LA CAPACITE DAUTOFINANCEMENT Ou MARGE BRUTE DAUTOFINANCEMENT Ou CASH FLOW

CAF = PRODUITS ENCAISSABLES - CHARGES DECAISSABLES

Tous les produits sauf :

Toutes les charges sauf :

1re mthode : A partir du rsultat net de l'exercice RESULTAT NET + Dotations aux amortiss., dprciations et prov. - d'exploitation - financires - exceptionnelles + Valeur comptable des lments d'actif cds - Reprises sur dprciations et provisions - d'exploitation - financires - exceptionnelles - Produits des cessions d'lments d'actif CAF =

On rajoute au rsultat les charges non dcaissables

On retranche les produits non encaissables

2me mthode : A partir de l'EBE EBE + Produits financiers (sauf reprises sur dprc. financires) + Produits exceptionnels (sauf reprises sur dprciations exceptionnelles et produits des cessions d'lments d'actif) + Autres produits - Charges financires (sauf dotations aux dprc. financires) - Charges exceptionnelles (sauf dotations aux dprciations exceptionnelles et Valeur comptables des lments d'actif cds) - Autres charges - Impt sur les bnfices - Participation des salaris CAF =

Produits encaissables

moins
Charges dcaissables