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ADSTELLAM - Comptes Sociaux 2022
ADSTELLAM - Comptes Sociaux 2022
Bilan Actif
Bilan Passif
au au
30/06/2022 30/06/2021
CAPITAUX PROPRES
Capital 153 300,00 153 100,00
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 2 342 155,40 2 335 555,40
Ecart de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contactuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau -1 565 339,95 -2 277 056,90
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 1 224 265,59 711 716,95
Subventions d'investissement 23 383,77 56 529,60
Provisions réglementées
2 177 764,81 979 845,05
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles 513 264,00 1 016 464,00
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 2 892 121,99 3 480 497,08
Emprunts et dettes diverses (3)
Avances et commandes reçues sur commandes en cours 162 106,56 162 904,54
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 625 564,20 512 054,74
Dettes fiscales et sociales 1 579 278,72 1 615 967,23
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 237 227,19
Produits constatés d'avance (1) 1 349 216,47 1 127 949,23
7 358 779,13 7 915 836,82
Ecarts de convertion passif
TOTAL GENERAL 9 900 988,66 9 142 477,87
Compte de résultat
30/06/2022 30/06/2021
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 3 988 097,12 2 391 323,56
Production vendue (biens)
Production vendue (services) 6 928 054,57 5 116 345,28
Chiffre d'affaires net 10 916 151,69 7 507 668,84
Dont à l'exportation 232 331,00 100 885,78
Production stockée
Production immobilisée 563 230,90 698 482,00
Subventions d'exploitation 47 499,76 3 333,30
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 112 263,30 48 102,45
Autres produits 2 225,93 32,29
Total I 11 641 371,58 8 257 618,88
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises 2 928 201,31 2 168 116,26
Variations de stock -149 904,14 -294 429,84
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 2 031 347,85 1 248 714,37
Impôts, taxes et versements assimilés 117 090,51 135 517,57
Salaires et traitements 2 925 967,19 2 280 881,49
Charges sociales 1 188 642,42 713 565,18
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements 589 102,00 460 742,41
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 76 717,92 251 595,89
- Pour risques et charges : dotations aux provisions 229 596,00
Autres charges 144 340,64 227 542,75
Total II 9 851 505,70 7 421 842,08
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 1 789 865,88 835 776,80
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée III
Perte supportée ou bénéfice transféré IV
Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) -20,30 6 375,80
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement
Total V -20,30 6 375,80
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 162 648,72
Intérêts et charges assimilées (4) 418 545,49 60 056,91
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI 581 194,21 60 056,91
RESULTAT FINANCIER (V-IV) -581 214,51 -53 681,11
RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 1 208 651,37 782 095,69
30/06/2022 30/06/2021
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 21 988,57 140 819,29
Sur opérations en capital 33 145,83 33 145,83
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges 9 345,00
Total VII 55 134,40 183 310,12
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 33 369,65 327 400,31
Sur opérations en capital 4 315,53 7 153,55
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 3 225,00
Total VIII 37 685,18 337 778,86
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier 3 188,64 279,30
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 18 962,01 140 819,29
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 29 456,35 317 164,79
(3) Dont produits concernant les entités liées 130,33 5 291,62
(4) Dont intérêts concernant les entités liées
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2022, dont le total est de 9 900 989 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 1 224 266 euros.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 05/10/2022 par le président de l'entreprise.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes
Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement
des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux
hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux,
à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et
par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables,
après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables
engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires
ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas
partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus
nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en
charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition,
l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Titres de participations
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net
de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût
d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Stocks
Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes
ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transport, de
manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des
encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments
similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf écart
significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées
ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est prise en
compte lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec
une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Reconnaissance du revenu
Adstellam développe et commercialise une suite logicielle (dénomination commerciale L'Addition). La solution vendue au
client final comporte les éléments suivants :
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Engagement de retraite
La convention collective de l'entreprise prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.
Faits caractéristiques
Les comptes annuels clos au 30/06/2022 ont été arrêtés le 05/10/2022 par le président de la SAS.
PRODUCTION IMMOBILISEE
Enregistrement en immobilisation incorporelle en cours concernant les frais liés au développement de l'application
L'ADDITION pour un montant total de 563 230.90 € HT.
DEPRECIATIONS
Les titres et le compte courant relatif à la filiale Adstellam Spain (détenue à 100%) ont été dépréciés à 100% depuis le
30/06/2020, du fait des pertes encourues par la filialle et de l’incertitude sur les perspectives de rentabilité dans les
prochains exercices dont la capacité à rembourser le compte courant à moyen terme.
Montant de la dépréciation des titres de participation : 15 000€ en 2020
Montant de la dépréciation du compte courant groupe : 610 540€ en 2020, 128 700€ en 2021, 5 162 € en 2022 soit 744
402 € cumulés.
En date du 27 juillet 2022, il a été procédé au remboursement anticipé des O C A Tranche A pour un total de 676 684.76 €
comprenant notamment une Prime de non conversion pour 162 648.72 €. Ce montant a fait l'objet d'une provision pour
risques au 30 juin 2022.
Lorsqu'un organisme octroie à la société une subvention d'investissement, les dépenses subventionnées peuvent être :
- soit des frais activés (matériel industriels, bâtiments, logiciels créés en interne...)
- soit des frais laissés comptablement en charge sur l'exercice (matériel de moins de 500€ HT passé en 606300, ...)
La subvention totale reçue est comptabilisée en compte 131. Elle est ensuite rapportée au résultat par le biais des comptes
139 et 777.
Faits caractéristiques
Pour les biens ayant été activés, le montant porté en compte 777 correspond à l'amortissement de l'immobilisation passé
sur l'exercice (multiplié par le pourcentage subventionné).
Pour les biens n'ayant pas été activés, le montant porté en compte 777 correspond à la facture totale passée en charge sur
l'exercice (multiplié par le pourcentage subventionné).
Sur l'exercice au 30/06/2018, la société a reçue une subvention d'investissement de 198 875€ correspondant à 37,36% de
l'assiette éligible éligible retenue d'un montant de 532 350€.
Les dépenses subventionnées se décomposent en 443.6k€ TTC de frais de personnel (activés en compte 205) et 88.7k€
de frais généraux (laissés en charges).
La quote part de subvention virée au résultat sur l'exercice 30/06/2018 est donc de 42.9k€ qui se décompose en 9.8k€ de
compensation d'amortissement et 33.1k€ de compensation de frais généraux (88.7k€ x 37.36%).
Sur l’exercice au 30/06/2022, la quote part de subvention virée au résultat n’est plus que de 33.1k€ de compensation
d’amortissement.
CHARGES FINANCIERES :
En date du 10 mai 2022, il a été procédé au remboursement anticipé des OCA tranche B pour un total de 857 094.67 €
comprenant une prime de non conversion pour 345 209.31 €. Cette somme a été comptabilisée en charges financières.
IMMOBILISATIONS :
Depuis le 1 er juillet 2021, date d'ouverture de l'exercice, les achats des Terminaux et Accesoires auprès du fournisseur
Adyen sont comptabilisés en immobilisation et non plus en charge. Ces matériels sont amortis sur une durée de 3 ans. (
soit sur la durée de mise à disposition auprès des clients)
L'assemblée générale extraordinaire en date du 28 juillet 2022 a décidé de changer la date de clôture de l'exercice social.
L'exercice social commence le 1 er janvier pour se terminer le 31 décembre de chaque année. Par exception, l'exercice
social pour l'exercice comptable 2022 débutera le 1 er juillet 2022 et se terminera le 31 décembre 2022.
Le conflit, en cours, en Ukraine n'a aucun impact sur les comptes annuels au 30 juin 2022.
Actif immobilisé
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 3 127 413 1 267 888 698 482 3 696 819
Immobilisations incorporelles 3 127 413 1 267 888 698 482 3 696 819
ACTIF IMMOBILISE 3 471 058 1 503 447 724 307 4 250 198
Immobilisations incorporelles
Les coûts de développement des logiciels sont portés à l'actif lorsqu'ils remplissent les critères définis par le règlement
ANC n°2014-03 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissement des dits comptes annuels.
Les immobilisations incorporelles concernent principalement des coûts internes à la société et des frais de sous-traitance
de développement pour le logiciel "L'Addition".
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
A. RENSEIGNEMENTS DETAILLES
SUR CHAQUE TITRE
- Filiales
(détenues à + 50 %)
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX
SUR LES AUTRES TITRES
(1) Capital - (2) Capitaux propres autres que le capital - (3) Quote-part du capital détenue (en pourcentage)
(4) Valeur comptable brute des titres détenus - (5) Valeur comptable nette des titres détenus
(6) Prêts et avances consentis par l'entreprise et non encore remboursés - (7) Montants des cautions et avals
donnés par l'entreprise
(8) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé - (9) Résultat du dernier exercice clos
(10) Dividendes encaissés par l'entreprise au cours de l'exercice
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 345 711 539 152 1 884 864
Immobilisations incorporelles 1 345 711 539 152 1 884 864
Actif circulant
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 4 469 173 euros et se ventile globalement de la façon suivante :
Produits à recevoir
Montant
Total 90 580
Capitaux Propres
Capital social d'un montant de 153 300,00 euros décomposé en 1 533 000 titres d'une valeur nominale de 0,10 euros.
Lors de l'assemblée générale mixte en date du 14 décembre 2021, les associés ont décidé :
Au 30 juin 2022, le capital est divisé en un million cinq cent trente-trois mille (1 533 000) actions de dix centimes d'euro
(0.10 €) soit un capital de 153 300 € se décomposant comme suit :
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques 246 796 162 649 45 000 364 445
et charges
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 7 196 673 euros et se ventile globalement de la façon suivante :
La SAS ADSTELLAM a émis des emprunts obligataires convertibles en actions dont les caractéristiques
sont les suivantes :
- modalités d'émission : montant émis de 1 006 400 euros repésentant 296 obligations d'une valeur unitaire nominale de 3
400 €. Ces obligations se décomposent en 2 tranches : 148 obligations pour la tranche A et 148 obligations pour la
tranche B.
Les obligations produisent des intérêts payables annuellement au taux de 2,00 %. Les intérets sont payables pour la
première fois au 30 juin 2017.
- modalités de remboursement : La tranche A a une durée de 7 ans à compter du 24 janvier 2017 et jusqu'au 24 janvier
2024.
La tranche B a également une durée de 7 ans mais pourra être remboursée par anticipation totalement ou partiellement à
compter du 1er juillet 2020 au gré de la société. Les obligations non converties bénéficieront d'une prime de non
conversion :
- prime de 5% l'an capitalisée pour la tranche A
- prime de 10% l'an capitalisée pour la tranche B
- modalités de conversion : les propriétaires des obligations ont la faculté de convertir les obligations à compter du 1er
juillet 2022 sur la base du rapport de conversion suivant : 1 obligation convertible pour 1 action de préférence nouvelle de
nominale 100€ assortie d'une prime d'émission de 3 300€.
- Une 1 ère tranche a été remboursée le 10 mai 2022 pour un total de 857 094.67 € se décomposant comme suit :
Comptes de régularisation
Total 86 126
Adstellam propose un logiciel de caisse enregistreuse sur abonnement. Selon le contrat, cet abonnement peut être facturé
d'avance pour un, trois ou cinq ans.
La société annule donc, en fin d'exercice, en produts constatés d'avance la quote part facturée d'avance.
Concernant la vente de matériel informatique, la société a retraité en produits constatés d'avance les décalages entre les
dates de facturation et de livraison du matériel informatique.
Montant comptabilisé au titre du contrôle légal des comptes annuels : 20 000 euros
Résultat financier
30/06/2022 30/06/2021
Total 12 447
Charges Produits
Charges Produits
30/06/2022 30/06/2021
Pour la quote part de subvention d'investissement rapportée au résultat, se réferer à la note sur les règles et méthodes
comptables.
Autres informations
Effectif
Cadres 29
Agents de maîtrise et techniciens 9
Employés 21
Ouvriers
Total 59
Engagements financiers
Engagements donnés
Détail Montant en
euros
Avals et cautions
Dont concernant :
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
Autres informations
Engagements reçus
Détail Montant en
euros
Dont concernant :
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 64 382 euros
Ce montant a été estimé en fonction de l'indemnité de départ à la retraite prévue par la convention collective des bureaux
d'étude, en utilisant la méthode des unités de crédits projetés (PBO).
Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003.
ADSTELLAM
Société par actions simplifiée au capital de 154.400 euros
Siège social : 1, Place Lainé,
33000 Bordeaux
Les associés de la société ADSTELLAM, société par actions simplifiée au capital de 154.400 euros
ayant son siège social situé à Bordeaux (33000), 1, Place Lainé et immatriculée auprès du registre du
commerce et des sociétés de Bordeaux sous le numéro 752 972 075 (ci-après la « Société »), se
sont réunis en assemblée générale ordinaire annuelle, sur convocations émises par le Président dans
les formes et conformément aux dispositions prévues par la réglementation et les statuts.
Il a été établi une feuille de présence qui a été émargée, par signature électronique, par chaque
associé présent ou par son représentant, au moment de son entrée en séance.
L’assemblée est présidée par Monsieur Sébastien CONSTANT, en sa qualité de Président associé de
la Société (ci-après le « président de séance »).
La feuille de présence, certifiée exacte par le président, permet de constater que les associés
présents ou représentés possèdent un nombre de voix suffisant pour le vote des résolutions soumises
à leur approbation.
Le cabinet Ernst & Young Audit, Commissaire aux comptes de la Société régulièrement convoqué,
est absent et excusé.
Le président de séance dépose alors sur le bureau et met à la disposition de l’assemblée les
documents suivants :
- une copie de la convocation adressée par courriel à chacun des associés ainsi qu’au Commissaire
aux comptes ;
- les formulaires de vote par correspondance, le cas échéant ;
- la feuille de présence ainsi que la liste des associés ;
- les pouvoirs des associés représentés ;
- l'inventaire et les comptes annuels comprenant le bilan, le compte de résultat et l'annexe arrêtés
au 30 juin 2022 ;
- le rapport de gestion établi par le Président de la Société ;
- les rapports établis par le Commissaire aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 30 juin
2022 et, le cas échéant, sur les conventions visées à l’article L.227-10 du Code de commerce ;
DocuSign Envelope ID: CE16028E-92F1-43F7-BD2B-5B056170576C
Le président déclare que l’ordre du jour et l’ensemble des documents nécessaires à l’information des
associés ont été communiqués aux associés avant la date de la présente assemblée ; ceux-ci ayant
eu le temps nécessaire à leur examen leur permettant ainsi d’y participer et d’y voter en parfaite
connaissance de cause.
Le président de séance rappelle ensuite que l’ordre du jour sur lequel l’assemblée est appelée à
délibérer est le suivant :
Le président de séance donne lecture du rapport du Président et de l’exposé des motifs des projets de
résolutions présentées.
Première résolution
Approbation des conditions dans lesquelles les résolutions seront prises
L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées générales
ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Président, des comptes annuels de l’exercice
clos le 30 juin 2022 et des rapports du Commissaire aux comptes,
décide d'approuver expressément les conditions dans lesquelles la présente assemblée a été
convoquée et les présentes résolutions adoptées,
décide de renoncer sans réserve à tout droit, contestation, recours, quel qu’il soit à l’encontre de la
Société et de ses dirigeants concernant les modalités de convocation et/ou de communication aux
associés des documents d’information relatifs à la présente assemblée générale,
reconnait que les résolutions mises à l’ordre du jour ont été amplement discutées entre les associés
dès avant ce jour,
déclare avoir pu prendre pleine et entière connaissance, et dans un délai suffisant, de tous documents
et informations nécessaires préalablement à l’adoption des résolutions qui suivent, notamment le
DocuSign Envelope ID: CE16028E-92F1-43F7-BD2B-5B056170576C
rapport du Président, les comptes annuels définitifs de l’exercice clos le 30 juin 2022 et les rapports
du Commissaire aux comptes,
reconnait, en tant que de besoin, que le contenu des rapports du Commissaire aux comptes et les
comptes annuels définitifs ont été portés à sa connaissance avant la présente décision collective et
que chacun des associés est en mesure de se prononcer sur chacune des résolutions soumises à
leur vote en parfaite connaissance de cause.
Deuxième résolution
Approbation des comptes annuels clos au 30 juin 2022 et quitus au Président
ainsi qu’au Directeur Général
L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Président et du rapport
général du Commissaire aux comptes, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés le 30
juin 2022, tels qu’ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et
résumées dans ces rapports.
En conséquence, l'assemblée générale donne au Président ainsi qu’au Directeur Général quitus entier
et sans réserve de leur gestion pour l'exercice clos le 30 juin 2022.
Troisième résolution
Approbation des dépenses et charges visées à l’article 39-4 du Code général des impôts
L’assemblée générale, conformément aux dispositions des articles 223 quater et 39-4 du Code
général des impôts, constate l’absence de dépense et charge non déductible des bénéfices exposée
par la Société au cours de l’exercice clos le 30 juin 2022, n’ayant généré, en conséquence, aucune
imposition supplémentaire.
Quatrième résolution
Affectation du résultat
L’assemblée générale constate l’existence d’un bénéfice net comptable d’un montant de 1.224.265,59
euros au titre de l’exercice clos le 30 juin 2022 et décide, sur proposition du Président, d’affecter
l’intégralité de ce bénéfice au poste de « Report à nouveau » débiteur, lequel sera ramené, après
affectation, d’un montant négatif de (1.565.339,95) euros à une somme négative de (341.074,36)
euros.
A l’issue de cette affectation, les capitaux propres s’établiront à un montant de 2.177.764,81 euros et
demeureront supérieurs à la moitié du capital social.
De plus, conformément à la loi, l’assemblée générale prend acte qu’aucun dividende n’a été distribué
au titre des trois exercices précédents.
Cette résolution est adoptée à la majorité requise.
DocuSign Envelope ID: CE16028E-92F1-43F7-BD2B-5B056170576C
Cinquième résolution
Conventions visées aux articles L.227-10 et suivants du Code de commerce
L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial du Commissaire aux comptes
sur les conventions visées par l’article L.227-10 du Code de commerce, et statuant sur ce rapport,
approuve les termes de ce dernier ainsi que les conventions réglementées qui y sont relatées.
…/…
Neuvième résolution
Pouvoirs pour les formalités
L'assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'un original, d'une copie ou d'un extrait du
présent procès-verbal à l'effet de d’accomplir toutes les formalités prescrites par la loi relativement à
l'une ou plusieurs des résolutions adoptées aux termes du présent procès-verbal.
***
____________________________
Monsieur Sébastien CONSTANT
Président
Adstellam
Exercice clos le 30 juin 2022
Adstellam
Exercice clos le 30 juin 2022
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué
l’audit des comptes annuels de la société Adstellam relatifs à l’exercice clos le 30 juin 2022, tels qu’ils
sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code
de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période
du 1er juillet 2021 à la date d’émission de notre rapport.
Siège social : 1-2, place des Saisons - 92400 Courbevoie - Paris-La Défense 1
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui,
selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de
l’exercice.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Le traitement comptable des coûts de développement de logiciels est précisé dans l’annexe aux comptes
annuels. Nos travaux ont consisté à apprécier les règles comptables et les hypothèses retenues par la
direction.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés aux associés.
En application de la loi, nous vous signalons que les informations relatives aux délais de paiement
prévues à l’article D. 441-6 du Code de commerce sont mentionnées de façon incomplète dans le
rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons attester de leur sincérité et de leur concordance
avec les comptes annuels.
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle
estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à
poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires
relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation,
sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Adstellam
Exercice clos le 30 juin 2022 2
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou
résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures
d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder
son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est
plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer
la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement
du contrôle interne ;
► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du
contrôle interne ;
Adstellam
Exercice clos le 30 juin 2022 3
► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Jean-Pierre Caton
Adstellam
Exercice clos le 30 juin 2022 4
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Bilan Actif
Bilan Passif
au au
30/06/2022 30/06/2021
CAPITAUX PROPRES
Capital 153 300,00 153 100,00
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 2 342 155,40 2 335 555,40
Ecart de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contactuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau -1 565 339,95 -2 277 056,90
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 1 224 265,59 711 716,95
Subventions d'investissement 23 383,77 56 529,60
Provisions réglementées
2 177 764,81 979 845,05
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles 513 264,00 1 016 464,00
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 2 892 121,99 3 480 497,08
Emprunts et dettes diverses (3)
Avances et commandes reçues sur commandes en cours 162 106,56 162 904,54
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 625 564,20 512 054,74
Dettes fiscales et sociales 1 579 278,72 1 615 967,23
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 237 227,19
Produits constatés d'avance (1) 1 349 216,47 1 127 949,23
7 358 779,13 7 915 836,82
Ecarts de convertion passif
TOTAL GENERAL 9 900 988,66 9 142 477,87
Compte de résultat
30/06/2022 30/06/2021
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 3 988 097,12 2 391 323,56
Production vendue (biens)
Production vendue (services) 6 928 054,57 5 116 345,28
Chiffre d'affaires net 10 916 151,69 7 507 668,84
Dont à l'exportation 232 331,00 100 885,78
Production stockée
Production immobilisée 563 230,90 698 482,00
Subventions d'exploitation 47 499,76 3 333,30
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 112 263,30 48 102,45
Autres produits 2 225,93 32,29
Total I 11 641 371,58 8 257 618,88
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises 2 928 201,31 2 168 116,26
Variations de stock -149 904,14 -294 429,84
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 2 031 347,85 1 248 714,37
Impôts, taxes et versements assimilés 117 090,51 135 517,57
Salaires et traitements 2 925 967,19 2 280 881,49
Charges sociales 1 188 642,42 713 565,18
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements 589 102,00 460 742,41
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 76 717,92 251 595,89
- Pour risques et charges : dotations aux provisions 229 596,00
Autres charges 144 340,64 227 542,75
Total II 9 851 505,70 7 421 842,08
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 1 789 865,88 835 776,80
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée III
Perte supportée ou bénéfice transféré IV
Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) -20,30 6 375,80
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement
Total V -20,30 6 375,80
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 162 648,72
Intérêts et charges assimilées (4) 418 545,49 60 056,91
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI 581 194,21 60 056,91
RESULTAT FINANCIER (V-IV) -581 214,51 -53 681,11
RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 1 208 651,37 782 095,69
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
30/06/2022 30/06/2021
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 21 988,57 140 819,29
Sur opérations en capital 33 145,83 33 145,83
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges 9 345,00
Total VII 55 134,40 183 310,12
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 33 369,65 327 400,31
Sur opérations en capital 4 315,53 7 153,55
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 3 225,00
Total VIII 37 685,18 337 778,86
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier 3 188,64 279,30
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 18 962,01 140 819,29
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 29 456,35 317 164,79
(3) Dont produits concernant les entités liées 130,33 5 291,62
(4) Dont intérêts concernant les entités liées
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2022, dont le total est de 9 900 989 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 1 224 266 euros.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 05/10/2022 par le président de l'entreprise.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes
Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement
des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux
hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux,
à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et
par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables,
après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables
engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires
ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas
partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus
nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en
charges.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition,
l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Titres de participations
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net
de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût
d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Stocks
Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes
ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transport, de
manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des
encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments
similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf écart
significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées
ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est prise en
compte lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec
une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Reconnaissance du revenu
Adstellam développe et commercialise une suite logicielle (dénomination commerciale L'Addition). La solution vendue au
client final comporte les éléments suivants :
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Engagement de retraite
La convention collective de l'entreprise prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Faits caractéristiques
Les comptes annuels clos au 30/06/2022 ont été arrêtés le 05/10/2022 par le président de la SAS.
PRODUCTION IMMOBILISEE
Enregistrement en immobilisation incorporelle en cours concernant les frais liés au développement de l'application
L'ADDITION pour un montant total de 563 230.90 € HT.
DEPRECIATIONS
Les titres et le compte courant relatif à la filiale Adstellam Spain (détenue à 100%) ont été dépréciés à 100% depuis le
30/06/2020, du fait des pertes encourues par la filialle et de l’incertitude sur les perspectives de rentabilité dans les
prochains exercices dont la capacité à rembourser le compte courant à moyen terme.
Montant de la dépréciation des titres de participation : 15 000€ en 2020
Montant de la dépréciation du compte courant groupe : 610 540€ en 2020, 128 700€ en 2021, 5 162 € en 2022 soit 744
402 € cumulés.
En date du 27 juillet 2022, il a été procédé au remboursement anticipé des O C A Tranche A pour un total de 676 684.76 €
comprenant notamment une Prime de non conversion pour 162 648.72 €. Ce montant a fait l'objet d'une provision pour
risques au 30 juin 2022.
Lorsqu'un organisme octroie à la société une subvention d'investissement, les dépenses subventionnées peuvent être :
- soit des frais activés (matériel industriels, bâtiments, logiciels créés en interne...)
- soit des frais laissés comptablement en charge sur l'exercice (matériel de moins de 500€ HT passé en 606300, ...)
La subvention totale reçue est comptabilisée en compte 131. Elle est ensuite rapportée au résultat par le biais des comptes
139 et 777.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Faits caractéristiques
Pour les biens ayant été activés, le montant porté en compte 777 correspond à l'amortissement de l'immobilisation passé
sur l'exercice (multiplié par le pourcentage subventionné).
Pour les biens n'ayant pas été activés, le montant porté en compte 777 correspond à la facture totale passée en charge sur
l'exercice (multiplié par le pourcentage subventionné).
Sur l'exercice au 30/06/2018, la société a reçue une subvention d'investissement de 198 875€ correspondant à 37,36% de
l'assiette éligible éligible retenue d'un montant de 532 350€.
Les dépenses subventionnées se décomposent en 443.6k€ TTC de frais de personnel (activés en compte 205) et 88.7k€
de frais généraux (laissés en charges).
La quote part de subvention virée au résultat sur l'exercice 30/06/2018 est donc de 42.9k€ qui se décompose en 9.8k€ de
compensation d'amortissement et 33.1k€ de compensation de frais généraux (88.7k€ x 37.36%).
Sur l’exercice au 30/06/2022, la quote part de subvention virée au résultat n’est plus que de 33.1k€ de compensation
d’amortissement.
CHARGES FINANCIERES :
En date du 10 mai 2022, il a été procédé au remboursement anticipé des OCA tranche B pour un total de 857 094.67 €
comprenant une prime de non conversion pour 345 209.31 €. Cette somme a été comptabilisée en charges financières.
IMMOBILISATIONS :
Depuis le 1 er juillet 2021, date d'ouverture de l'exercice, les achats des Terminaux et Accesoires auprès du fournisseur
Adyen sont comptabilisés en immobilisation et non plus en charge. Ces matériels sont amortis sur une durée de 3 ans. (
soit sur la durée de mise à disposition auprès des clients)
L'assemblée générale extraordinaire en date du 28 juillet 2022 a décidé de changer la date de clôture de l'exercice social.
L'exercice social commence le 1 er janvier pour se terminer le 31 décembre de chaque année. Par exception, l'exercice
social pour l'exercice comptable 2022 débutera le 1 er juillet 2022 et se terminera le 31 décembre 2022.
Le conflit, en cours, en Ukraine n'a aucun impact sur les comptes annuels au 30 juin 2022.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Actif immobilisé
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 3 127 413 1 267 888 698 482 3 696 819
Immobilisations incorporelles 3 127 413 1 267 888 698 482 3 696 819
ACTIF IMMOBILISE 3 471 058 1 503 447 724 307 4 250 198
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Immobilisations incorporelles
Les coûts de développement des logiciels sont portés à l'actif lorsqu'ils remplissent les critères définis par le règlement
ANC n°2014-03 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissement des dits comptes annuels.
Les immobilisations incorporelles concernent principalement des coûts internes à la société et des frais de sous-traitance
de développement pour le logiciel "L'Addition".
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
A. RENSEIGNEMENTS DETAILLES
SUR CHAQUE TITRE
- Filiales
(détenues à + 50 %)
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX
SUR LES AUTRES TITRES
(1) Capital - (2) Capitaux propres autres que le capital - (3) Quote-part du capital détenue (en pourcentage)
(4) Valeur comptable brute des titres détenus - (5) Valeur comptable nette des titres détenus
(6) Prêts et avances consentis par l'entreprise et non encore remboursés - (7) Montants des cautions et avals
donnés par l'entreprise
(8) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé - (9) Résultat du dernier exercice clos
(10) Dividendes encaissés par l'entreprise au cours de l'exercice
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 345 711 539 152 1 884 864
Immobilisations incorporelles 1 345 711 539 152 1 884 864
Actif circulant
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 4 469 173 euros et se ventile globalement de la façon suivante :
Produits à recevoir
Montant
Total 90 580
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Capitaux Propres
Capital social d'un montant de 153 300,00 euros décomposé en 1 533 000 titres d'une valeur nominale de 0,10 euros.
Lors de l'assemblée générale mixte en date du 14 décembre 2021, les associés ont décidé :
Au 30 juin 2022, le capital est divisé en un million cinq cent trente-trois mille (1 533 000) actions de dix centimes d'euro
(0.10 €) soit un capital de 153 300 € se décomposant comme suit :
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques 246 796 162 649 45 000 364 445
et charges
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 7 196 673 euros et se ventile globalement de la façon suivante :
La SAS ADSTELLAM a émis des emprunts obligataires convertibles en actions dont les caractéristiques
sont les suivantes :
- modalités d'émission : montant émis de 1 006 400 euros repésentant 296 obligations d'une valeur unitaire nominale de 3
400 €. Ces obligations se décomposent en 2 tranches : 148 obligations pour la tranche A et 148 obligations pour la
tranche B.
Les obligations produisent des intérêts payables annuellement au taux de 2,00 %. Les intérets sont payables pour la
première fois au 30 juin 2017.
- modalités de remboursement : La tranche A a une durée de 7 ans à compter du 24 janvier 2017 et jusqu'au 24 janvier
2024.
La tranche B a également une durée de 7 ans mais pourra être remboursée par anticipation totalement ou partiellement à
compter du 1er juillet 2020 au gré de la société. Les obligations non converties bénéficieront d'une prime de non
conversion :
- prime de 5% l'an capitalisée pour la tranche A
- prime de 10% l'an capitalisée pour la tranche B
- modalités de conversion : les propriétaires des obligations ont la faculté de convertir les obligations à compter du 1er
juillet 2022 sur la base du rapport de conversion suivant : 1 obligation convertible pour 1 action de préférence nouvelle de
nominale 100€ assortie d'une prime d'émission de 3 300€.
- Une 1 ère tranche a été remboursée le 10 mai 2022 pour un total de 857 094.67 € se décomposant comme suit :
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
- Pour information, la 2 ème tranche a été remboursée le 27 juillet 2022 pour un total de 676 684.76 € se décomposant
comme suit :
Charges à payer
Montant
Comptes de régularisation
Total 86 126
Adstellam propose un logiciel de caisse enregistreuse sur abonnement. Selon le contrat, cet abonnement peut être facturé
d'avance pour un, trois ou cinq ans.
La société annule donc, en fin d'exercice, en produts constatés d'avance la quote part facturée d'avance.
Concernant la vente de matériel informatique, la société a retraité en produits constatés d'avance les décalages entre les
dates de facturation et de livraison du matériel informatique.
Montant comptabilisé au titre du contrôle légal des comptes annuels : 20 000 euros
Résultat financier
30/06/2022 30/06/2021
Total 12 447
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Charges Produits
Charges Produits
30/06/2022 30/06/2021
Pour la quote part de subvention d'investissement rapportée au résultat, se réferer à la note sur les règles et méthodes
comptables.
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Autres informations
Effectif
Cadres 29
Agents de maîtrise et techniciens 9
Employés 21
Ouvriers
Total 59
Engagements financiers
Engagements donnés
Détail Montant en
euros
Avals et cautions
Dont concernant :
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
SAS ADSTELLAM Exercice clos le 30 juin 2022
Autres informations
Engagements reçus
Détail Montant en
euros
Dont concernant :
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 64 382 euros
Ce montant a été estimé en fonction de l'indemnité de départ à la retraite prévue par la convention collective des bureaux
d'étude, en utilisant la méthode des unités de crédits projetés (PBO).
Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003.