En KDhs.

Réel Budget

Chiffre d’affaires 2,341,750 2,560,000

2,341,750 2,560,000
- -

Réel Budget
VN (en tonnes) 14,500 16,000
PDM (en %) 17% 16%
PMV (en Dhs/Tonne) 950 1000

Chiffre d'affaires (CA) = VN x PDM x PMV

Chiffre d'affaires (CA) Réel = VN x PDM x PMV 2,341,750

Chiffre d'affaires (CA) Réel = VN x PDM x PMV 2,584,000 (242,250)

Chiffre d'affaires (CA) Réel = VN x PDM x PMV 2,432,000 152,000

Chiffre d'affaires (CA) Budget = VN x PDM x PMV 2,560,000 (128,000)

 (218,250)

Ecart sur CA (218,250) ca budget VNb*PDMb*PMVb

CA Reel 2,341,750 VNr*PDMb*PMVb
ecart sur vn 2,584,000 (242,250) VNr*PDMr*PMVb
ecart sur pdm 2,432,000 152,000 VNr*PDMr*PMVr
ecart sur pmv 2,560,000 (128,000)
CA budget (218,250)

ECART VOLUME

ECART PDM

ECART PMV
2,560,000
2,320,000 (240,000)
2,465,000 145,000
2,341,750 (123,250)
(218,250)