361 EPRISES & MARCHES La conformité : une fonction en gamme dans les banques La banque est un métier de risques ; risques de marché, de crédit, de liquidité. .. mais aussi risque de non-conformité. Avec |'avénement d'une nouvelle génération de lois (protection des données personnelles, lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme...) et les dérapages qui ont marqué la derniére crise financiére internationale, ce dernier risque se trouve au centre des préoccupations des dirigeants des établissements financiers. La prise en charge de ce sue @ donné naissance a une nouvelle fonction appelée « Conformité » dont le poids devient de plus en plus important dans les organigrammes des banques. s:ve.a.a ansTexercice de leurs activi és, les banques sont appelées dorénavant aétre exemplaires en velllant ce que toutes leurs opé rations soient conformes, Maisé quoi? Bien stir J ei, mais ce rest pas sufisant. Ea effet, elles doivent éereconformes aux ois nationales et parfois érangeres (loi amr ‘aine Fatca, lo marocaine sur la contribu tion ibératoir...),auxréglements et aux rnotmes professionnelles et déontologiques ceraux orientations de Torgane déibérant ot wceadcutifde la banque. Depuis es derniéres crises finanel&res qut ‘ont misen péril la stabilité du systbme financier mondial, la conformité prend de importance dans les organigrammes des banques, La diversté et la complexité de plus en plus grandes des opérations traitées par les Danques avee exercice de leurs activités dans plusieurs pays, imposent une grande vigilance en matiére de conformité. Pour yarriver, une nouvelle fonetion a fait son apparition ilsagit dela conformité (com- pliance en anglais). Elle a pour mission de prendre en charge le risque de non. conformité qui es défini par le Comié de Bale comme étant «le risquede sanction Judiciare, administrative ou dsciplinaire, de perce financire, dacteinted la répueation, du fait de absence de respect des dispositions Uegistatives et réglementaires, des normes exusagesprofessonnes et déontologiques, ropres aux activités des banques» Challenge Du 23 eu 29 janvier 2015 La fonction de conformité a fait Pobjet dés 2003 d'une réflexion au sein du Comité de Bale afin d'une part, de tenir compte dans le calcul des fonds propres, d'autres ris ques que les risques de rédit et de marché ct lautre part, de faire des recommanda- tions en vue de mieux maftriser Ie risque ddennon-conformit6. Les banques marocaines sont tenues de mettre en place la fonction de conformité qui doit étre ériaée en «structure indépendante directement rat- tachée a lorgane de direction Souvent, la question se pose de savoir quelle esta différence entre la fonction juridique et la fonction conformité. La réponse 1st pas facile du fait que la fron: tidre entre es deux fonctions nest pas tou jJouts claire, Mais d'une maniére générale, ‘on peut dite que la conformité est une fonction de controle qui fait partie du dis. positif du contréle interne de la banque, alors que la fonction juridique a pour objet assurer a veille juridique, de fournir as: sistance juridique aux différentes entités dela banque et de gérer le contentieux. CComptetenu de cette proximité entre les deux activités, certaines banques optent pour le regroupement des deux fonctions dans une méme structure. Depuis les dernigres crises financiéres qui ‘ont misen périllastabilité dusystéme financier mondial, la conformité prend de importance dans les organigrammes des ‘bangues partout dans le monde. Au Maroc, Ja Banque Centrale aadopté en 2007, dans le cadre de la mise en ceuvre du deuxiéme pilier de Bale, des décisions fixantles régles minimales devant éte observées par les établissements de eréditen matiére de conformité. Ainsi les banques marocaines sont toutes tenues de mettre en place la fonetion de conformité qui doit etre érigée enestructure indépendante directement rattachée@ Yorgane de rection». Compee tenu de son importance, la Directive dela Banque Centrale (n°49/G/ 2007 du 31 aot 2007) précise que lexternalisation & un tiers nest pas autorisée. Toutefois, Pécs ssement de crédit peut toujours recouris 8 «expertise ou aunemoyens de tiers» comme ilspeutérabir, cas éehéant, un in fone- Depuis les derniéres crises financiéres qui ont mis en péril la stabilité du systeme financier mondial, la conformité prend de Vimportance dans les organigrammes des banques.tionnel avec la fonction conformité dtu groupe dont il reléver Pour renforcer davantage dance dela fonction it vu que le responsable de la confor ‘mité (compliance officer) doit etre indépendant des entités copérationnelles dela bangue (Quand il relbve de graves dys fonctionnements, «ila ledroit de contacter lorgane de direction (direction générale) et cas fchéant,Vorgane administra tion (Conseil d'administration ow conseil de surveillance selon For ‘ganisation de chague bangue)». tient Yorgane dadministration informé sur les risques de non-conformité encourus et lai adresse au moins une fois par an, un rapport surla conformié fasantressortir notamment, les insuffisances elevées et ies mesures correctives décidées et eur suivi Dans certains pays, le responsable de la conformité sounet régulirement des rapports sur son activité aux autorités de lation qui doivent ére informées de sa somination et de son départ Comme ila été souligné,le domaine de la fonction conformité est vaste, dans la mesure ol elle est chargée d'identifer et irtous es risques de conformité ‘nature & porter ateinte a la réputa- de Ia banque. Or, chaque opération bancaire est régiepar une multitude de ‘textes, rendant parla tes difficile le travail sieurs années. Lamise en conformité avec la loi surla protection des données personnelles est d’une grande importance pour les angues, car les enjeux sont extré mement importants. Une banque qui ne se conforme pas, sexpose a des sanctions graves prévues par la loi et par les conventions internationales. Les Dbanques marocaines sont conscientes dela lourdeur de leur responsabilité ; la Conformité (Compliance) devient une fonction de plus en plus impor- tante dans organisation de la banque marocaine, eT Mr } @challenge ma Yui chatienge hebdo Du 9 au 5 janvier 2015 Challenge