assurer le financement du cycle dexploitation (constitution du stock ncessaire, octroi de dlais de paiement aux clients de lentreprise de manire se conformer aux usages de la profession, etc). Obtenir soi-mme des dlais auprs de certains cranciers ou ne pas dcaisser du tout dans certains cas.

prennit et la comptitivit de lentreprise en renouvelant le matriel vieillissant, en construisant les nouveaux btiments ncessaires laccroissement de lactivit, en prenant des participations dans des socits, en dveloppant des frais de recherche, etc

Crdit de fonctionnement

Crdit dinvestissement

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Le march des PME est essentiellement domin par des entreprises de petite taille, cest la raison pour laquelle ces entreprises sont de plus en plus sensibles aux changements de lenvironnement et connaissent des freins leur dveloppement et les causes en sont les suivantes:
- un manque de fonds propres qui explique laccs insuffisant aux technologies et linnovation au caractre trs incertain et donc risqu. Avec des fonds propres trop faibles, il est ainsi difficile dinvestir et de sendetter moyen ou long terme; - une difficult attirer les ressources humaines ; - un cadre juridique inadapt qui est celui des grandes entreprises .

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Risque De Crdit
Dfinition
Quest ce quun crdit ???
Faire crdit signifie croire. Croire en un projet, en une personne, une russite future.

Le risque de crdit est le risque que le dbiteur ne rponde pas son obligation initiale qui est de rembourser un crdit. En fait, ds que le client rend son compte dbiteur, la

banque est appele supporter un risque de crdit. Ce qui n du fait que la banque
collecte des fonds auprs du public qu'elle doit tre en mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixes.

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Le risque li aux relations entreprises - banque


Sources & Composantes Du Risque De Crdit

Le risque li la politique commerciale de la banque

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Les risques lis aux relations entreprises - banques

Les situations de non paiement ou d'immobilisation des fonds provient soit de la conjoncture (risque gnral), soit de l'activit du client (risque professionnel) soit enfin de la situation et la personnalit de celui-ci (risque particulier).

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Les risques lis la politique commerciale de la banque


Le risque li la concurrence Le risque li la distribution de crdit Le risque dinadquation entre le besoin et le financement Le risque inhrent la qualit du dbiteur Le risque li la prise de garanties Le risque inhrent au manque de suivi

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La Gestion Du Risque De Crdit


Le risque de perte financire constitue le risque de crdit quil est important de grer pour maintenir la solidit de la banque prteuse
La gestion du risque de crdit consiste principalement en une valuation correcte, mais aussi une capacit importante reprer les risques de perte et de prendre les mesures appropries.

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LES MOYENS DE SE PREMUNIR DU RISQUE DE

CREDIT
Lactivit bancaire, pour parer aux dfaillances des emprunteurs, mis en .place des gardes fous , qui se prsentent sous diverses formes.

LES SUPPORTS (documents)


LES GARANTIES

LES CLIGNOTANTS

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LA GESTION EXTERNE DU RISQUE DE CREDIT

Pour cerner la question du crdit, les banques en accord avec les

autorits de contrle du systme ont mis en place des dispositions, des organes et une rglementation qui devient l'quivalent de loi dans l'espace o elles sont acceptes.

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Rglementation prudentielle des activits de crdit


le comit de Ble a instaur une rglementation prudentielle afin dassurer la prennit de la banque face ses principaux risques que sont le risque de crdit et le risque de march. Cet accord sest traduit par la mise en place du ratio Cook qui impose aux banques de disposer dun montant minimum de fonds propres proportionnels leur risque de crdit.
Les accords de Ble:

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit Les institutions de suivi et de contrle du risque de crdit La

centrale de risque: Retrace par banque les diffrents

risques recenss.

centrale des incidents de paiement (scip): Systme La


de prvision et rpression des infractions.

centrale des bilans: Elle est mise en place en vue de la La


collecte des Etats financiers pour la constitution dun rpertoire unique des entreprises.

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LA GESTION INTERNE DU RISQUE DE CREDIT


LAnalyse Traditionnelle

L'ANALYSE FINANCIERE :

la banque est tenue de faire une synthse sur les donnes de l'entreprise qui sollicite le crdit. Cette analyse se fait partir :

Des trois derniers bilans Les trois derniers comptes rsultat Les trois derniers comptes d'exploitation Les tats financiers prvisionnels (bilan prvisionnel, compte d'exploitation prvisionnelle planning de trsorerie prvisionnel, l'chancier financier prvisionnel) et mme ventuellement le rapport le plus rcent du commissaire aux compte de l'entreprise.

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LE RATING

Le rating prsente des risques au niveau de la banque car elle correspond une valuation un temps donn. En effet, il peut arriver que des clients de la banque transitent d'une position de rating vers une autre. C'est pourquoi il faut un suivi constant des emprunteurs pour maitriser ce phnomne de transition.

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LAnalyse Portefeuille Et Les Techniques Modernes

Elle permet de connatre les crdits gnrateurs de risque et de quantifier leur risque C'est une mesure du risque sur plusieurs crdits, ce qui autorise des comparaisons Elle tient compte de la corrlation entre les sources de risque de crdit, ce qui contribue donner une indication synthtique pertinente du risque pris par la banque sur l'ensemble des ses crdits. Elle permet de dfinir une stratgie claire vis--vis des risques de crdits et vis--vis du risque global (respect des contraintes rglementaires ou de la stratgie vis--vis du risque) Elle galement une gestion journalire du risque de crdit sur la base d'information internes (impays par exemple) et externe (nouvel entrant dans le secteur par exemple)

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Les

modles de score

Les modles de scores sont des outils de mesure du risque qui utilisent des donnes historiques et des techniques statistiques. Ils produisent des scores qui sont des notes mesurant le risque de dfaut des emprunteurs potentiels ou rels. Les institutions financires peuvent utiliser ces notes pour ranger les emprunteurs en classes de risque.

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Les systmes experts

Dans les systmes experts , lapproche est de nature qualitative. Elle cherche reproduire de faon cohrente les rgles de dcision des experts en matire de crdit ou leur systme dvaluation du risque.

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Les Crances En Souffrance Et Leur Impact Sur Lactivit bancaire

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Les Causes Des Crances En souffrance

Baisse du TMIC et hausse tendancielle des crdits la consommation

Le TMIC a connu une baisse continue, passant de 20, 40% en 1997 12,9% en 2006.
-

- Les socits de crdit la consommation ont tendance prendre plus de risque en surestimant la capacit dendettement des emprunteurs ce qui est de nature augmenter les crances impayes.

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La gestion dfectueuse des banques spcialiss

la banque mondiale, les trois institutions affichaient, en 1999, un ratio de crances douteuses de 25,8% contre 9,3% . En 2000, le portefeuille de crdits non performants de la CNCA et CIH reprsentait prs de 50%de lensemble des prts distribus par le systme bancaire.

Le poids des crdits irrcouvrables et la chut de la rentabilit ont empch ces institutions de constituer suffisamment de provisions pour leurs crances douteuses.

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit Les grandes dfaillantes entreprises en difficults ou

Il en ressort que les crances en souffrance sont le fait de gros clients, mais, ce sont les PME,PMI qui en supportent les consquences.

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Limpact Des Crances En Souffrance Sur Lactivit

Bancaire
Impact des crances en souffrance sur la rentabilit bancaire

- Entente qui existe entre les banques qui constituent de ce fait un oligopole en entente (cartel bancaire.) - Dveloppement de la banque-assurance. - Absence du dynamisme du march financier. - Un taux de bancarisation en croissance.

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit Impact des crances en souffrance sur la solvabilit bancaire

- La solvabilit du secteur bancaire commercial est gnralement satisfaisante, mais, celle du secteur bancaire spcialis est prcaire crances en souffrances leve

Relation Banque-Entreprise : Risque Doctroi De Crdit Impact sur la gestion des risques et des crances

Diversification
-

des activits bancaires et risque des crances en souffrance


La souscription et la conservation des titres, Le passage des ordres de bourse, laccompagnement des entreprises pour leur introduction en bourse, Aide pour les fusions, offres publiques dachat et offres publiques de ventes, commercialisation des contrats dassurance leasing.etc.

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Diversification des activits bancaires et risque des crances en souffrance

La souscription et la conservation des titres, Le passage des ordres de bourse, laccompagnement des entreprises pour leur introduction en bourse, Aide pour les fusions, offres publiques dachat et offres publiques de ventes, commercialisation des contrats dassurance leasing.etc.