1.

Présentation
PUBLICATION DES COMPTES
Comptes sociaux au 30 juin 2012

5.5. Titres de participation

Attijariwafa bank est une société de droit commun constituée au Maroc. Les états de synthèse comprennent
les comptes du siège ainsi que les agences établies au Maroc à l’étranger et les succursales de Bruxelles.
Les opérations et soldes significatifs internes entre les entités marocaines et les succursales à l’étranger
sont éliminés.
2. Principes généraux
Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicables
aux établissements de crédit.
La présentation des états de synthèse d'Attijariwafa bank est conforme aux dispositions du Plan Comptable
des Établissements de Crédit.
3. Créances et engagements par signature
Présentation générale des créances
• Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale
ou l’objet économique des concours :
- créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit,
- créances de trésorerie, crédits à l’équipement, crédit à la consommation, crédit immobilier et autres
crédits pour la clientèle.
• Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements
irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à
des mouvements de fonds.
• Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les
différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle).
• Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie
du compte de résultat.
12
Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque.
À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis :
valeur d’usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les
moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.
5.6. Pensions livrées
Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque.
À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis :
valeur d’usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les
moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.
6. Les opérations libellées en devises
Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sont
convertis en dirhams au cours de change moyen en vigueur à la date de clôture.
La différence de change constatée sur les dotations des succursales à l’étranger et sur les emprunts
en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou
autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés
acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés.
La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat.
Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.
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La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du « taux
de clôture ».
Conversion des éléments du bilan et hors bilan

Créances en souffrance sur la clientèle Tous les éléments d’actif, de passif et de hors bilan des entités étrangères (Succursales de Bruxelles)
sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.
• Les créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la
Les capitaux propres (hors résultat de l’exercice) sont évalués aux différents cours historique. L’écart
réglementation bancaire en vigueur.
résultant de la correction (cours de clôture – cours historique) est constaté parmi les capitaux propres
Les principales dispositions appliquées se résument comme suit : au poste « écart de conversion ».
- les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses,
Conversion des éléments du compte de résultat
douteuses ou compromises.
À l’exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l’ensemble
Les créances en souffrance sont, après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation
des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constatée sur l’exercice.
en vigueur, provisionnées à hauteur de :
- 20 % pour les créances pré-douteuses, 8. Les provisions pour risques généraux
- 50 % pour les créances douteuses, Ces provisions sont constituées, à la discrétion des dirigeants, en vue de faire face à des risques futurs
- 100 % pour les créances compromises. relevant de l’activité bancaire, actuellement non identifiés et non mesurables avec précision.
Les provisions affectées relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. Les provisions ainsi constituées font l’objet d’une réintégration fiscale.
• Dès le déclassement des créances en créances en souffrance, les intérêts sur créances ne sont plus
décomptés et comptabilisés. Ils sont constatés en produit à leur encaissement. 9. Les immobilisations incorporelles etcorporelles
• Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d’acquisition diminuée des
créances en souffrance sont jugées nulles. amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.
• Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque les créances en Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d’exploitation et hors exploitation sont
souffrance ont connus une évolution favorable : remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la amorties sur les durées suivantes :
créance ou une restructuration de la créance avec un remboursement partiel de la créance. Nature Durée d’amortissement
• La banque à procédé à un abandon de créances en souffrance par utilisation des provisions - Droit au bail Non amortissable
correspondantes constituées. - Brevets et marques N/A
- Immobilisations en recherche et développement N/A
4. Dettes à vue et à terme - Logiciels informatiques 6,67
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse - Autres éléments du fonds de commerce 5
selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d’exploitation et hors exploitation sont composées
- dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit, sont amorties sur les durées suivantes :
- comptes à vue créditeurs, comptes d’épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour
la clientèle. Nature Durée d’amortissement
- Terrain Non amortissable
Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations
- Immeubles d’exploitation 25
de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs.
- Mobilier de bureau 6,67
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du - Matériel informatique 6,67
compte de résultat. - Matériel roulant 5
- Agencements, aménagement et installations 6,67
5. Portefeuille Titres
5.1. Présentation générale 10. Charges à répartir
Les opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du Plan Les charges à répartir enregistrent les dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sont
Comptable des Établissements de Crédit. susceptibles d’être rattachées à plus d’un exercice.
Les durées d’amortissement appliquées sont les suivantes :
Les titres sont classés d’une part en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titre
de propriété) d’autre part en fonction de l’intention (titre de transaction, titre de placement, titre Nature Durée d’amortissement
d’investissement, titre de participation). - Frais préliminaires 3
- Frais d’acquisition des immobilisations 5
5.2. Titres de transaction - Frais d’émission des emprunts N/A
Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidité est assurée et qui ont été acquis avec une - Primes d’émission ou de remboursement de titres de créance N/A
intention de revente à brève échéance. - Autres charges à répartir Entre 3 et 5 ans selon le cas
Ces titres sont enregistrés à leur valeur d’achat (coupon inclus). À chaque arrêté comptable, la différence
entre cette valeur et la valeur de marché est inscrite directement en compte de résultat. 11. Prise en charge des intérêts et commissions dans le compte
5.3. Titres de placement de produits et charges
Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de détention supérieur à 6 mois à Intérêts
l’exception des titres à revenus fixes destinés à être conservés jusqu’à leur échéance. Cette catégorie de Sont considérés comme intérêts les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés ou
titres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions nécessaires leur permettant empruntés.
d’être classés dans une autre catégorie de titres. Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis et
Les titres de créances sont enregistrés au pied de coupon. La différence entre le prix d’acquisition et le qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements de
prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre. garantie et de financement (caution, crédit documentaire …).
Les titres de propriété sont enregistrés à leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes de
À chaque arrêté comptable la différence négative entre la valeur de marché et la valeur d’entrée des créances et dettes rattachées les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.
titres fait l’objet d’une provision pour dépréciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charges dès leur facturation.
5.4. Titres d’investissement Commissions
Les titres d’investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d’une autre Les produits et charges, déterminés sur une base « flat » et qui rémunèrent une prestation de service, sont
catégorie de titres, avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, pour procurer, sur une longue constatés en tant que commissions dès leur facturation.
période, des revenus réguliers.
À leur date d’acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu. La différence entre le prix d’acquisition 12. Charges et produits non courants
et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre. Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares
puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.
À chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d’acquisition quelle que soit la
valeur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrés.
 ACTIF
PUBLICATION DES COMPTES
Bilan agrégé au 30 juin 2012
Comptes sociaux au 30 juin 2012

30/06/2012 31/12/2011 PASSIF 30/06/2012

12
(en milliers de dirhams)
31/12/2011
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, - -
7 217 818 8 883 843 postaux
Service des chèques postaux
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 51 352 994 35 638 653
Créances sur les établissements de crédit et assimilés 31 272 136 29 439 482 . A vue 5 233 138 7 588 676
. A vue 7 792 877 5 726 467 . A terme 46 119 856 28 049 978
. A terme 23 479 259 23 713 015 Dépôts de la clientèle 166 546 879 165 590 451
Créances sur la clientèle 170 777 861 157 605 524 . Comptes à vue créditeurs 103 322 863 99 859 627
. Comptes d'épargne 21 245 190 20 717 644
. Crédits de trésorerie et à la consommation 58 082 991 54 250 125 . Dépôts à terme 36 348 356 38 715 162
. Crédits à l'équipement 51 847 194 49 681 787 . Autres comptes créditeurs 5 630 470 6 298 019
. Crédits immobiliers 53 727 924 50 256 714 Titres de créance émis 11 060 390 10 189 227
. Autres crédits 7 119 752 3 416 898 . Titres de créance négociables 11 060 390 10 189 227
Créances acquises par affacturage 1 387 465 609 141 . Emprunts obligataires - -
. Autres titres de créance émis - -
Titres de transaction et de placement 51 264 478 37 540 273
. Bons du Trésor et valeurs assimilées 36 099 100 25 773 986 Autres passifs 18 450 882 9 214 395
. Autres titres de créance 1 815 904 1 428 155 Provisions pour risques et charges 1 020 644 880 241
. Titres de propriété 13 349 474 10 338 132 Provisions réglementées - -
Autres actifs 3 718 440 2 165 642 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux
- -
de garantie
Titres d'investissement - -
Dettes subordonnées 10 420 226 10 370 972
. Bons du Trésor et valeurs assimilées - - Ecarts de réévaluation 420 420
. Autres titres de créance - - Réserves et primes liées au capital 19 791 612 16 358 000
Titres de participation et emplois assimilés 12 238 984 12 190 156 Capital 2 008 898 1 929 960
Créances subordonnées - - Actionnaires. Capital non versé (-) - -
Immobilisations données en crédit-bail et en location 817 664 695 773 Report à nouveau (+/-) 732 1 497
Immobilisations incorporelles 1 778 761 1 858 483 Résultats nets en instance d'affectation (+/-) - -
Immobilisations corporelles 2 218 083 2 340 178 Résultat net de l'exercice (+/-) 2 038 013 3 154 677
Total de l'Actif 282 691 690 253 328 494 Total du Passif 282 691 690 253 328 494

Hors bilan agrégé État des soldes de gestion agrégé

au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
HORS BILAN 30/06/2012 31/12/2011 I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS 30/06/2012 30/06/2011
ENGAGEMENTS DONNES 46 149 620 47 596 983 + Intérêts et produits assimilés 5 220 574 4 866 004
Engagements de financement donnés en faveur 532 1 183
- Intérêts et charges assimilées 2 013 841 1 730 755
d'établissements de crédit et assimilés MARGE D'INTERET 3 206 733 3 135 249
Engagements de financement donnés en faveur 12 710 209 12 176 841 + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 62 582 73 699
de la clientèle
- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 53 985 67 369
Engagements de garantie d'ordre d'établissements 6 114 509 7 360 666
de crédit et assimilés Résultat des opérations de crédit-bail et de location 8 597 6 330
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 27 324 370 28 058 293 + Commissions perçues 572 439 512 223
Titres achetés à réméré - - - Commissions servies - -
Autres titres à livrer - - Marge sur commissions 572 439 512 223
ENGAGEMENTS REÇUS 15 324 457 15 157 614 + Résultat des opérations sur titres de transaction 573 937 215 605
Engagements de financement reçus d'établissements - 266 628 + Résultat des opérations sur titres de placement 3 402 -42 493
de crédit et assimilés + Résultat des opérations de change 148 885 152 455
Engagements de garantie reçus d'établissements 15 283 736 14 831 908 + Résultat des opérations sur produits dérivés -904 128 496
de crédit et assimilés
Résultat des opérations de marché 725 320 454 062
Engagements de garantie reçus de l'Etat et 40 721 59 078
d'organismes de garantie divers + Divers autres produits bancaires 1 007 981 850 400
Titres vendus à réméré - - - Diverses autres charges bancaires 390 588 322 754
Autres titres à recevoir - - PRODUIT NET BANCAIRE 5 130 482 4 635 511
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières -3 112 -3 685
+ Autres produits d'exploitation non bancaire 14 567 12 404
- Autres charges d'exploitation non bancaire - -
Compte de produits et charges agrégé (en milliers de dirhams)
- Charges générales d'exploitation 1 739 325 1 593 300
au 30 juin 2012 30/06/2012 30/06/2011 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 3 402 612 3 050 930
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 8 499 979 7 036 609 + Dotations nettes des reprises aux provisions pour
-463 855 -328 653
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec créances et engagements par signature en souffrance
541 138 556 840 -119 045 -176 536
les établissements de crédit + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec RESULTAT COURANT 2 819 712 2 545 741
4 555 091 4 077 405
la clientèle RESULTAT NON COURANT -69 809 -805
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 124 344 231 759
- Impôts sur les résultats 711 890 702 844
Produits sur titres de propriété 1 007 982 850 400
Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 62 582 73 699 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 038 013 1 842 092
Commissions sur prestations de service 572 439 512 223
Autres produits bancaires 1 636 403 734 283 II- CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT 30/06/2012 30/06/2011
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 3 369 497 2 401 098 + RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 038 013 1 842 092
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les + Dotations aux amortissements et aux provisions des
556 582 322 304 209 486 206 364
établissements de crédit immobilisations incorporelles et corporelles
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 1 247 346 1 201 078 + Dotations aux provisions pour dépréciation des
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 209 913 207 373 5 110 6 201
immobilisations financières
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 53 985 67 369 + Dotations aux provisions pour risques généraux 90 000 171 906
Autres charges bancaires 1 301 671 602 975 + Dotations aux provisions réglementées - -
PRODUIT NET BANCAIRE 5 130 482 4 635 511 + Dotations non courantes - -
Produits d'exploitation non bancaire 14 567 14 920 - Reprises de provisions 1 998 -
Charges d'exploitation non bancaire - - - Plus-values de cession sur immobilisations
- -
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 1 739 325 1 593 300 incorporelles et corporelles
Charges de personnel 817 681 740 451 + Moins-values de cession sur immobilisations
- -
Impôts et taxes 50 021 48 095 incorporelles et corporelles
Charges externes 659 844 594 490 - Plus-values de cession sur immobilisations financières - 2 516
Autres charges générales d'exploitation 2 293 3 900 + Moins-values de cession sur immobilisations financières - -
Dotations aux amortissements et aux provisions des - Reprises de subventions d'investissement reçues - -
209 486 206 364 + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 2 340 611 2 224 047
immobilisations incorporelles et corporelles
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES - Bénéfices distribués - -
760 538 712 713
IRRECOUVRABLES + AUTOFINANCEMENT 2 340 611 2 224 047
Dotations aux provisions pour créances et engagements
569 699 478 260
par signature en souffrance
Pertes sur créances irrécouvrables 38 951 34 947
Autres dotations aux provisions 151 888 199 506
Créances en souffrance sur la clientèle
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
174 526 201 323
CREANCES AMORTIES Provisions Provisions
Crédits par Crédits par
Reprises de provisions pour créances et engagements par
115 823 162 970 décaissement signature Total Crédits par Crédits par Total
signature en souffrance décaissement signature
Récupérations sur créances amorties 28 972 21 584
juin-12 5 594 244 537 246 6 131 490 4 783 996 82 007 4 866 003
Autres reprises de provisions 29 731 16 770
RESULTAT COURANT 2 819 712 2 545 741
Produits non courants 21 152 Tableau de présentation du chiffre d'affaires
Charges non courantes 69 830 957
au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
RESULTAT AVANT IMPOTS 2 749 903 2 544 936
Impôts sur les résultats 711 890 702 844 1er semestre 2012 1er semestre 2011 2e semestre 2011
RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 038 013 1 842 092 8 499 979 7 036 609 7 033 127
(- ) signifie moins (+) signifie plus
Tableau des flux de trésorerie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

30/06/2012 31/12/2011
1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 7 491 997 13 183 256
2. (+) Récupérations sur créances amorties 28 973 74 056
3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 14 588 31 710
4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées (*) -3 729 473 -5 750 650
5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 0 -1
6. (-) Charges générales d'exploitation versées -1 529 839 -2 927 778
7. (-) Impôts sur les résultats versés -711 890 -1 449 837
I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges 1 564 356 3 160 756
Variation des :
-1 832 654 141 137
8. (±) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
9. (±) Créances sur la clientèle -13 950 661 -19 411 611
10. (±) Titres de transaction et de placement -13 724 205 -7 631 731
11. (±) Autres actifs -1 552 798 1 559 467
12. (±) Immobilisations données en crédit-bail et en location -121 891 -145 369
13. (±) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 15 714 341 13 716 853
14. (±) Dépôts de la clientèle 956 428 8 542 489
15. (±) Titres de créance émis 871 163 1 854 968
16. (±) Autres passifs 9 236 487 -910 367
II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation - 4 403 790 -2 284 164
III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II) -2 839 434 876 592
17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières
18. (+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 186 048 174 104
19. (-) Acquisition d'immobilisations financières 45 979 -1 301 275
20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles -193 718 -467 914
21. (+) Intérêts perçus 0 0
22. (+) Dividendes perçus 1 007 982 886 480
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 1 046 291 -708 605
23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus
24. (+) Emission de dettes subordonnées 1 000 000
25. (+) Emission d'actions 1 997 551
26. (-) Remboursement des capitaux propres et assimilés
27. (-) Intérêts versés -229 967 -444 675
28. (-) Dividendes versés -1 640 466 -1 543 968
V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT 127 118 -988 643
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+IV+V) -1 666 025 -820 656
VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 8 883 843 9 704 499
VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE 7 217 818 8 883 843
(*) : y compris les dotations nettes de provisions

État des dérogations au 30 juin 2012

INDICATIONS DES DEROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE,LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux NÉANT NÉANT
II. Dérogations aux méthodes d'évaluation NÉANT NÉANT
III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse NÉANT NÉANT

État des changements de méthodes au 30 juin 2012

NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
I. Changements affectant les méthode d'évaluation NÉANT NÉANT
II. Changements affectant les règles de présentation NÉANT NÉANT

Créances sur les établissements de crédit et assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Bank Al-Maghrib, Trésor Autres établissements
Etablissements de Total Total
CREANCES Public et Service des Banques au Maroc de crédit et assimilés
crédit à l'étranger 30/06/2012 31/12/2011
Chèques Postaux au Maroc
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 5 070 879 3 430 443 4 252 522 12 753 844 12 093 036
VALEURS RECUES EN PENSION
- au jour le jour
- à terme
PRETS DE TRESORERIE 12 000 8 214 000 2 231 547 10 457 547 11 356 178
- au jour le jour 12 000 12 000
- à terme 8 214 000 2 231 547 10 445 547 11 356 178
PRETS FINANCIERS 2 697 887 10 089 557 12 787 444 12 419 244
AUTRES CREANCES 61 060 25 455 61 540 88 674
INTERETS COURUS A RECEVOIR 271 578 12 306 283 884 163 819
CREANCES EN SOUFFRANCE
TOTAL 5 070 879 2 770 947 22 005 603 6 496 830 36 344 259 36 120 951

Créances sur la clientèle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Secteur privé Total Total
CREANCES Secteur public Entreprises Entreprises non Autre clientèle 30/06/2012 31/12/2011
financières financières
CREDITS DE TRESORERIE 1 975 128 847 446 42 667 991 2 450 775 47 941 340 46 432 670
- Comptes à vue débiteurs 404 846 847 446 21 299 084 1 968 290 24 519 666 20 644 608
- Créances commerciales sur le Maroc 5 981 349 5 981 349 5 282 574
- Crédits à l'exportation 363 500 363 500 535 691
- Autres crédits de trésorerie 1 570 282 15 024 058 482 485 17 076 825 19 969 797
CREDITS A LA CONSOMMATION 6 581 412 8 840 699 9 422 117 7 165 702
CREDITS A L'EQUIPEMENT 22 192 913 24 559 100 4 194 057 50 946 070 49 213 935
CREDITS IMMOBILIERS 4 297 12 330 069 41 384 913 53 719 279 50 254 035
AUTRES CREDITS 1 349 831 3 146 568 1 776 400 35 654 6 308 453 2 422 983
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE 1 386 358 1 386 358 608 335
INTERETS COURUS A RECEVOIR 1 573 756 57 705 1 631 461 1 123 269
CREANCES EN SOUFFRANCE 5 031 354 235 969 568 894 810 248 993 735
- Créances pré-douteuses
- Créances douteuses
- Créances compromises 5 031 354 235 969 568 894 810 248 993 735
TOTAL 25 527 206 3 994 368 85 111 055 57 532 697 172 165 326 158 214 664
Ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement par catégorie d’émétteur au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

ÉTABLISSEMENTS ÉMETTEURS PRIVÉS

ÉMETTEURS TOTAL AU TOTAL AU
TITRES DE CRÉDIT ET
PUBLICS FINANCIERS NON FINANCIERS 30/06/2012 31/12/2011
ASSIMILÉS
TITRES COTES 257 332 - 13 089 938 588 593 13 935 863 10 417 464
.Bons du trésor et valeurs assimilées -
.Obligations - - -
.Autres titres de créances 254 729 389 484 644 213 138 007
.Titres de propriété 2 603 13 089 938 199 109 13 291 650 10 279 457
TITRES NON COTES 418 522 36 600 380 5 181 304 533 37 328 616 27 122 809
.Bons du trésor et valeurs assimilées 36 099 100 36 099 100 25 773 986
.Obligations 417 447 501 280 252 964 1 171 691 1 290 148
.Autres titres de créances - - -
.Titres de Propriété 1 074 5 181 51 569 57 824 58 675
TOTAL GENERAL 675 863 36 600 380 13 095 119 893 126 51 264 478 37 540 273

Valeurs des titres de transaction, de placement et des titres d’investissement au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Valeur comptable Valeur de Moins-values
TITRES Valeur actuelle Plus-values latentes Provisions
brute remboursement latentes
TITRES DE TRANSACTION 45 575 850 45 575 850 - - - -
.BONS ET VALEURS ASSIMILEES 31 657 479 31 657 479 - - -
.OBLIGATIONS 80 548 80 548 - - -
.AUTRES TITRES DE CRÉANCES 563 665 563 665 - - -
.TITRES DE PROPRIÉTÉ 13 274 158 13 274 158 - - -
TITRES DE PLACEMENT 5 712 771 5 688 628 - 121 392 24 144 24 144
.BONS ET VALEURS ASSIMILEES 4 444 408 4 441 620 102 204 2 788 2 788
.OBLIGATIONS 1 175 461 1 171 691 19 188 3 769 3 769
.AUTRES TITRES DE CRÉANCES - -
.TITRES DE PROPRIÉTÉ 92 902 75 316 17 586 17 586
TITRES D'INVESTISSEMENT - - - - - -
.BONS ET VALEURS ASSIMILEES - - - - -
.OBLIGATIONS - - -
.AUTRES TITRES DE CRÉANCES - - - - -

Détail des autres actifs au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Actif MONTANT AU 30/06/2012 MONTANT AU 31/12/2011
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES 37 731 52 275
OPERATIONS DEVERSES SUR TITRES (1)
DEBITEURS DIVERS 393 531 410 287
Sommes dues par l'Etat 170 199 149 570
Sommes dues par les organismes de prévoyance
Sommes diverses dues par le personnel
Comptes clients de prestations non bancaires 339 16 438
Divers autres débiteurs 222 993 244 279
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS 34 712 37 285
COMPTES DE REGULARISATION 3 142 575 1 559 160
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan 278 571 75 403
Comptes d'écarts sur devises et titres 75 75
Résultats sur produits dérivés de couverture
Charges à répartir sur plusieurs exercices 16 327 16 899
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc 8 470 3 871
Produits à recevoir et charges constatées d'avance 2 481 130 1 165 392
Autres comptes de régularisation 358 002 297 520
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES 109 891 106 634
TOTAL 3 718 440 2 165 642
(1) PCEC 341, 3463 et 3 469 si débiteur

Créances subordonnees au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Montant Dont Entreprises liées

et Apparentées
Créances 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011
Brut Prov. Net Net Net Net
1 2 3 4 5 6
Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilés
N E A N T
Créances subordonnées à la clientèle

TOTAL
Immobilisations données en crédit-bail, en location avec option d’achat et en location simple au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Montant des Montant des Amortissements Provisions

Montant brut Montant brut Montant net
acquisitions cessions ou Dotation Cumul des Dotation
NATURE au début à la fin de Reprises de Cumul des à la fin de
au cours de retraits au cours au titre de amortisse- au titre de
de l’exercice l’exercice provisions provisions l’exercice
l’exercice de l’exercice l’exercice ments l’exercice
IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN
LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 1 251 751 175 111 100 101 1 326 760 53 985 509 097 817 664

CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

CREDIT-BAIL MOBILIER 1 221 431 172 033 96 382 1 297 082 53 985 487 161 809 921
- Crédit-bail mobilier en cours
- Crédit-bail mobilier loué 1 221 431 172 033 96 382 1 297 082 53 985 487 161 809 921
- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation
CREDIT-BAIL IMMOBILIER 25 647 25 647 21 936 3 711
- Crédit-bail immobilier en cours
- Crédit-bail immobilier loué 25 647 25 647 21 936 3 711
- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation
LOYERS COURUS A RECEVOIR
LOYERS RESTRUCTURES
LOYERS IMPAYES 4 673 3 078 3 719 4 032 4 032
CREANCES EN SOUFFRANCE
IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE
BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE
BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE
LOYERS COURUS A RECEVOIR
LOYERS RESTRUCTURES
LOYERS IMPAYES
LOYERS EN SOUFFRANCE
TOTAL 1 251 751 175 111 100 101 1 326 760 53 985 509 097 817 664

Immobilisations incorporelles et corporelles au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Amortissements et/ou provisions
Montant des Montant des Montant des Montant des
Montant brut Montant brut Montant net
acquisitions cessions ou amortissements Dotation amortisse-
NATURE au début de à la fin à la fin de
au cours de retraits au cours et/ou provisions au titre de ments sur Cumul
l’exercice de l’exercice l’exercice
l’exercice de l’exercice au début de l’exercice immobilisations
l’exercice sorties
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2 549 091 67 460 92 540 2 524 011 690 607 65 032 10 389 745 250 1 778 761
- Droit au bail 303 705 303 705 303 705
- Immobilisations en recherche et développement
- Autres immobilisations incorporelles d’exploitation 2 245 386 67 460 92 540 2 220 306 690 607 65 032 10 389 745 250 1 475 056
- Immobilisations incorporelles hors exploitation
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 5 552 253 126 258 117 918 5 560 593 3 212 076 144 456 14 021 3 342 511 2 218 083
- Immeubles d’exploitation 1 753 014 2 724 1 755 738 617 225 27 582 644 807 1 110 931
. Terrain d’exploitation 296 986 296 986 296 986
. Immeubles d’exploitation. Bureaux 1 380 217 2 724 1 382 941 559 823 26 280 586 103 796 838
. Immeubles d’exploitation. Logements de fonction 75 811 75 811 57 402 1 302 58 704 17 107
- Mobilier et matériel d’exploitation 1 889 723 55 599 117 918 1 827 404 1 599 688 50 230 14 021 1 635 897 191 507
. Mobilier de bureau d’exploitation 396 534 12 419 21 846 387 107 330 215 10 781 1 725 339 271 47 836
. Matériel de bureau d’exploitation 877 182 29 414 57 554 849 042 757 721 21 847 8 108 771 460 77 582
. Matériel Informatique 607 899 13 864 38 518 583 245 503 926 17 562 4 188 517 300 65 945
. Matériel roulant rattaché à l’exploitation 8 108 - 89 8 010 7 826 40 7 866 144
. Autres matériels d’exploitation
- Autres immobilisations corporelles d’exploitation 1 196 649 57 307 1 253 956 801 947 57 314 859 261 394 695
- Immobilisations corporelles hors exploitation 712 867 10 628 723 495 193 216 9 330 202 546 520 950
. Terrains hors exploitation 222 306 222 306 - 222 306
. Immeubles hors exploitation 324 306 8 423 332 729 112 276 6 005 118 281 214 448
. Mobiliers et matériel hors exploitation 42 287 164 42 451 39 812 918 40 730 1 721
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation 123 968 2 041 126 009 41 128 2 406 43 534 82 475
TOTAL 8 101 344 193 718 210 458 8 084 604 3 902 682 209 487 24 410 4 087 760 3 996 844

Plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisations au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Amortissements Valeur Produit Plus-values Moins-values

Date de cession ou de retrait Nature Montant brut
cumulés comptable nette de cession de cession de cession
MOBILERS ET MATERIELS DE BUREAU 117 918 14 021 103 897 103 897 0
avr-12 MOBILER DE BUREAU 21 846 1 725 20 121 20 121
avr-12 MATERIEL DE BUREAU 28 480 5 191 23 290 23 290
avr-12 MATERIEL INTERBANK 26 205 2 714 23 491 23 491
avr-12 COFFRE FORT 2 869 204 2 665 2 665
avr-12 MATERIEL INFORMATIQUE 38 518 4 188 34 330 34 330
LOGICIELS 92 540 10 389 82 152 82 152 0
avr-12 LOGICIEL 92 540 10 389 82 152 82 152

TOTAL GENERAL 210 458 24 410 186 048 186 048 0 0

Détail des titres de participation et emplois assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Extrait des derniers états de synthèse
Part du de la société émettrice Produits
Dénomination ou raison sociale Secteur Capital Valeur Valeur inscrits au
d'activité social capital comptable comptable Date de CPC de
de la société émettrice détenue brute nette clôture de Situation Résultat net l’exercice
l’exercice nette
A - Participations dans les entreprises liées 11 294 521 11 142 002 - 112 222 943 10 855 526 837 575
ATTIJARI FINANCES CORPORATE BANQUE D'AFFAIRE 10 000 100,00% 10 000 10 000 31/12/10 54 469 39 676 35 000
OMNIUM DE GESTION MAROCAIN S.A."OGM" HOLDING 885 000 100,00% 2 047 900 2 047 900 - - 190 000
SOMACOVAM GESTION D'ACTIF 5 000 100,00% 30 000 6 108 - - -
WAFA GESTION GESTION D'ACTIF 4 900 66,00% 236 369 236 369 31/12/10 141 834 74 344 49 060
ATTIJARI INVEST. 5 000 100,00% 5 000 5 000 31/12/10 21 589 2 710 -
WAFA BOURSE INTERMEDIATION DE BOURSE 20 000 100,00% 40 223 40 223 31/12/10 44 885 -2 430 -
WAFA PATRIMOINE GESTION DE PATRIMOINE 10 000 66,00% 1 700 1 700 - - -
ATTIJARI OPERATIONS 1 000 100,00% 1 000 1 000
ATTIJARI AFRICA 2 000 100,00% 2 000 2 000
ATTIJARI CIB AFRICA 2 000 100,00% 2 000 2 000
ATTIJARI IT AFRICA 1 000 100,00% 1 000 1 000
ATTIJARIWAFA BANK MIDDLE EAST LIMITED 1 000 100,00% 8 194 8 194 - - -
STE MAROCAINE DE GESTION ET TRAITEMENT
INFORMATIQUE 300 33,33% 100 100 - - -
INFORMATIQUE "SOMGETI"
AGENA MAGHREB VENTE MATERIEL INFORMATIQUE 11 000 74,96% 33 - 31/12/10 -6 672 -21 -
ATTIJARI CAPITAL DEVELOPEMENT CAPITAL RISQUE 10 000 100,00% 10 000 10 000 - - -
ATTIJARI PROTECTION SECURITE 4 000 83,75% 3 350 3 350 - - -
BCM CORPORATION HOLDING 200 000 100,00% 200 000 200 000 - - 3 000
CASA MADRID DEVELOPPEMENT CAPITAL DEVELOPPEMENT 10 000 50,00% 5 000 4 999 - - -
DINERS CLUB DU MAROC GESTION DE CARTES DE PAIEMENT - 100,00% 1 675 - - - -
MEDI TRADE TRADING 1 200 20,00% 240 135 31/12/10 676 -2 -
AL MIFTAH IMMOBILIER 100 100,00% 244 60 31/12/10 64 -4 -
WAFA COURTAGE 1 000 100,00% 2 397 2 396 - - 10 000
WAFA COMMUNICATION 3 000 86,67% 2 600 337 31/12/10 474 -238 -
WAFA FONCIERE GESTION IMMOBILIERE 2 000 100,00% 3 700 2 360 31/12/10 1 911 -102 -
HOLDING DE PROMOTION DES
WAFA INVESTISSEMENT 55 000 100,00% 55 046 15 010 - - -
INVESTISSEMENTS
CONSEIL EN SYSTEMES
WAFA SYSTEMES CONSULTING 5 000 99,88% 4 994 4 994 31/12/10 5 492 -43 -
INFORMATIQUE
WAFA SYSTEMES DATA INFORMATIQUE 1 500 100,00% 1 500 1 500 31/12/10 1 696 11 -
WAFA SYSTEMES FINANCES INGENIERIE INFORMATIQUE 2 000 100,00% 2 066 2 066 31/12/10 2 755 316 -
WAFA TRUST CONSEIL ET INGENIERIE FINANCIERE 5 000 100,00% 5 000 526 31/12/10 526 -217 -
WAFATRADE 1 000 100,00% - - 31/12/10 -2 311 303 -
ATTIJARIA AL AAKARIA AL MAGHRIBIA STÉ IMMOBILIERE 10 000 100,00% 9 999 7 173 - - -
SOCIETE IMMOBILIERE ATTIJARIA AL YOUSSOUFIA STÉ IMMOBILIERE 50 000 100,00% 51 449 51 449 - - -
STE IMMOB.BOULEVARD PASTEUR " SIBP" STÉ IMMOBILIERE 300 50,00% 25 25 - - -
SOCIETE IMMOBILIERE RANOUIL STÉ IMMOBILIERE 3 350 100,00% 11 863 4 504 - - -
SOCIETE IMMOBILIERE DE L'HIVERNAGE SA STÉ IMMOBILIERE 15 000 100,00% 15 531 1 679 - - -
SOCIETE IMMOBILIERE MAIMOUNA Sté Immobiliere 300 100,00% 5 266 3 663 - - -
STE IMMOBILIERE MARRAKECH EXPANSION STÉ IMMOBILIERE 300 100,00% 299 299 - - -
SOCIETE IMMOBILIERE ZAKAT Sté Immobiliere 300 100,00% 2 685 311 - - -
AYK 100 100,00% 100 - 31/12/10 -1 107 -5 -
CAPRI Immobilier 124 000 99,76% 187 400 137 000 31/12/10 13 613 -19 090 -
ATTIJARI IMMOBILIER IMMOBILIER 50 000 99,99% 71 686 71 686 31/12/10 77 182 4 408 17 000
ATTIJARI INTERNATIONAL BANK "AIB" BANQUE OFFSHORE 100,00% 92 442 92 442 -
WAFACASH MONETIQUE 35 050 99,74% 323 518 323 518 31/12/10 336 791 43 748 119 692
WAFA IMMOBILIER IMMOBILIER 50 000 100,00% 164 364 164 364 31/12/10 103 486 53 438 53 000
WAFASALAF CREDIT A LA CONSOMMATION 113 179 50,91% 634 783 634 783 31/12/10 1 463 127 299 181 129 642
WAFA LLD LEASING 20 000 100,00% 20 000 20 000 31/12/10 28 588 7 013 7 000
WAFABAIL CREDIT-BAIL 150 000 57,83% 86 983 86 983 31/12/10 574 871 88 142 25 000
DAR ASSAFAA LITAMWIL 50 000 100,00% 50 510 50 510 - - -
ANDALUMAGHREB HOLDING 1 000 100,00% 10 950 10 950 - - -
ANDALUCARTAGE HOLDING 126.390 KEUR 100,00% 1 964 504 1 964 504 - - -
ATTIJARIWAFA FINANZARIA SPA 600 KEURO 100,00% 6 590 6 590 -
ATTIJARIWAFA EURO FINANCES 33907 KEURO 100,00% 288 711 288 711 - - -
CAFIN HOLDING 1 122 000 KFCFA 100,00% 257 508 257 508 -
KASOVI HOLDING 50 KUSD 50,00% 731 264 731 264 - - -
COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE
BANQUE 11 450 000 KFCFA 4,90% 35 979 35 979 31/12/10 64 493 000 7 559 000 36 287
OCCIDENTALE"CBAO"
BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI "BIM SA" BANQUE 5 002 870 KFCFA 689 599 689 599 31/12/10 18 804 000 1 230 000 -
SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE "SIB " BANQUE 10 000 000 KFCFA 51,00% 648 084 648 084 - - 20 000
CREDIT DU SENEGAL BANQUE 5 000 000 KFCFA 95,00% 292 488 292 488 - - 38 840
CREDIT DU CONGO BANQUE 5 010 610 KFCFA 608 734 608 734 - - 49 594
UNION GABONAISE DE BANQUES "UGB GABON" BANQUE 7 400 000 KFCFA 848 842 848 842 - - 54 460
ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS BANQUE 3 398 600 113 120 113 120 31/12/10 664 004 -2 232 612 -
SOCIETE CAMEROUNAISE DE BANQUE BANQUE 6.000.000 KFCFA 51,00% 379 110 379 110 31/12/10 25 398 000 3 708 000 -
WAFACAMBIO 963 963
WAFABANK OFFSHORE DE TANGER 100,00% 5 842 5 842
T044 B - Autres titres de participation 497 148 458 339 446 154 2 395 914 223 042 31 427
NOUVELLES SIDERURGIES INDUSTRIELLES MÉTALLURGIE 3 415 000 2,72% 92 809 92 809 - - -
SONASID MÉTALLURGIE - 28 391 14 875 - - -
ATTIJARIWAFA BANK BANQUE - 623 623 - - 15
SINCOMAR 300 47,50% - - - - -
AGRAM INVEST 40 060 27,82% 10 938 8 187 31/12/10 29 429 -2 165 -
AM INVESTISSEMENT MOROCCO Prise de participations 400 000 3,25% 13 000 13 000 - - 1 755
BOUZNIKA MARINA PROMOTION IMMOBILIÈRE - 500 500 - - -
EUROCHEQUES MAROC - 363 363 - - -
FONDS D'INVESTISSEMENT IGRANE 70 000 18,91% 13 238 10 296 31/12/10 21 584 -602 -
IMMOBILIERE INTERBANCAIRE "G.P.B.M." Groupement professionnel des Banques 19 005 20,00% 3 801 3 801 - - -
IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE) Edition - 400 400 - - -
MOUSSAFIR HOTELS Hôtellerie 193 000 33,34% 64 343 64 343 31/12/10 291 217 45 628 13 222
SALIMA HOLDING HOLDING 150 000 13,33% 16 600 16 600 31/12/10 254 740 2 190 -
S.E.D. FES 10 000 10,00% - - - - -
SOUK AL MOUHAJIR 6 500 15,25% 991 991 31/12/10 15 316 -532 -
STE D'AMENAGEMENT DU PARC NOUACER"SAPINO" Promotion Immobilière 60 429 22,69% 13 714 13 714 31/12/10 208 658 39 487 2 042
TANGER FREE ZONE PROMOTION IMMOBILIÈRE 105 000 25,71% 28 306 28 306 - - 4 050
TECHNOLOPARK COMPANY "MITC" PRESTATION DE SERVICE - 8 150 7 784 - - -
MAROCLEAR Dépositaire des Valeurs Mobilières 20 000 6,58% 1 342 1 342 31/12/10 191 221 30 431 -
HAWAZIN IMMOBILIER 960 12,50% 704 - - - -
INTAJ IMMOBILIER 576 12,50% 1 041 549 - - -
SERVICES DE CENTRALISATION DES
EXP SERVICES MAROC S.A. 3,00% 600 600 - - -
RISQUES
H PARTNERS 1 050 008 7,14% 100 000 81 963 30/06/11 797 482 -10 174 -
MOROCCAN FINANCIAL BOARD - 20 000 20 000 - - -
MAROC NUMERIQUE FUND - 10 000 10 000 - - -
FONCIERE EMERGENCE - 8,06% 9 670 9 670 - - -
ALTERMED MAGHREB EUR - 6 673 6 673 - - -
INTER MUTUELLES ASSISTANCE - 894 894 - - -
WAFA IMA ASSISTANCE - 15 356 15 356 - - -
3 P FUND 80 020 5,00% 4 000 4 000
BANQUE D'AFFAIRE TUNISIENNE BANQUE 168 750 2 583 2 583 31/12/10 303 447 60 572 -
VISA - - - 63
CENTRE MONETIQUE INTERBANCAIRE Monétique 98 200 22,40% 22 000 22 000 31/12/10 195 402 48 147 6 600
SOCIETE INTERBANK Gestion de cartes bancaires 11 500 16,00% 1 840 1 840 - - 3 680
SMAEX 37 450 11,42% 4 278 4 278 31/12/10 87 418 10 060 -
C - Emplois assimilés 639 930 638 643 -
C/C ASSOCIES 624 095 622 808
AUTRES EMPLOIS ASSIMILEES 15 835 15 835
Total Général 12 431 599 12 238 984 446 154 869 002
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Établissements de crédit et assimilés au Maroc
Bank Al-Maghrib, Trésor Autres établissements Établissements de Total Total
DETTES crédit à l’étranger
Public et Service des Banques au Maroc de crédit et assimilés au 30/06/2012 31/12/2011
Chèques Postaux Maroc
COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS 36 353 428 432 2 987 270 3 452 055 5 797 592
VALEURS DONNEES EN PENSION 32 649 889 750 688 452 278 33 852 855 19 215 394
- au jour le jour 400 095
- à terme 32 649 889 750 688 452 278 33 852 855 18 815 299
EMPRUNTS DE TRESORERIE 1 106 300 2 630 828 3 132 823 7 055 859 13 925 810 10 510 818
- au jour le jour 724 113 285 819 757 221 1 767 153 1 054 161
- à terme 1 106 300 1 906 715 2 847 004 6 298 638 12 158 657 9 456 657
EMPRUNTS FINANCIERS 3 312 82 3 394 4 597
AUTRES DETTES 47 466 16 525 63 991 60 117
INTERETS COURUS A PAYER 43 536 11 353 54 889 50 135
TOTAL 33 806 967 3 434 394 3 604 791 10 506 842 51 352 994 35 638 653

Dépôts de la clientèle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Secteur privé Total Total
DÉPÔTS Secteur public
Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle 30/06/2012 31/12/2011
COMPTES A VUE CRÉDITEURS 3 203 168 2 382 173 20 354 512 77 366 498 103 306 351 99 840 613
COMPTES D'EPARGNE 21 091 768 21 091 768 20 567 962
DEPÔTS À TERME 2 905 093 3 662 214 13 027 865 16 068 145 35 663 317 38 112 544
AUTRES COMPTES CRÉDITEURS 22 355 225 631 4 387 272 995 213 5 630 471 6 298 019
INTÉRÊTS COURUS À PAYER 853 516 1 456 854 972 771 312
TOTAL 6 130 616 6 270 018 38 623 165 115 523 080 166 546 879 165 590 450

Titres de créance émis au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Caractéristiques Dont Montant non amorti
NATURE TITRES Date Date Valeur Nominale Mode de Montant Entreprises Autres des primes d’émission
Taux ou de remboursement
de jouissance d’échéance Unitaire remboursement liées apparentés
CERTICATS DE DEPOTS 21/10/09 21/10/14 200 000,00 4,30% IN FINE 200 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 09/04/10 09/04/13 250 000,00 4,31% IN FINE 250 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 08/07/10 08/07/12 1 000 000,00 4,10% IN FINE 1 000 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 27/08/10 27/08/12 600 000,00 4,10% IN FINE 600 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 06/10/10 06/10/17 100 000,00 4,10% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 16/12/10 16/12/14 100 000,00 4,37% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 11/02/11 11/02/13 202 100,00 4,10% IN FINE 202 100,00
CERTICATS DE DEPOTS 31/03/11 31/07/12 902 800,00 4,02% IN FINE 902 800,00
CERTICATS DE DEPOTS 03/05/11 03/05/15 627 000,00 4,35% IN FINE 627 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 16/09/11 16/09/13 100 000,00 4,08% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 13/10/11 13/10/16 100 000,00 4,56% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 22/11/11 22/11/13 920 000,00 4,30% IN FINE 920 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 29/12/11 27/12/12 534 000,00 4,10% IN FINE 534 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 30/12/11 28/12/12 250 000,00 4,10% IN FINE 250 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 17/01/12 17/01/14 200 000,00 4,35% IN FINE 200 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 20/01/12 20/01/14 592 000,00 4,35% IN FINE 592 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 27/01/12 27/01/14 365 000,00 4,36% IN FINE 365 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 09/02/12 09/02/13 100 000,00 4,05% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 27/02/12 25/02/13 314 000,00 4,05% IN FINE 314 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 28/02/12 28/02/14 415 000,00 4,30% IN FINE 415 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 21/03/14 221 000,00 4,35% IN FINE 221 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 20/03/15 100 000,00 4,50% IN FINE 100 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 21/03/18 240 000,00 4,90% IN FINE 240 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 03/05/12 03/08/12 330 000,00 3,55% IN FINE 330 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 03/05/12 03/05/13 400 000,00 3,90% IN FINE 400 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 01/06/12 02/06/14 540 000,00 4,23% IN FINE 540 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 04/06/12 03/06/13 621 000,00 3,90% IN FINE 621 000,00
CERTICATS DE DEPOTS 26/06/12 26/06/14 512 500,00 4,30% IN FINE 512 500,00
TOTAL 10 836 400

Détail des autres passifs au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

PASSIF 30/06/2012 31/12/2011
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS 28 499 34 525
OPERATIONS DIVERS SUR TITRES (1) 11 780 055 4 105 650
CREDITEURS DIVERS 4 869 975 3 228 780
Sommes dues à l'Etat 421 049 476 125
Sommes dues aux organismes de prévoyance 66 910 60 031
Sommes diverses dues au personnel 92 977 248 741
Sommes diverses dues aux actionnaires et associés 1 324 604 2 548
Fournisseurs de biens et services 2 870 252 2 358 143
Divers autres créditeurs 94 183 83 192
COMPTES DE REGULARISATION 1 772 355 1 845 440
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan 69 888 161 197
Comptes d'écarts sur devises et titres
Résultats sur produits dérivés de couverture
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc
Charges à payer et produits constatés d'avance 1 428 009 1 101 493
Autres comptes de régularisation 274 458 582 750
TOTAL 18 450 882 9 214 395
(1) PCEC 341, 343, 344, 3462 et 3464 si créditeur

Provisions au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

PROVISIONS Encours 31/12/2011 Dotations Reprises Autres variations Encours 30/06/2012
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR : 4 583 437 556 235 104 579 -17 962 5 017 130
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
Créances sur la clientèle 4 333 533 549 500 99 048 11 4 783 996
Titres de placement 26 052 1 625 3 534 24 143
Titres de participation et emplois assimilés 207 475 5 110 1 998 -17 973 192 614
Immobilisations en crédit-bail et en location -
Autres actifs 16 377 16 377
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF 880 241 166 977 44 508 17 934 1 020 644
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature 78 590 20 199 16 775 -7 82 007
Provisions pour risques de change -
Provisions pour risques généraux 485 849 90 000 575 849
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires 93 247 22 250 6 694 108 803
Provisions pour autres risques et charges 222 555 34 528 21 039 17 941 253 985
Provisions réglementées
TOTAL GENERAL 5 463 679 723 212 149 087 -28 6 037 774

Subventions fonds publics affectes et fonds speciaux de garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
OBJET MONTANT MONTANT UTILISATION MONTANT
ECONOMIQUE GLOBAL A FIN JUIN 2012 2012 A FIN JUIN 2012
SUBVENTIONS
FONDS PUBLICS AFFECTES
FONDS SPECIAUX DE GARANTIE NÉANT
TOTAL
Dettes subordonnées au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Condition de Montant de l’emprunt dont entreprises liées dont autres apparentés
Montant en
Monnaie de monnaie Cours (1) Taux Durée (2) remboursement en monnaie nationale Montant juin 2012 Montant 2011 Montant juin 2012 Montant 2011
l’emprunt anticipé, subordination (ou contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur
de l’emprunt et convertibilité (3) en KDH) KDH) KDH) KDH) KDH)
MAD 3,85% 7 ANS 2 000 000
MAD 4,19% 7 ANS 950 000
MAD 4,31% 7 ANS 476 800
MAD 4,37% 7 ANS 798 300
MAD 4,39% 10 ANS 879 600
MAD 4,51% 10 ANS 290 000
MAD 4,60% 5 ANS 1 000 000
MAD 4,76% 7 ANS 50 000
MAD 4,77% 7 ANS 201 700
MAD 4,78% 7 ANS 723 200
MAD 5,00% 10 ANS 710 000
MAD 5,10% 10 ANS 1 000 000
MAD 5,60% 10 ANS 1 120 400
TOTAL 10 200 000
(1) cours BAM au 30/06/2012 - (2) éventuellement indéterminée - (3) se référer au contrat de dettes subordonnées

Capitaux propres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

CAPITAUX PROPRES Encours 31/12/2011 Affectation du résultat Autres variations Encours 31/12/2011
Ecarts de réévaluation 420 420
Réserves et primes liées au capital 16 358 000 1 515 000 1 918 612 19 791 612
Réserve légale 192 996 192 996
Autres réserves 10 728 440 1 515 000 12 243 440
Primes d'émission, de fusion et d'apport 5 436 564 1 918 612 7 355 176
Capital 1 929 960 78 938 2 008 898
Capital appelé 1 929 960 78 938 2 008 898
Capital non appelé
Ecarts de réévaluation
Fonds de dotations
Actionnaires. Capital non versé
Report à nouveau (+/-) 1 497 -788 23 732
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
Résultat net de l'exercice (+/-) 3 154 677 -3 154 677 2 038 013
TOTAL 21 444 555 -1 640 464 1 997 572 23 839 675

Engagements de financement et de garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

ENGAGEMENTS 30/06/2012 31/12/2011

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES 46 686 866 48 116 830
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit et assimilés 532 1 183
Crédits documentaires import
Acceptations ou engagements de payer 532 1 183
Ouvertures de crédit confirmés
Engagements de substitution sur émission de titres
Engagements irrévocables de crédit-bail
Autres engagements de financement donnés
Engagements de financement en faveur de la clientèle 12 710 209 12 176 841
Crédits documentaires import 8 614 419 9 142 405
Acceptations ou engagements de payer 3 233 342 2 937 120
Ouvertures de crédit confirmés
Engagements de substitution sur émission de titres
Engagements irrévocables de crédit-bail 862 448 97 315
Autres engagements de financement donnés
Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 6 114 510 7 360 666
Crédits documentaires export confirmés
Acceptations ou engagements de payer
Garanties de crédits données
Autres cautions, avals et garanties donnés 6 114 510 7 360 666
Engagements en souffrance
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 27 861 615 28 578 140
Garanties de crédits données 889 970 887 908
Cautions et garanties en faveur de l'administration publique 14 572 921 14 881 268
Autres cautions et garanties données 11 861 478 12 289 118
Engagements en souffrance 537 246 519 847
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS 15 324 458 15 157 614
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 266 628
Ouvertures de crédit confirmés
Engagements de substitution sur émission de titres
Autres engagements de financement reçus 266 628
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 15 283 737 14 831 908
Garanties de crédits
Autres garanties reçues 15 283 737 14 831 908
Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers 40 721 59 078
Garanties de crédits 40 721 59 078
Autres garanties reçues

Engagements sur titres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Montant
Engagements donnés
Titres achetés à réméré
NÉANT
Autres titres à livrer
Engagements reçus
Titres vendus à réméré
NÉANT
Autres titres à recevoir

Opérations de change a terme et engagements sur produits dérivés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Opérations de couverture Autres opérations

30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011
Opérations de change à terme 52 452 540 66 274 735
Devises à recevoir 21 524 705 27 332 812
Dirhams à livrer 8 174 275 8 868 263
Devises à livrer 18 173 418 24 127 875
Dirhams à recevoir Dont swaps financiers de devises 4 580 142 5 945 784
Engagements sur produits dérivés 17 486 402 19 238 998
Engagements sur marchés réglementés de taux d'intérêt 301 534
Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt 12 956 453 11 854 364
Engagements sur marchés réglementés de cours de change 4
Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change 9 298 50 096
Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments 18 722
Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments 4 200 391 7 334 538
Valeurs et sûretés reçues et données en garantie au 30 juin 2012
(en milliers de dirhams) (en milliers de dirhams)
Rubriques de l'actif
Montants des Montants des
ou du hors bilan Valeur Rubriques du passif ou du
créances et des dettes ou des
Valeur comptable enregistrant les Valeurs et sûretés données en hors bilan enregistrant les
Valeurs et sûretés reçues en garantie engagements par comptable engagements par
nette créances ou les garantie dettes ou les engage-
signature donnés nette signature reçus
engagements par ments par signature reçus
couverts couverts
signature donnés
Bons duTrésor et valeurs assimilées Bons du Trésor et valeurs assimilées 25 781 086
Autres titres N/D Autres titres
Hypothèques Hypothèques
Autres valeurs et sûretés réelles Autres valeurs et sûretés réelles 902 819 Autres valeurs et sûretés
TOTAL TOTAL 26 683 905

Ventilation des emplois et des ressources suivant la durée résiduelle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

D 1mois 1mois < D 3mois 3 mois < D 1 an 1 an < D 5 ans D > 5 ans TOTAL
ACTIF
Créances sur les établissements de crédit et assimilés 23 010 198 3 446 012 2 565 189 1 398 282 568 571 30 988 252
Créances sur la clientèle 53 178 644 10 478 967 25 210 679 35 867 525 44 410 585 169 146 400
Titres de créance 13 817 895 547 880 829 622 32 854 300 3 149 103 51 198 800
créances subordonnées
Crédit-bail et assimilé
TOTAL 90 006 737 14 472 859 28 605 490 70 120 107 48 128 259 251 333 452

PASSIF
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 41 591 565 3 330 843 1 505 352 4 870 345 51 298 105
Dettes envers la clientèle 134 236 265 10 356 338 17 265 594 3 833 710 165 691 907
Titres de créance émis 1 000 000 1 832 800 2 671 100 4 992 500 340 000 10 836 400
Emprunts subordonnés 5 200 000 5 000 000 10 200 000
TOTAL 176 827 830 15 519 981 21 442 046 18 896 555 5 340 000 238 026 412

Commentaires :
- Les créances à moins d'un mois comprennent les comptes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle
- Les dettes à moins d'un mois comprennent les dettes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle

Ventilation du total de l'actif, du passif et de l'hors bilan en monnaies Concentration des risques sur un même bénéficiaire
étrangères au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

BILAN 30/06/2012 31/12/2011 NOMBRE DE BENEFICIAIRE TOTAL ENGAGEMENT

ACTIF : 27 060 350 28 800 088 8 34 252 467
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des
100 316 90 176
chèques postaux
Créances sur les établissements de crédit et assimilés 13 054 065 11 753 763 Marge d'intérêts au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Créances sur la clientèle 3 826 368 7 361 035 30/06/2012 30/06/2011
Titres de transaction et de placement et d'investissement 2 621 916 2 369 302 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 4 555 091 4 077 405
Autres actifs 377 971 146 237 dont : Intérêts 4 445 440 3 973 597
Titres de participation et emplois assimilés 7 055 941 7 056 104 Commissions sur engagements 109 651 103 808
Créances subordonnées Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les
541 138 556 840
établissements de crédit
Immobilisations données en crédit-bail et en location
dont : Intérêts 526 515 546 015
Immobilisations incorporelles et corporelles 23 773 23 471 Commissions sur engagements 14 623 10 825
PASSIF : 17 593 053 14 943 507 Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 124 344 231 759
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 5 220 574 4 866 004
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 15 815 318 12 703 948 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 1 247 346 1 201 078
Dépôts de la clientèle 1 668 199 1 924 805 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les
556 582 322 304
Titres de créance émis établissements de crédit
Intérêts et charges assimilés sur titres de créance 209 913 207 373
Autres passifs 107 285 312 494
INTERETS ET CHARGES ASSIMILES 2 013 841 1 730 755
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
MARGE D'INTERETS 3 206 733 3 135 249
Dettes subordonnées
Capital et réserves
Provisions 7 612 7 644 Résultat des opérations de marché au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Report à nouveau -5 361 -5 384 PRODUITS ET CHARGES 30/06/2012 30/06/2011
Résultat net + Gains sur les titres de transaction 608 874 269 292
HORS BILAN : 34 294 624 37 380 029 - Pertes sur les titres de transaction 34 937 53 687
Engagements donnés 21 589 269 24 488 877 Résultat des opérations sur titres de transaction 573 937 215 605
Engagements reçus 12 705 355 12 891 152 + Plus value de cession sur titres de placement 1 493 24 011
+ Reprise de provisions sur dépréciation des titres de placement 3 534 1 300
- Moins value de cession sur titres de placement - 29 354
Commissions sur prestations de service - Dotations aux provisions sur dépréciation des titres de placement 1 625 38 450
au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Résultat des opérations sur titres de placement 3 402 -42 493
COMMISSIONS 30/06/2012 30/06/2011 + Gains sur opérations de change virement 681 901 204 866
+ Gains sur opérations de change billets 40 658 41 541
Commissions sur fonctionnement de comptes 100 513 111 264
- Pertes sur opérations de change virement 571 999 93 219
Commissions sur moyens de paiement 225 959 192 259
- Pertes sur lopérations de change billets 1 675 733
Commissions sur opérations sur titres 16 268 14 756 Résultat des opérations de change 148 885 152 455
Commissions sur titres en gestion et en dépôt 27 803 28 507 + Gains sur les produits dérivés de taux d'intérêt 199 166 67 179
Commissions sur prestations de service sur crédit 45 193 37 994 + Gains sur les produits dérivés de cours de change 116 559 118 296
Commissions sur activités de conseil et d'assistance + Gains sur les produits dérivés d'autres instruments -15 782 7 798
Commissions sur ventes de produits d'assurance 55 228 47 034 - Pertes sur les produits dérivés de taux d'intérêt 243 753 28 757
- Pertes sur les produits dérivés de cours de change 50 390 31 855
Commissions sur autres prestations de service 101 475 80 410
- Pertes sur les produits dérivés d'autres instruments 6 705 4 164
TOTAL 572 439 512 223
Résultat des opérations sur les produits dérivés -904 128 496

Charges générales d'exploitation au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Produits sur titres de propriété au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

CHARGES 30/06/2012 30/06/2011 CATEGORIE DES TITRES 30/06/2012 30/06/2011

Charge de personnel 817 681 740 451 Titres de placement - -
Titres de participation 1 007 982 850 400
Impôts et taxes 50 021 48 095
TOTAL 1 007 982 850 400
Charges externes 659 844 594 490
Autres charges générales d'exploitation 2 293 3 900
Dotations aux amortissements et aux provisions
209 486 206 364
des immobilisations incorporelles et corporelles
TOTAL 1 739 325 1 593 300
Autres produits et charges au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES 30/06/2012 30/06/2011

Autres produits bancaires 1 636 403 734 283
Autres charges bancaires 1 301 670 602 975
TOTAL 334 733 131 308

PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION NON BANCAIRE 30/06/2012 30/06/2011

Produits d'exploitation non bancaire 14 567 14 920
Charges d'exploitation non bancaire - -
TOTAL 14 567 14 920
Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables 760 538 712 713
Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties 174 526 201 323

PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS 30/06/2012 30/06/2011

Produits non courants 21 152
Charges non courantes 69 830 957
TOTAL 69 851 1 109

Passage du résultat net comptable au résultat net fiscal au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
INTITULES Montant Montant
I - RESULTAT NET COMPTABLE 2 038 014
. Bénéfice net 2 038 014
. Perte nette
II - REINTEGRATIONS FISCALES 892 709
1- Courantes 892 709
- Impôt sur les sociétés 711 890
- Perte relative au contrôle fiscal
- Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par les provisions 8 430
- Dotations aux provisions pour risques généraux 90 000
- Dotations pour pensions de retraîte et obligations similaires 22 250
- Charges exceptionnelles non déductibles 20 000
- Contribution pour l'appui à la cohésion sociale 39 434
- Cadeaux personnalisés 705
2- Non courantes
III - DEDUCTIONS FISCALES 1 006 694
1- Courantes 1 006 694
- Abattement 100 % sur les produits de participation 1 000 000
- Abattement sur cession actions
- Abattement sur cession titres de participation
- Abattement sur cession des immobilisations
- Reprise de provisions pour investissement
- Reprise de provisions utilisées 6 694
- Reprise de provisions pour risques généraux
- TVA déductible / contrôle fiscal
- IGR / salaires
- IGR / RME
2- Non courantes -
TOTAL (T1) 2 930 723 (T2) 1 006 694
IV - RESULTAT BRUT FISCAL 1 924 029
. Bénéfice brut si T1 > T2 (A) 1 924 029
. Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B)
V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)
. Exercice n-4
. Exercice n-3
. Exercice n-2
. Exercice n-1
VI - RESULTAT NET FISCAL 1 924 029
. Bénéfice net fiscal (A - C) 1 924 029
. Déficit net fiscal (B)
VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
. Exercice n-4
. Exercice n-3
. Exercice n-2
. Exercice n-1
(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

Détermination du résultat courant après impôts au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

I.DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT

. Résultat courant d'après le compte de produits et charges 2 819 712
. Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+) 180 819
. Déductions fiscales sur opérations courantes (-) 1 006 694
. Résultat courant théoriquement imposable (=) 1 993 837
. Impôt théorique sur résultat courant (-) 737 720
. Résultat courant après impôts (=) 2 081 992
II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

Détail de la taxe sur la valeur ajoutée au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)

Solde au début Opérations comp- Déclarations TVA Solde fin

NATURE de l'exercice tables de l'exercice de l'exercice d'exercice
1 2 3 (1+2-3=4)
A. TVA collectée 80 672 600 672 616 892 64 452
B. TVA à récupérer 116 192 266 423 241 936 140 679
Sur charges 64 480 204 652 180 886 88 246
. Sur immobilisations 51 712 61 771 61 050 52 432
C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B) -35 519 334 249 374 955 -76 226
Répartition du capital social au 30 juin 2012
Nombre de titres détenus Part du capital
Nom des principaux actionnaires ou associés Adresse
Exercice précédent Exercice actuel détenue %
A- ACTIONNAIRES MAROCAINS
* S.N.I ANGLE RUES D'ALGER ET DUHAUME CASA 93 972 002 94 428 677 47,01%
* WAFACORP 42 BD ABDELKRIM AL KHATTABI CASA 57 602 57 602 0,03%
* AL WATANIYA 83 AVENUE DES FAR CASA 2 683 942 2 683 942 1,34%
* WAFA ASSURANCE 1 RUE ABDELMOUMEN CASA 13 390 604 13 257 604 6,60%
* GROUPE MAMDA & MCMA 16 RUE ABOU INANE RABAT 16 379 156 16 379 156 8,15%
* AXA ASSURANCES MAROC 120 AVENUE HASSAN II CASA 2 778 517 2 778 517 1,38%
* REGIME COLLECTIF D'ALLOCATION ET DE RETRAITE 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 7 839 293 7 839 293 3,90%
* CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 4 616 769 4 616 769 2,30%
* CIMR BD ABDELMOUMEN CASA 4 697 256 4 697 256 2,34%
* CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 4 694 810 4 694 810 2,34%
* OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES ************************** 31 170 395 38 740 573 19,28%
TOTAL - I 182 280 346 190 174 199 94,67%

B - ACTIONNAIRES ÉTRANGERS
*SANTUSA HOLDING PASEO DE LA CASTELLANA N° 24 MADRID (ESPAGNE ) 10 715 614 10 715 614 5,33%
TOTAL - II 192 995 960 200 889 813 100,00%

Affectation des résultats intervenue au cours de l'exercice Résultats des autres éléments des trois derniers exercices
au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)
Montants Montants JUIN DECEMBRE DECEMBRE
NATURE
2012 2011 2010
A- Origine des résultats affectés B- Affectation des résultats
CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES 23 839 675 21 444 555 19 833 814
Report à nouveau 1 497 Réserve légale -

Résultats nets en instance d'affectation Dividendes 1 640 466 OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE
Résultat net de l'exercice 3 154 677 Autres affectations 1 514 976 Produit net bancaire 5 130 483 8 973 062 8 238 233
Prélèvement sur les bénéfices Report à nouveau 732 Résultats avant impôts 2 749 903 4 604 514 4 345 210
Autres prélèvements Impôts sur les résultats 711 890 1 449 837 1 338 685
TOTAL A 3 156 174 TOTAL B 3 156 174 Bénéfices distribués 1 640 466 1 543 968 1 157 976

RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)

Réseau au 30 juin 2012 Résultat net par action ou part sociale
Bénéfice distribué par action ou part sociale 8,50 8,00 6,00
RESEAU 30/06/2012 31/12//2011
Guichets permanents 966 944 PERSONNEL
Guichets périodiques 2 2 Montant des charges du personnel 817 681 1 540 770 1 377 972
Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque 968 933 Effectif moyen des salariés employés pendant
Succursales et agences à l'étranger 50 50 l'exercice
Bureaux de représentation à l'étranger 17 17

Datation et évenements posterieurs au 30 juin 2012

Effectifs au 30 juin 2012 I. DATATION
. Date de clôture (1) 30 JUIN 2012
EFFECTIFS 30/06/12 31/12/2012 . Date d'établissement des états de synthèse (2) AOUT 2012
Effectifs rémunérés 6 849 6 826 (1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice
Effectifs utilisés 6 849 6 826 (2) Justification en cas de dépassement du délai trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse.
Effectifs équivalent plein temps 6 849 6 826
Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) II. ÉVÉNEMENTS NES POSTÉRIEUREMENT A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES À CET
Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ÉTATS DE SYNTHÈSE
Cadres (équivalent plein temps) 3 560 3 444 Dates Indications des événements
Employés (équivalent plein temps) 3 289 3 343 . Favorables NÉANT
dont effectifs employés à l'étranger 38 39 . Défavorables NÉANT

Comptes de la clientèle au 30 juin 2012

30/06/2012 31/12/2011
Comptes courants 126 220 120 716
Comptes chèques des marocains résidant à l'étranger 687 975 658 415
Autres comptes chèques 1 321 846 1 255 048
Comptes d'affacturage
Comptes d'épargne 636 698 601 952
Comptes à terme 18 566 18 137
bons de Caisse 3 385 3 671
Autres comptes de dépôts 503 860 440 433
3 298 550 3 098 372

Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil

288, Bd Zerktouni 101 Boulevard Abdelmoumen
Casablanca - Maroc et Rue Calavon
ATTIJARIWAFA BANK Casablanca - Maroc

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE AU 30 JUIN 2012
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation
intermédiaire d’ATTIJARIWAFA BANK comprenant le bilan, le compte de produits et charges, le hors bilan, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et
l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2012. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux
propres et assimilés totalisant 34.259.901 KMAD dont un bénéfice net de 2.038.013 KMAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié
et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement
des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un
audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du
résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’ATTIJARIWAFA BANK arrêtés au 30 juin 2012, conformément au référentiel
comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 7 août 2012

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil

Fawzi Britel Kamal Mokdad

Associé Associé Gérant
 www.attijariwafabank.com

Attijariwafa bank société anonyme au capital de 2 012 430 860 DH - Siège social : 2, boulevard Moulay Youssef, Casablanca. Agréée en qualité
d’établissement de crédit par arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2269-03 du 22 décembre 2003 tel que modifié et complété - RC 333.