Animation procédure budgétaire :

A la fin du premier semestre la direction générale diffuse les axes stratégiques et les objectifs
généraux à retenir pour l’élaboration du budget N + 1, le CRDG transmet les hypothèses
économiques et monétaires à retenir comme référence de valorisation pour l’ensemble des
interlocuteurs de la banque. Ces hypothèses économiques portent sur les taux d’intérêt (OAT
par exemple), les taux de change (dollar, yen…), les principaux indices boursiers et les
données essentielles permettant le chiffrage des prévisions d’activité et de recettes. Au cours
du troisième trimestre le CRDG rappelle aux centres de responsabilité les résultats du premier
semestre pour leur permettre d’actualiser leur plan opérationnel. Ce qui va permettre aux
centres de responsabilité d’élaborer leur pré-budgets. Le pré-budget Après l’élaboration des
pré-budgets le CRDG effectue une première consolidation de ces pré-budgets en vue de
réaliser des analyses de cohérence. En cas d’incohérences ou d’imprécisions dans les
chiffrages fournis par les centres, le CRDG peut demander aux centres de responsabilité de
revoir certains éléments de leur pré-budget. À l’issue de ces vérifications, un avis est donné
sur la crédibilité du pré-budget. Après cette analyse et les allers et retours de clarification
effectués auprès des centres, Ceux-ci sont alors transmis à la direction générale, accompagnés
de commentaires. Des chiffrages alternatifs peuvent être proposés entre la direction générale,
les centres de responsabilités et le CRDG afin de mettre en cohérence hypothèses, objectifs et
projets. Enfin le CRDG procède à l’établissement du budget définitif par métiers ou par grandes
fonctions. Le budget définitif est présenté aux dirigeants de la banque et au conseil
d’administration qui avalise in fine le budget présenté par la direction générale et à l’ensemble
des centres de responsabilité de la banque. Le CRDG utilise pour cela des documents
normalisés de « notification budgétaire », accompagnés d’une note éventuelle signée par la
direction générale afin de bien marquer le caractère contractuel de l’engagement pris par le
responsable concerné du centre de responsabilité.