Relator: Jos Antonio Godoy

Carta de Crdito, Acreditivo o Crdito Documentario Letter of Credit (L/C)

DEFINICION

Es un Documento extendido por un Banco, a solicitud de su Cliente (Importador) ... Donde el Banco se compromete a pagar al Beneficiario (Exportador), una cierta cantidad de dinero ... Siempre que cumpla con las condiciones estipuladas en la Carta de Crdito.

SEGURIDAD

Para el IMPORTADOR: - El Banco verifica que se cumplan las condiciones de la Carta de Crdito Para el EXPORTADOR: - El que se compromete al pago es un BANCO, no depende del Importador

VENTAJAS

IMPORTADOR:
Puede acceder a Crdito del Proveedor y a Crdito de su Banco Local EXPORTADOR:

Puede otorgar financiamiento a Compradores, sin afectar su Liquidez

COSTOS

IMPORTADOR DEBE NEGOCIAR CON SU BANCO:

COMISIONES Y GASTOS: - Comisin de Apertura - Gastos de Telecomunicaciones (SWIFT/Tlex) - Comisin por modificacin/Prrroga

COSTOS

INTERESES:
L/C Vista: - Desde Apertura a Negociacin - Desde Negociacin a Cobertura L/C Plazo: - Desde Apertura a Negociacin - Desde Negociacin a Vencimiento Crdito del Proveedor - Desde Vencimiento Crdito del Proveedor a Cobertura

TERMINOS Y CONDICIONES

Irrevocable
Confirmada o Avisada

Vista o Plazo (Crdito del Proveedor)

Transferible o Intransferible

TERMINOS Y CONDICIONES

Embarques Parciales Permitidos/Prohibidos

Transbordos Permitidos/Prohibidos

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

APERTURA

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

Para abrir una L/C el Banco le solicita:

- Llenar una Solicitud de Apertura de L/C y Efectuar un Depsito (L/C enterada en efectivo) o - Llenar una Solicitud de Apertura de L/C y firmar un Pagar (Crdito contingente)

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

CONFIRMACION

NOTIFICACION / AVISO AL BENEFICIARIO

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

CONFIRMACION
El Banco que recibe la L/C, evala al Banco Emisor y decide si CONFIRMA o no la L/C
Si decide CONFIRMAR, el Banco receptor de la L/C asume una OBLIGACION con el Beneficiario (Exportador), por cuenta del Banco Emisor.

Una L/C confirmada le otorga doble seguridad de pago al Exportador

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

AVISO

El Banco que recibe la L/C, avisa al Beneficiario, pero NO asume responsabilidad en el PAGO. Se denomina L/C avisada, a diferencia de la anterior que es L/C Confirmada

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

NEGOCIACION

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

Es la fase ms importante del proceso.

El Banco REVISA los DOCUMENTOS DE EMBARQUE versus las CONDICIONES de la Carta de Crdito. Si no hay conformidad surgen las DISCREPANCIAS Si el Importador ALZA las Discrepancias hay Pago (Vista) o Compromiso de Pago (Plazo), de lo contrario puede suceder que el BANCO NO PAGUE. El Banco Emisor Paga su Obligacin con el Beneficiario (Vista) o se Compromete a Pagar (Plazo). El Importador puede recibir financiamiento de su Banco Local (API)

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

ENDOSO DE DOCUMENTOS DE EMBARQUE

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

Es vital para el IMPORTADOR contar con los Documentos de Embarque

para efectuar los Trmites ante la Aduana. Porqu el ENDOSO? Porque en una L/C con Pagar siempre el Conocimiento de Embarque y la Pliza de Seguro estn extendidas A LA ORDEN del Banco Emisor Al ENDOSAR el BANCO transfiere la PROPIEDAD de la MERCADERIA desde el BANCO al IMPORTADOR (Transferencia de Dominio / Alzamiento de Garanta)

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

VENCIMIENTO CREDITO DEL PROVEEDOR

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

En una L/C a Plazo el Banco Emisor paga su Obligacin al Beneficiario. El Importador puede recibir financiamiento de su Banco (Local), se denominan Anticipos a Importadores (API)

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

VISACION

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

El Banco revisa: Declaracin de Ingreso API (Colocacin) De esta revisin se determina el Acceso al Mercado Cambiario Formal

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

COBERTURA

ETAPAS DE LA CARTA DE CREDITO

ULTIMA etapa del proceso: El Importador paga la Carta de Crdito al Banco Puede pagar: En Pesos (El Banco le vende divisas) En la misma Moneda Extranjera (Canje) En Moneda Extranjera distinta (Arbitraje) o mezclas