Questionnaire de contrôle interne

Questionnaire de contrôle interne Processus : Achat et gestion des stocks

S'assurer de l'expression des besoins
Réponse
Questionnaires
Oui Non
Les besoins font-ils l'objet de prévision ? X
Les fiches d'expression de la DA sont-
elles établies par des personnes
habilitées? X
Les besoins sont-ils pré numérotée ? X
Les DA sont-elles approuver par les
personnes habilitées? (RA, DU…) X
Les besoins sont toujours conformes aux
attents de l'usine ? X

Questionnaire de contrôle interne

Questionnaire de contrôle interne Processus : Achat et gestion des stocks
S'assurer la réception quantitative et qualitative de DPR, Matiere, Equipements…
Réponse
Questionnaires
Oui Non
Y a-t-il un responsable informé de la X
réception ? Qui ?
La conformité de livraison avec la DA X
est-controlée ? Par qui ?
Ce contrôle porte t-il sur la description de X
la quantité et la qualité ?
Les réceptions sont-elles matérialisées par X
un bon de réception? Par qui ?

Questionnaire de contrôle interne

Questionnaire de contrôle interne Processus : Achat et gestion des stocks
S'assurer le contrôle et l'enregistrement des sorties et des entrés de stock
Réponse
Questionnaires
Oui Non
Les espaces de réception et X
d'emmagasinage sont-ils différents ?

Toute sortie donne t-elle lieu à l'émission X

de bon de sortie pré numérotés ?

Le magasinier compare-t-il les quantités X

recus avec le bon de réception?
Les bon sortie sont-ils approuvés par la
personne ayant recue La PDR, matiere ou X
matériel ?
Vous utilisez des fiches de stocks pour les X
entrées et les sorties ?
Comment s'assure-t-on que tous les
documents physiques sont enregistrés
dans le logiciel SAP?
Est il possible de connaitre la quantité en X
stock d'un article à tout moment?

Questionnaire de contrôle interne

Questionnaire de contrôle interne Processus : Achat et gestion des stocks
S'assurer la protection des stocks contre les risques de perte, vol et d'incendie
Réponse
Questionnaires
Oui Non
L'accés au mgasain est-il limité aux
seules personnes autorisées ? Si OUI X
quelles sont ces personnes ?
Existe-il un procédure de manipulation et X
depotage des produits chimiques?
La surveillance des stocks est-elle confiée X
à des personnes différentes ?
Les stocks des produits et martiéres
chimiques sont-ils suffisamment protégés X
contre le risque d'incendie ? comment ?

Les stocks sont-ils correctement protégés X

contre le risque de perte et de vol?

Questionnaire de contrôle interne

Questionnaire de contrôle interne Processus : Achat et gestion des stocks
S'assurer du bon déroulement des inventaires phsyiques
Réponse
Questionnaires
Oui Non
Y a-t-il un pré-inventaire avant
X
l'inventaire lui-meme ?
Les activités du magasin sont-elles
interrompues pendant les prises X
d'inventaire ?
L'inventaire est-il précédé d'un
rangement rationnel stocks pour faciliter X
les comptages?

Les comptages sont-ils effectués à l'aide

X
de feuilles de comptages pré imprimés?

Les comptages sont-ils effectués en

présence du magasinier, responsable de X
la surveille des stocks?
La direction est-elle informée des écarts
X
d'inventaire?
onnaire de contrôle interne
Processus : Achat et gestion des stocks
er de l'expression des besoins
Commentaire

onnaire de contrôle interne

Processus : Achat et gestion des stocks
tive et qualitative de DPR, Matiere, Equipements…
Commentaire

Le demandeur d'achat qui contrôle la cofrmité de la DA

Non la quantité est controlé par les responsables de gestion des

stocks

Par le responsable de gestion des stocks

onnaire de contrôle interne

Processus : Achat et gestion des stocks
nregistrement des sorties et des entrés de stock
Commentaire
onnaire de contrôle interne
Processus : Achat et gestion des stocks
tocks contre les risques de perte, vol et d'incendie
Commentaire

Magasinier et les responsable de la gestion de stocks

Le magasinier seul qui s'assure la surveillance

Les produits et matiéres chimique sont dans une place particuliére

et protégé

onnaire de contrôle interne

Processus : Achat et gestion des stocks
déroulement des inventaires phsyiques
Commentaire

Toutnant

Feuilles qui comporte le Code article, la designation, l'emplacemen

et la quantité physique.

Par un PV adressé au DU