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Sommaire
Prambule
I- Mcanismes de renforcement des fonds
propres
1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et
des Petits Mtiers (FONAPRAM)
2) Fonds de Promotion et de la Dcentralisation
Industrielle (FOPRODI)
3) Le Fonds Spcial de Dveloppement
Agricole et la Pche (FOSDAP)
4) LOffice National du Tourisme Tunisien (ONTT)
5) Le Rgime dIncitation lInnovation dans les
Technologies de lInformation (RIITI)
6) Les SICAR(s) et les FCPR
II- Mcanismes de crdit
1) La Banque Tunisienne de Solidarit (BTS)
2) La Banque de Financement des Petites et
Moyennes Entreprises (BFPME)
3) La Restructuration Financire des PME
III- Mcanismes de garantie
1) la Socit Tunisienne de Garantie
(SOTUGAR)
2) Le Fonds National de Garantie (FN G)
Annexes
Annexe n1 :Les activits relevant des secteurs
prvus par les articles : 1, 2, 3 et 27 du code
dincitations aux investissements
Annexe n2: Les activits et les services ligibles
aux
interventions
du
FOPRODI
au
titre
dencouragement des PME
Annexe n3: Les activits de services ligibles aux
interventions du FOPRODI au titre de nouveaux
promoteurs
Annexe n4 : Les activits des mtiers exerces
par les petites et micro-entreprises
Annexe n5: Liste des activits ligibles aux
encouragements au titre du dveloppement
rgional
Annexe n6 :1r groupe des zones de
dveloppement rgional
Annexe n7: 2me groupe des zones de
dveloppement rgional
Annexe n8 : Les zones de dveloppement
rgional prioritaires
Annexe n9 : Les investissements immatriels
Annexe n10: Les investissements technologiques
caractre prioritaire
Annexe 11: Les activits du secteur agricole, de
la pche et services lis
Prambule :
Ce guide prsente les diffrents mcanismes de financement des
projets dans les secteurs de lindustrie, des services, de lartisanat, de
lagriculture de la pche et du tourisme.
Afin de clarifier ces mcanismes, ils sont groups en :
- mcanismes de renforcement de fonds propres,
- mcanismes de crdit,
- mcanismes de garantie.
I- Mcanismes de renforcement des fonds propres :
1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers
(FONAPRAM)
Le Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers a
t cr par la loi n 81-76 du 9 aot 1981. Il est rgi par le dcret n
94-814 du 11 avril 1994.
A- les conditions gnrales
Activit
Activits de lartisanat et de
prestation de services
telles
que dtermines par le dcret
n 94-814 du 11/4/1994 (annexe
n 4)
Promoteur
Forme
juridique
Cot
Tranche
dinvestissement
Valeur de
la dotation
remboursa
ble
et lapport
du
promoteur
Dotation
Les fonds
propres
10 000 DT
90%
10%
> 10 000 DT
80%
20%
et 50 000 DT
> 50 000 DT
60 %
40 %
et 100 000 DT
Les promoteurs appartenant aux
familles ncessiteuses inscrites au
registre nationale de pauvret ou
aux catgories ayant des besoins
spcifiques et qui ne peuvent pas
justifier de lapport personnel en
numraire exig pour le
financement de leur projets,
bnficient dune dotation
remboursable reprsentant 100% des
fonds propres, sur la base dune
attestation dlivre cet effet par le
ministre charg des affaires sociales.
C- Les primes :
Objet
de la Prime
Prime dinvestissement
6% du cot de linvestissement
fonds de roulement exclus
La prime est porte, pour les
projets eligibles au FONAPRAM
ainsi que les investissements
raliss par les entreprises
artisanales embauchant 10
personnes ou plus, :
- 14% pour les projets implants
dans le premier groupe des
Dveloppement zones
de
dveloppement
rgional
rgional (annexe n6)
- 21% pour les projets implants
dans le deuxime groupe des
zones
de
dveloppement
rgional (annexe n7)
- 25% pour les projets implants
dans
les
zones
de
dveloppement
rgional
prioritaires (annexe n 8)
La prime sera dbloque en
deux tranches :
Dblocage
50%
au
dmarrage
de
de la prime
ralisation du projet
50% lors de lentre en
production du projet
Valeur
Activit
Promoteur
Les fonds
propres
au moins 20% du
au moins 10% du
capital minimum
capital minimum
additionnel.
au maximum 30%
du capital
FOPRODI
minimum
additionnel
au moins 10% du au moins 20% du
SICAR ou
capital minimum capital minimum
FCPR
additionnel.
Autres
le reliquat des
le reliquat des
actionnaires participations
participations
au maximum
60 % du capital
minimum
d Les primes :
1. prime dtude et assistance
technique : 70% du cot de
ltude et de lassistance
technique avec un plafond de
20 000 DT
2. Prime dquipement : 10%
du cot des quipements avec
un plafond de 100 000 DT
3.
Prime
au
titre
dinvestissements immatriels :
50% du cot (annexe n9)
4.
Prime
au
titre
des
investissements technologiques
caractre prioritaire : 50% du
cot de ces investissements
Prime
avec un plafond de 100 000 D
(annexe 10)
5. Prise en charge par lEtat du
1/3 du prix des terrains ou des
locaux ncessaires au projet
acquis auprs damnageurs
dment agres. la prise en
charge est plafonne
30 000 DT
6. Report de paiement des
cotisations
sociales
des
nouveaux promoteurs au titre
de la scurit sociale pendant
2 ans, le paiement de ces
cotisations est effectu sur 36
tranches mensuelles.
- Zone de dveloppement
rgional I : Dans le cas o le
projet
est
ligible
aux
Primes au titre encouragement au titre de
du
dveloppement
rgionale
dveloppement (annexe n 5) et implant dans
rgional
le premier groupe des zones de
dveloppement
rgionale
(annexe n 6) le promoteur
bnficie
dune
prime
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
dinvestissement de 15% du
cot du projet, fonds de
roulement exclus, avec un
plafond de 450 000 DT. Dans ce
cas la prise en charge par lEtat
de la cotisation patronale au
rgime lgale de la scurit
sociale stalera sur les 5
premires annes selon une
cote-part (100% la premire
anne, 80% la deuxime, 60%
la troisime, 40% la quatrime,
20% la cinquime)
- Zone de dveloppement
rgional II: Dans le cas o le
projet
est
ligible
aux
encouragement au titre de
dveloppement
rgionale
(annexe n 5) et implant dans
le deuxime groupe des zones
de dveloppement rgionale
(annexe n 7) le promoteur
bnficie
dune
prime
dinvestissement de 15% du
cot du projet, fonds de
roulement exclus, avec un
plafond de 450 000 DT. Dans ce
cas la prise en charge par lEtat
est totale de la cotisation
patronale au rgime lgale de
la scurit sociale durant les 5
premires annes dactivit
effective
- Zone de dveloppement
rgional prioritaire :Dans le cas
o le projet est ligible aux
encouragement au titre de
dveloppement
rgionale
(annexe n 5) et implant dans
les zones de dveloppement
rgionale prioritaire (annexe n
8) le promoteur bnficie
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
10
Activit
Cot
maximal
5 MDT
Les fonds
propres
11
b-
2me tranche de
1 5 MDT
au
maximum
10% du capital
minimum
additionnel
Une
participation
gale au moins
celle
du
FOPRODI
Le reliquat des
participations
c La rtrocession et le remboursement :
- Les dotations sont rembourses sur 12 ans un taux dintrt
annuel de 3%
- Les participations sont rtrocdes sur 12 ans au nominal major
du taux de lappel doffres de la banque centrale de Tunisie.
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
12
d- Les primes
Prime dtude
et dassistance
technique
Prime au titre
des
investissements
immatriels
Prime au titre
des
investissements
technologiques
caractre
prioritaire
- Zones de dveloppement
rgional I : Dans le cas o
le projet est ligible aux
encouragement au titre de
dveloppement rgionale
(annexe n 5) et implant
dans le premier groupe des
zones de dveloppement
rgionale (annexe n 6) le
promoteur bnficie dune
prime dinvestissement de
15% du cot du projet,
Primes au titre
fonds de roulement exclus,
de
avec un plafond de
dveloppement
450 000 DT. Dans ce
rgional
cas la prise en charge
par
lEtat
de
la
cotisation patronale au
rgime lgale de la
scurit
sociale
stalera sur les 5
premires annes selon
une cote-part (100% la
premire anne, 80% la
deuxime,
60%
la
troisime,
40%
la
quatrime,
20%
la
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
13
cinquime)
- Zones de dveloppement
rgional II : Dans le cas o
le projet est ligible aux
encouragement au titre de
dveloppement
rgionale
(annexe n 5) et implant
dans le deuxime groupe
des
zones
de
dveloppement
rgionale
(annexe n 7) le promoteur
bnficie
dune
prime
dinvestissement de 15% du
cot du projet, fonds de
roulement exclus, avec un
plafond de 450 000 DT. Dans
ce cas la prise en charge
par lEtat est totale de la
cotisation
patronale
au
rgime lgale de la scurit
sociale
durant
les
5
premires annes dactivit
effective
- Zones de dveloppement
rgional prioritaires : Dans le
cas o le projet est ligible aux
encouragement au titre de
dveloppement
rgionale
(annexe n 5) et implant dans
les zones de dveloppement
rgionale prioritaires (annexe
n 8) le promoteur bnficie
dune prime dinvestissement
de 25% du cot du projet,
fonds de roulement exclus,
avec un plafond de 750 000
DT. Dans ce cas la prise en
charge par lEtat est totale de
la cotisation patronale au
rgime lgale de la scurit
sociale durant les 5 premires
annes dactivit effective et
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
14
Les
activits
Investissement
Investissement
infrieur ou gal
40 000 DT dans les
secteurs de
lagriculture compte
tenu de la superficie
exploite et infrieur
ou gal 60 000 DT
dans lactivit de
pche ctire
Secteur agricole :
Investissement
suprieur 40.000
DT et infrieur ou
gal 150 000 DT
en tenant compte
Prime
Prime de 25%
du cot
de
linvestissement
- Prime dtude
de 1% du cot de
linvestissement
plafonne de
5 000 DT
- Prime de 20% du
15
de la superficie
exploite.
Secteur de la
pche :
- Investissement
suprieur
60 000 DT et
infrieur
ou
gal 300 000
DT
dans
lactivit
de
pche ctire
et de la pche
aux
petits
plagiques
ainsi que les
projets
daquaculture
- Oprations
dacquisition
dunits modernes
de poisson bleu
dans la limite dun
montant
dinvestissement
ne dpassant pas
1 MD.
- Investissement
suprieur 150 000
DT dans le secteur
dagriculture
en
tenant compte de
la
superficie
exploite.
- les investissements
dans les activits de
premire
transformation
de
produits agricoles et
de pche et de leur
conditionnement et
les
activits
de
cot
de
linvestissement
avec un plafond
de 150 000 DT
pour lacquisition
dunits
modernes
de
poisson bleu)
- Prime dtude
de
1%
du
montant
de
linvestissement
avec
un
plafond
de 5
000 D
- Prime dinves
tissement de 7%
du
cot
de
linvestissement
plafonne
de
300000 DT pour
les
oprations
dinvestissement
16
service
lies
lagriculture et la
pche.
- Investissement
dans le secteur de
la
pche
et
laquaculture dont
le cot est suprieur
300 000 DT
concernant la
premire
transformation
du lait frais dans
les zones de
production sauf
le yaourt.
17
Cot
Les fonds
propres
tablissements denseignement ou
de formation agricole ou de
pche.
500 000 DT, fonds de roulement
inclus, et 3 MDT dans le secteur de
la pche dans la zone nord (de
Bizerte Tabarka ) et en haute mer
Les fonds propres sont constitus
des apports en numraire et en
nature
Les fonds propres comportent
les dotations remboursables et les
participations en capital
C- Modalits de financement :
10% pour les projets de la
Taux minimum
catgorie A et B
des fonds
25 % des projets de la
propres
catgorie C
70 % de lautofinancement
requis dans la limite de
100 000 D
Pour les projets dans le
secteur de la pche dans la
zone nord et en haute mer, les
nouveaux
promoteurs
Dotation
bnficient
dune
ou
participation
au
capital
participation
comme suit :
Tranche
dinvestissement
Infrieure ou
gale 1 MDT
Suprieur 1
MDT et infrieur
ou gale
3 MDT
Le
promoteur
45 % au 10 % au
maximum minimum
Le Fonds
20 % au 20 % au
maximum minimum
SICAR
Suprieur
ou gal
la
participation
du fonds
18
La
participation est
rtrocde au bnficiaire sur
12 ans au nominal major de
3%
Primes
Prime dinvestissement
additionnelle de 6 % du cot
du projet.
Prime
additionnelle
Prime
additionnelle
de 8 % du cot
de
linvestissement
Prime
additionnelle
de 8 % du cot
de
linvestissement
Cette prime est
porte 25 %
du cot de
linvestissement
19
de Jendouba,
Bja et Bizerte,
ainsi que les
ctes
du
gouvernorat
de
Nabeul
dans la limite
de la rgion
maritime strie
au nord du
parallle
passant
par
Borj Klibia et
au nord de la
ligne
de
fermeture du
Golfe de Tunis
joignant
le
Cap Bon au
Cap de Sidi Ali
El Mekki, et ce
pour toutes les
activits
de
pche
lexception de
laquaculture
20
Promoteur
Cot
21
b- Modalits de financement :
Taux minimum
des fonds propres
Montant
de la dotation
Participation du
promoteur
remboursement
25 % du cot de
linvestissement
Ne dpassant pas 20%
du
capital
minimum
avec un plafond de
250 000 DT
Au moins 20 % du capital
minimum
La
dotation
est
remboursable sur 12 ans
dont un dlai de grce
de 5 ans un taux
dintrt annuel de 3 %
c- Primes :
6% du cot du projet. Le
dblocage
de
la
prime
seffectue sur 3 tranches
comme suit :
Prime
40% lors du dmarrage de la
dinvestissement ralisation du projet
40% lors de la ralisation de
60% du cot de linvestissement
20% lentre en production
du projet
1% du cot de linvestissement
Prime dtude hors terrain avec un plafond
de 50 000 DT
Report de paiement des
cotisations
sociales
des
Report de
nouveaux promoteurs au titre
paiement des
de la scurit sociale pendant
cotisations
2 ans, le paiement de ces
sociales
cotisations est effectu sur 36
tranches mensuelles
22
Prime
Hbergement et animation
Prime dinvestissement de 8% du
cot de projet hors terrain, cette
prime est dbloque comme suit :
Pour les projets dont le cot ne
dpasse pas 1 MDT :
40% lors du dmarrage du
projet
40% lors de finition des gros
oeuvres
20% lentre en production
du projet.
Pour les projets dont le cot
dinvestissement dpasse 1 MD :
30% lors du dmarrage du
projet
30% lors de la ralisation de
60% du cot du projet
20% lors de la ralisation de
80% du cot du projet
20% lentre en production
du projet.
23
Au moins
projet
50% du cot du
Participation du
Au moins 2% des fonds propres
promoteur
Participation
ou
dotation
remboursable raison de 49 %
RIITI
des fonds propres et avec un
plafond de 120.000 DT.
24
C- La rtrocession et le remboursement :
Dlai
valeur
bnfices
La
rtrocession
ou
le
remboursement seffectue sur 7
ans
Au nominal major du taux
dintrt appliqu par la BCT
Les bnfices provenant de la
participation de lEtat sont allous
la
rtrocession
de
la
participation du fonds.
25
Objet des
crdits
Les montants
maximums
Autofinancement
Dlai de
remboursement
Dlais de grce
Taux d'intrt
26
Cot
dinvestissement
de 80.000 5 MDT
les
quipements,
les
btiments, les fonds de
roulement
et
les
investissements
matriels
(terrain
exclu)
et
immatriels
les personnes morales
Les
investissements
concerns
Bnficiaires
Part maximale
de la BFPME /
cot total de
linvestissement
(en %)
Part
maximale
de la
BFPME (en
mDT)
80 200
200 500
500 1000
1000 2000
2000 3000
3000 4000
100%
50%
50%
40%
30%
25%
200
250
500
800
900
1250
Dure
Priode de
grce
27
ans
1 an
de 2,75%
3,25% lan
7 10
ans
2 ans
de 3,5% 4%
lan
D.Les garanties :
La BFPME se limite aux composantes du projet et la couverture de la
socit tunisienne de garantie SOTUGAR.
27
28
et
recherche
Les projets
Les projets implants
dans les zones de
dveloppement
rgional
Les projets crs par
les
nouveaux
promoteurs
Les projets ligibles aux
interventions du RIITI
Les autres projets
Les
oprations
de
leasing mobilier
Rgime ltablissement
de
de
garantie financement
75%
25%
60%
40%
50%
50%
29
30
G- Les srets :
Le systme de garantie bnficie, de plein droit, des srets prises et
mises en jeu loccasion du crdit, au prorata de sa garantie.
Le systme de garantie bnficie de la clause de retour meilleure
fortune sur sa part de risque en cas de recouvrement ultrieur par
ltablissement intervenant.
2- Le fonds national de garantie : F N G
- Le fonds intervient lors de :
o Loctroi des crdits dans le cadre du champ dintervention du
FONAPRAM, FOPRODI et le RIITI.
o Participations ralises dans le cadre du FOPRODI et le RITI.
- Formes dinterventions :
o Prise en charge des intrts gnrs par le non-paiement du
principal de la dette et un taux qui varie entre 50 % et 90 % du
principal de la dette et des participations.
o Prise en charge des frais des poursuites judiciaires et de
recouvrement et un taux de rendement des participations ainsi que
tous les intrts dus au rchelonnement des dettes.
31
A N N E X ES
Annexe n 1 :
Les activits relevant des secteurs prvus par les articles : 1, 2, 3 et 27
du code dincitations aux investissements ( Dcret n 94 - 492 du 282-1994 )
I Lagriculture et pche :
1 Les activits agricoles
2 Les activits de pche
II Les industries manufacturires :
1 Les industries agricoles et alimentaires
2 Les industries de matriaux de construction, cramique et
verre
3 Industries chimiques
4 Industries diverses
5 industries textiles dhabillement et du cuir
6 Industries mcaniques, mtalliques, mtallurgiques et
lectriques.
III Les Services
IV Lartisanat
Annexe n2 :
Les activits et les services ligibles aux interventions du FOPRODI au
titre dencouragement des PME
I- Les industries manufacturires et lartisanat prvues par le dcret
n94 492 du 28 fvrier 1994 ( annexe 1 )
II- Certains services prvus dans lannexe 1 : La formation
professionnelle, services informatiques, services dtudes, de conseil,
dexpertises dassistance, services de recherche-dveloppement et
autres services.
Annexe n 3 :
Les activits de services ligibles aux interventions du FOPRODI au
titre de nouveaux promoteurs
Les mmes activits cites au titre dencouragement des PME (
annexe 2)
et dautres activits :
- La production et les industries culturelles :
o Production cinmatographique, thtrale
et TV.
Guide de financement des petites et moyennes entreprises
32
33
et torrfaction de caf
2. Secteur des industries de matriaux de constructions, cramique
et verre.
Exploitation de carrires de pierres.
3. Secteur des industries diverses.
Dveloppement et production de films
II- Les services ;
- Centres dappel
- Montage dusines industrielles
- Rnovation et reconditionnement des pices et matriels
industriels et non industriels
- Ingnierie industrielle et tudes techniques
- Etudes et expertise
- Qualit
- Organisation de congrs, de foires
et expositions
- Services informatiques
- Installation lectronique et de tlcommunications
- Distribution du courrier
- Services de courrier lectronique
- Services de vido texte
- Services de diffusion radiophonique
et tlvisuelle
- Centre spcialis dans les tudes, gestion
et assistance aux investisseurs.
34
35
36
Pche ctire
Pche au feu
Pche au chalut
Aquaculture
37
38
39