Diagnostic Financier

1- Bilan Fonctionnel
EMPLOIS

RESSOURCES
N

N-1

200
39 310

50
39 560

RESSOURCES STABLES
0 Capitaux Propres
43 150
Amort et Depr
4 050 Prov
47 200
Dettes Fi

EMPLOIS STABLES
Immo Incorp
Immo Corp
Immo Fi
total

total
DETTES CIRCULANTES
0 DC EXPLOIT

ACTIF CIRCULANT
AC EXPLOIT

0
18 360
8 760
17 255 11 180

Stocks
Crances
AC HORS
EXPLOIT
total
DISPONIBILITES

TOTAL EMPLOIS

80
35 695

330
330
75 585

Fournisseurs
autres dettes
avances et acomptes

BFR = Actif Circulant - Dettes Circulantes :

Trsorerie Nette = Trso Actif - Trso Passif :
Vrif' :

-10
325
30 345

-40
670
0

1 090
29 235

840
4 150

3 800
total
23 740
CBC
1 380
1 380
72 320
TOTAL RESSOURCES

FRNG = Ressources Stables - Emplois

Stables :

28 145

N-1
-8 250
19 890
-28 140
0

Trsorerie : en 2013 et 2014 la situation s'est aggrave car la

tendance du FDR est la baisse alors que le BFR augmente
Lentreprise enregistre une perte de (6215) en 2014 do la
diminution du FDR
Les lments constitutifs du BFR :
- Un retard important dans la facturation des livraisons
- Un manque de suivi des crances clients

110
250
5 350
41 000

75 585

Une absence de couverture juridique des crances clients

La procdure de rapprochement des stocks et des
facturations est peu formalise