Captulo 9

AUDITORA AMBIENTAL
BIBLIOGRAFA: INTRODUCCIN A LA INGENIERA AMBIENTAL C. ZAROR.

lvaro Carmona.
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Auditora
Comparar una situacin con algn criterio establecido: Legislacin Sistema de Gestin Polticas Corporativas

Auditora ambiental (A.A.)

Consiste en una revisin sistemtica, documentada, peridica y objetiva para evaluar ambientalmente las organizaciones.

Objetivos de la A.A.
Determinar si la gestin ambiental es adecuada a las polticas, planes y procedimientos establecidos por la empresa u organizacin mandante. Identificar las reas susceptibles de mejoras. Identificar los responsables de incorporar tales mejoras. Satisfacer las exigencias de autoridades, compradores u otros.
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Motivos para realizar A.A.

Reducir riesgos. Identificar pasivos existentes y potenciales. Verificar conformidad con la legislacin ambiental. Verificar conformidad con polticas, procedimientos, principios corporativos. Identificar oportunidades de mejoras y reduccin de costos. Imagen y Publicidad.
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Tipos de Auditora Ambiental:

Auditora Ambiental Externa: La realiza un equipo de auditores orgnicamente desvinculados de la empresa, totalmente independientes de sta. Este tipo de auditora permite una mayor objetividad de los resultados. Auditora Ambiental Interna: En este caso, el equipo auditor forma parte de la empresa auditada. Permite establecer un sistema de control ambiental interno a menor costo, pero sacrificando objetividad. Auditora Preliminar o de Diagnstico: Identificacin preliminar de los principales aspectos e impactos ambientales y las correspondientes medidas de mejoramiento y mitigacin pertinentes. Es el primer paso para establecer un plan de mejoramiento ambiental y un sistema de gestin ambiental. Auditora de Verificacin: Verifica si la empresa cumple con la legislacin ambiental vigente y con los acuerdos formales que limitan la envergadura de las descargas al ambiente. Es el tipo ms frecuente de auditora ambiental.
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Tipos de Auditora
Auditora de un Sistema de Gestin Ambiental: Evaluacin del S.G.A de una empresa. Incluye la verificacin del cumplimiento de los procedimientos de gestin ambiental, su relevancia y efectividad. Auditora de Riesgos Ambientales: Identifica los riesgos potenciales en los procesos y procedimientos de la empresa. Los accidentes constituyen una importante causa de impactos ambientales, prdidas econmicas, daos a las instalaciones y a las personas. Auditoras de Residuos: Identifica y cuantifica las diferentes lneas residuales, evala las prcticas y procedimientos para su manejo y control, y estima los costos asociados a stos. Busca opciones para reducir la generacin de residuos en su fuente misma y mejorar la gestin de stos. Auditora de Procesos: Verifica los niveles de eficiencia con que operan los procesos de inters. Implica cuantificar los flujos de materia y energa, as como la eficiencia operacional. Auditora Energtica: Evala la eficiencia de utilizacin de los recursos energticos de la empresa, al compararla con la eficiencia terica. Adems, permite identificar potenciales mejoras en dichos sistemas.
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Contenidos de una auditora ambiental

ASPECTOS TCNICOS
Objetivo: Reunir, analizar y evaluar informacin sobre la naturaleza del proceso y los problemas ambientales asociados a los desechos materiales y energticos. Permite evaluar si la tecnologa, los procesos, desechos y productos finales son apropiados o no. Este es un componente clsico de la auditora ambiental.

Caracterizar el Proceso Auditado: Identificar las operaciones/procesos unitarios. Diagrama del proceso. Identificar y cuantificar las materias primas, insumos, combustibles y servicios. Identificar, caracterizar y cuantificar los residuos slidos, gaseosos y lquidos. Caracterizar el sistema de gestin, tratamiento y disposicin final de los desechos de produccin. Caracterizar el almacenamiento y gestin de materiales peligrosos. Elaborar un balance de materia y energa: Determinacin de entradas, salidas, consumos, prdidas y eficiencia de utilizacin (materias primas, insumos, agua, energa). Determinar los niveles de ruido. Identificar las condiciones de operacin peligrosas y ambientalmente relevantes (alta temperatura, presin, pH extremo, compuestos peligrosos). Identificar las reas del proceso con mayor impacto potencial. Comparar con otras alternativas tecnolgicas.

Contenidos de una auditora ambiental

ASPECTOS DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
Objetivo: Identificar, analizar y evaluar las reas de riesgo potencial. Anlisis de Riesgos (incluye varios aspectos tcnicos sealados en el listado anterior). Polticas y programas en materia de seguridad y salud ocupacional. Planes de Emergencias Prevencin de accidentes. Planes de seguridad, higiene y salud. Programas de entrenamiento. Estadsticas de accidentes. Registros de incidentes ambientales. Condiciones del ambiente de trabajo (ruido, composicin del aire, temperatura).

Contenidos de una auditora ambiental

ASPECTOS ECONMICO-FINANCIEROS

Objetivo: Estructurar un programa de inversiones para el mejoramiento ambiental.

Costos directos e indirectos debido al incumplimiento de estndares ambientales: multas, cierre de planta, prdida de clientes, incremento de plizas de seguros. Costos asociados a accidentes: seguros, indemnizaciones, daos a personal y equipos, disminucin de produccin. Costos asociados al tratamiento y disposicin de desechos de produccin. Requerimientos de inversin para mejoramiento ambiental: reemplazo de unidades ineficientes, nuevos sistemas de control de procesos, modificaciones al proceso, nuevas lneas, etc. Costos de operacin asociados al mejoramiento ambiental: incremento en costo de materiales y energticos (ej.: de mejor calidad y, por lo tanto, de mayor costo unitario) Identificar y valorar potenciales beneficios por ahorros energticos y materiales, por incremento de eficiencia, por prevencin de desechos; por reduccin de accidentes, de incidentes ambientales, de costos de tratamiento y de disposicin de desechos; por nuevos subproductos. 10 Anlisis de costo-beneficio para alternativas de mejoramiento ambiental.

Contenidos de una auditora ambiental

ASPECTOS LEGALES
Objetivo: Verificar la situacin de la empresa respecto a la legislacin ambiental vigente.

Identificar las normas y estndares ambientales relevantes, locales, nacionales, regionales e internacionales. Comparar los parmetros medidos con los estndares establecidos en las normas que regulan el medio atmosfrico, acutico, terrestre, bitico, perceptual, sociocultural y econmico. Identificar futuros desafos en el plano legal.
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Contenidos de una auditora ambiental

ASPECTOS DE GESTIN AMBIENTAL

Objetivo: Evaluar la efectividad del sistema de gestin ambiental de la empresa.

Organigrama de la empresa, jerarquas, funciones y responsabilidades ambientales. Recursos financieros asignados a la gestin ambiental. Mecanismos de comunicacin: Dentro de la empresa, hacia la comunidad e instituciones ambientales. Imagen externa: comunidad, clientes, proveedores, instituciones. Mantencin, control y accesibilidad de la documentacin de relevancia ambiental. Programas de entrenamiento en materia de gestin ambiental. Niveles de sensibilidad/conciencia ambiental. Verificar el cumplimiento de los objetivos y planes de gestin ambiental.
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Aspectos claves de la auditora

Apoyo del ms alto nivel gerencial de la empresa. Objetividad y competencia del equipo auditor. Procedimientos claramente establecidos. Resultados documentados en forma clara y detallada. Definicin de un plan de seguimiento para verificar la aplicacin de mejoras.

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Auditoras ambientales: Normas (NCh-ISO 14000)

ISO 14010 Guas para auditora ambiental -Principios generales. ISO 14011 Guas generales para auditora ambiental - Procedimientos de auditora auditora de sistemas de gestin ambiental. ISO 14012 Guas generales para auditora ambiental - Criterios de calificacin para auditores ambientales.
NCh: Normas Chilenas ; ISO: International Standards Organization14

NCh-ISO 14010: Guas para Auditora Ambiental - Principios Generales.

o o o o o

Objetivos y alcances. Objetividad, independencia y competencia. Profesionalismo. Procedimientos sistemticos. Critrios, evidencias y constataciones de auditora. Confiabilidad de las constataciones y conclusiones de auditora. Informe de auditora.
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INFORME DE AUDITORA

Distribucin controlada Contenido: Identificacin Objetivos y Alcance Criterios acordados Perodo Miembros del equipo Auditados Confidencialidad

Lista de distribucin Resumen del Proceso Conclusiones

Recomendaciones de Auditora son opcionales

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NCh-ISO 14011: Guas para Auditora Ambiental -Procedimientos de Auditora Auditora de SGA

Objetivos de la auditoria Funciones, responsabilidades y actividades Pasos de la Auditora: Inicio Preparacin Ejecucin Informe Cierre de Auditora
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Etapas de la Auditora Ambiental.

Pre-auditora (Actividades previas) Ejecucin de la auditora (Actividades en terreno) Post-auditora (Informe Final)

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Etapas de la Auditora Ambiental.

Actividades Pre-Auditora Actividades en terreno Auditor y Auditado nfasis en el Cliente

Actividades Pos-Auditora

nfasis en el Auditor

nfasis en el Auditor

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Etapas de la Auditora Ambiental.

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Metodologa de auditora ambiental

La metodologa para realizar una auditora ambiental depende de las circunstancias especficas para cada ejercicio. Sin embargo, existe un cierto procedimiento ms o menos comn para todas ellas, cuyas diferentes etapas se pueden agrupar de acuerdo al instante en que ellas se llevan a cabo:

o Actividades previas o Actividades en terreno.

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ACTIVIDADES PREVIAS

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Actividades previas Planificacin general de la auditora

Definicin del objetivo El objetivo comn en todos los casos es identificar y documentar el comportamiento ambiental de la empresa o actividad auditada. En el contexto de este trabajo, interesa la auditora como herramienta de diagnstico preliminar, y como herramienta de gestin en el seguimiento y mejoramiento continuo.
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Actividades previas Planificacin general de la auditora Alcance:

En concordancia con los objetivos de la auditora, se deben definir los niveles de profundidad y detalle, adems de los lmites en trminos espaciales, temporales y funcionales. Generalmente, la definicin del alcance de la auditora es un proceso iterativo, dejando espacio para reformulaciones posteriores en la medida que se gana mayor experiencia respecto a la realidad de la empresa. Se recomienda comenzar por lo ms conocido, simple y de menor tamao, reduciendo a un mnimo el nmero de reas funcionales, unidades y procesos a auditar y el nmero de parmetros a evaluar.

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Actividades previas Planificacin general de la auditora

Seleccin del equipo auditor
N de personas Perfil. Experiencia Definicin de responsabilidades.

Seleccin de los Lugares y Actividades a Auditar

Estos dependen del tipo de auditora, sus objetivos y alcances. En el caso de una auditora en el contexto de un sistema de gestin ambiental, se cubren aquellas instalaciones, procesos o actividades identificadas dentro de la poltica ambiental de la empresa.

Preparacin del Plan y del Equipo Auditor

Anlisis de informacin de la empresa, rubro, productos, localizacin, etc. Informacin solicitada. Cronograma de actividades en terreno.

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Actividades previas Planificacin general de la auditora

Definicin de las operaciones y/o instalaciones donde se desarrollar la auditora. Preparacin de un chequeo de la informacin que se desea obtener y la forma en que sta se puede verificar. Por ltimo, se determina las necesidades y recursos para desarrollar la auditora.

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Actividades previas Informacin previa general

Motivos de la gerencia para realizar la A.A.. Conocimiento del entorno geogrfico y social de la industria. Tipo de actividad y procesos productivos. Capacidad industrial: tamao, infraestructura, produccin, nmero de empleados. Conocimiento de la poltica y gestin ambiental (si la hay). Recursos empleados: materias primas, agua, energa. Planos de instalaciones, y permisos de autoridades. Residuos: tipos, cantidad y gestin. Normativa ambiental.

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Actividades previas Informacin previa especfica

Contaminantes que producen las materias primas, agua y energa. Procesos de produccin. Prevencin de accidentes. Impacto ambiental de productos. Personal: participacin, formacin, informacin que se tienen sobre proteccin ambiental. Informacin externa: mecanismos que se utilizan para lograrla. S.G.A.: procedimientos, organizacin, documentacin, personal. Proveedores y contratistas: sus prcticas y resultados ambientales.

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ACTIVIDADES EN TERRENO

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Actividades en Terreno
Etapa que se desarrolla en terreno. Reunin de apertura
revisar sus objetivos y alcances, presentar el plan a desarrollar y contactar al personal del staff que apoyar al equipo auditor. Identificacin y Comprensin del Sistema de Gestin Ambiental : Esta es una de las actividades iniciales del trabajo en terreno. Implica conocer los procesos y controles internos, la organizacin de la planta, responsabilidades, parmetros ambientales bajo control, problemas pasados y presentes, entre otros.
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Actividades en Terreno Evaluacin del Sistema de Gestin Ambiental

En el caso de las auditoras de verificacin del sistema de gestin ambiental, se debe evaluar la eficacia de los controles internos y los efectos de su posible falla. Se debern verificar los siguientes aspectos claves: Nivel de preparacin y experiencia del personal. Responsabilidades claramente definidas y asignadas. Controles internos adecuados. Existencia de sistemas de autorizacin. Existen procedimientos internos de verificacin de cumplimiento. Existen medidas de proteccin, ej.: sistemas de seguridad, alarmas. Procedimientos y resultados claramente documentados.
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Actividades en Terreno
Recopilacin de Informacin en Terreno
Esta informacin permitir verificar el cumplimiento de las leyes, regulaciones, polticas internas u otros estndares ambientales. Esta evidencia se obtiene a partir de 3 fuentes generales:

1. Preguntas (Entrevistas, cuestionarios)

En general, la entrevista requiere de una cuidadosa planificacin y preparacin. El entrevistador debe tener un buen nivel de entrenamiento y caractersticas de personalidad idneas. Los cuestionarios deben ser claros y precisos

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Actividades en Terreno
2. Observaciones directas (Inspecciones a las instalaciones)
Las visitas a las instalaciones ofrecen una buena oportunidad para identificar fuentes de emisiones no definidas en los diagramas de proceso (ej.: venteos, derrames, prdidas). Se recomienda efectuar estas inspecciones en las primeras etapas del ejercicio, para lograr una adecuada familiaridad con los procesos a auditar. Se debe privilegiar inspecciones en condiciones crticas (ej.: cambios de turnos, puesta en marcha o parada de equipos claves, vaciado o llenado de estanques y reactores, etc.). Es importante que el auditor tenga algn registro fsico de sus observaciones como por ejemplo: videos, fotografa, dibujos (previo acuerdo).

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Actividades en Terreno
3. Verificacin de datos (Muestreos y anlisis, revisin de clculos y registros). Tomar anotaciones con la mayor rigurosidad posible. Registros fotogrficos o flmicos (previo acuerdo). Realizacin de entrevistas al personal de terreno.

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Actividades en Terreno
Evaluacin de los Resultados
Las evidencias y documentacin obtenidas anteriormente, debern ser evaluadas exhaustivamente en el contexto de los objetivos de la auditora. Se debern identificar aquellas deficiencias de carcter general, y aquellas que correspondan a aspectos parciales del sistema de gestin. Adems, se debe analizar su nivel de importancia. Los aspectos ms importantes a evaluar son: Verificar cumplimiento con la legislacin ambiental. Verificar la efectividad de acciones correctivas. Identificar potenciales mejoras. Formular recomendaciones.

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Actividades en Terreno
Reunin de Cierre
Los resultados de las acciones de auditora son comunicados a la empresa a medida que progresa el ejercicio. Los resultados finales se discuten y analizan en conjunto, auditores-empresa, dando cierre a las actividades en terreno, permitiendo aclarar cualquier error o ambigedad antes de elaborar el informe final.

Actividades Finales: Informe Final y Plan de Seguimiento

Los informes de auditora ambiental son el resultado final de la ejecucin de todos los pasos estipulados en el plan de auditora. La estructura y contenido son especficos a cada tipologa de auditora.

A continuacin se muestra un ejemplo tipo de Informe Final

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CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE AUDITORA

IN RM FINA FO E L

ndice R esum ejecutivo en Identificacin de la em presa O bjetivos y alcances de la auditora M etodologa em pleada. Plan de auditora O bservaciones y resultados: R esiduos generados C plim um iento con los estndares Eficacia del sistem de control interno a Areas de riesgo M edidas de correccin. Priorizaciones. Plan de seguim iento C onclusiones R ecom endacio nes Anexos (con toda la docum entacin de apoyo, glosario)

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ACTIVIDADES FINALES
Las recomendaciones debern incluir un Plan de Accin, para asegurar el cumplimiento de las medidas destinadas a corregir las deficiencias del sistema de gestin ambiental. El seguimiento del plan de accin permitir garantizar el cumplimiento de los procedimientos y plazos establecidos.

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Resumen actividades en terreno de la auditora.

o Diagrama general del proceso productivo. o Flujos unitarios de materia y energa. o Origen, cantidad y composicin de las materias primas. o Origen, cantidad y composicin de los residuos slidos, lquidos y gaseosos. o Gestin de residuos y sus costos. o Anlisis de la tecnologa utilizada: ventajas e inconvenientes desde el punto de vista ambiental. o Riesgos y prevencin de accidentes. o Impacto ambiental de productos.
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Resumen actividades en terreno de la auditora.

o Revisin y verificacin de la informacin recolectada (equipo consultor), identificar principales hallazgos. o Opcionalmente, dependiendo del tipo de auditoria, informar a la empresa respecto de los hallazgos o Reunin de cierre para entregar un Informe Preliminar, donde se toma nota de las observaciones y comentarios de los ejecutivos y supervisores de la empresa.
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Post-Auditora
Elaboracin del Informe Final (muy claro y con redaccin adecuada). Destacar oportunidades de mejora y observaciones de la empresa al Informe Preliminar. Debe incluir:
Programa de Acciones Correctivas (responsabilidades y fechas de implementacin) Plan de Seguimiento para monitorear y evaluar el avance de las acciones correctivas.
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FIN

AUDITORAS AMBIENTALES

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