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L’ELABORATION

DE LA BALANCE DES COMPTES


A PARTIR DU GRAND-LIVRE

Application 1
Le grand-livre de l’entreprise ODILON vous est fourni ci-dessous au 31/12/N.

16 Emprunts et 205 Concessions et droits


101 Capital dettes assimilées similaires, …
280 000 30 000 149 000 45 000
100 000 20 000

215 Installations techniques,


211 Terrains 213 Constructions mat. et outillages industriels
78 000 306 000 4 500
30 000 84 000 2 200

218 Autres immobilisations


corporelles 2611 Actions 274 Prêts
4 350 1 500 1 039 6 000 1 500
2 130 4 000 1 500

275 Dépôts et cautionnements


versés 31 Matières premières 355 Produits finis
2 000 2 000 2 600 4 400

421 Personnel
401 Fournisseurs 411 Clients Rémunérations dues
450 100 230 230 6 700
280 600 300 150
12 000 5 430
7 700

44 Etat et autres
collectivités publiques 512 Banques 530 Caisse
1 200 10 875 345 900 100 20
2 060 7 540 4 530 50 36
355 650 70

601 Achats stockés


Matières premières 613 Locations 616 Primes d’assurance
3 540 230 360 1 250
360

627 Services bancaires 63 Impôts, taxes et


6226 Honoraires et assimilés versements assimilés
130 80 900
245

6712 Pénalités, amendes


64 Charges de personnel 661 Charges d’intérêt fiscales et pénales
2 350 90 75
1 000
7085 Port et frais 751 Redevances pour
701 Ventes de produits finis accessoires facturés concessions, brevets, …
650 36 530 110 24 370

764 Revenus des valeurs


7626 Revenus des prêts mobilières de placement 7717 Dégrèvements d’impôts
2 000 10 170 60
3 120
BALANCE AU 31/12/N

SOMME AU SOMME AU SOLDE SOLDE


N° NOM DES COMPTES
DEBIT CREDIT DEBITEUR CREDITEUR
101 Capital 380 000 380 000
16 Emprunts et dettes assimilées 50 000 149 000 99 000
205 Concessions et droits similaires, … 45 000 45 000
211 Terrains 108 000 108 000
213 Constructions 390 000 390 000
215 Install. techniques, mat. et outil. industriels 6 700 6 700
218 Autres immobilisations corporelles 6 480 6 480
2611 Actions 1 500 1 039 461
274 Prêts 10 000 3 000 7 000
275 Dépôt et cautionnements versés 2 000 2 000
31 Matières premières 2 600 2 600
355 Produits finis 4 400 4 400
401 Fournisseurs 730 20 400 19 670
411 Clients 5 960 380 5 580
421 Personnel-Rémunérations dues 6 700 6 700
44 Etat et autres collectivités publiques 3 260 10 875 7 615
512 Banques 8 240 6 080 2 160
530 Caisse 220 56 164
601 Achats stockés-Matières premières 3 540 230 3 310
613 Locations 720 720
616 Primes d’assurance 1 250 1 250
6226 Honoraires 375 375
627 Services bancaires et assimilés 80 80
63 Impôts, taxes et versements assimilés 900 900
64 Charges de personnel 3 350 3 350
661 Charges d’intérêt 90 90
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales 75 75
701 Ventes de produits finis 650 36 530 35 880
7085 Port et frais accessoires facturés 110 110
751 Redevances pour concessions, brevets… 24 370 24 370
7626 Revenus des prêts 5 120 5 120
764 Revenus des V.M.P. 10 170 10 170
7717 Dégrèvements d’impôts 60 60
TOTAUX 656 120 656 120 588 695 588 695