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GUIDE MTHODOLOGIQUE
DU
SUIVI DE LA PERFORMANCE
NOVEMBRE 2006
Prpar par :
Grald Collange, Pierre Demangel, Robert Poinsard
SOMMAIRE
INTRODUCTION1
Premire partie - La mise en place des indicateurs de performance
I LES OBJECTIFS ET LES RESULTATS DU SERVICE PUBLIC......................................... 5
I-1. Les instruments stratgiques........................................................................................................ 5
I-2. Le Cadre de Dpenses Moyen Terme ....................................................................................... 7
I-3. Les Programmes, les domaines stratgiques de rsultats et les objectifs .................................... 8
II - LES INDICATEURS DE PERFORMANCE. ......................................................................... 14
II-1. Quest ce quun indicateur ?..................................................................................................... 14
II-2. Quels types de rsultats sont mesurs par les indicateurs ?...................................................... 14
II-3. Le choix des indicateurs en fonction des objectifs................................................................... 15
II-4. La spcification : ncessit dune rfrence ............................................................................ 20
II-5. La fiche didentit de lindicateur ............................................................................................ 21
II-6. Les qualits dun indicateur ..................................................................................................... 22
III - LE SYSTME DINFORMATION, BASE DES INDICATEURS DE PERFORMANCE 25
III-1. Linventaire des informations existantes ............................................................................... 26
III-2. Le besoin dinformations nouvelles pour le suivi de la performance ..................................... 31
III-3. Le schma directeur de linformation ..................................................................................... 36
Deuxime partie - Le suivi de la performance : un instrument dinformation et de dcision
budgtaire
IV- LES DOCUMENTS RELATIFS A LA PERFORMANCE................................................. 41
IV-1. Les documents rtrospectifs ................................................................................................... 42
IV-2. Les documents prospectifs : Contrats Objectifs/Moyens, Projets Annuels de Performance et document
Indicateurs Chiffrs de la loi de Finances ......................................................................... 49
V - LE SUIVI DE LA PERFORMANCE DANS LE CYCLE BUDGETAIRE.......................... 58
V-1. La prparation du cadrage stratgiquepar l'administration centrale......................................... 59
V-2. La rflexion stratgique des services dconcentrs ................................................................. 61
V-3 La discussion des Comptes Rendus rgionaux et des projets de Contrats Objectifs/Moyens 61
V-4. Llaboration des rapports et projets annuels de performance consolids.............................. 62
Troisime partie - La performance dans les rapports contractuels, la gestion et l'amlioration du
service public
VI - LA NOTION DE RESPONSABILITE LIEE A LA PERFORMANCE, NATURE ET
MODALITES DE LA CONTRACTUALISATION .......................................................... 64
VII - LUTILISATION DU SUIVI DE LA PERFORMANCE.................................................... 69
VII-1. Limportance dune utilisation intense des rsultats du systme de suivi. ............................ 69
VII-2. Lappui la prparation budgtaire....................................................................................... 69
VII-3. Le tableau de bord ................................................................................................................. 71
VIII - LAMELIORATION DE LA PERFORMANCE, UN OBJECTIF PARTAGE.............. 73
VIII-1. Rechercher loptimum de performance................................................................................ 74
VIII-2. Le perfectionnement des mthodes de gestion Le contrle de gestion ............................. 76
VIII-3. L'valuation.......................................................................................................................... 79
REFERENCES................................................................................................................................... 84
GLOSSAIRE...................................................................................................................................... 87
ANNEXES ......................................................................................................................................... 92
INTRODUCTION
de dfinir les niveaux de performance attendus, de recueillir les donnes pour suivre les
progrs effectus, dvaluer si le niveau de performance attendu a t ralis, et de rendre
compte de la performance au gouvernement, aux lus et aux citoyens.
Guide de la Gestion Budgtaire axe sur les Rsultats (contractualisation) , Ministre de la Sant, Avril
2003.
Linstauration dune nouvelle discipline budgtaire au sein du ministre de la Sant , Note de Monsieur le
ministre de la Sant, juin 2005.
La stratgie de contractualisation interne avec les services dconcentrs du ministre de la Sant, base sur
lapproche Budget-Programme , ministre de la Sant, direction de la Planification et des Ressources
Financires, Novembre 2005.
afin damliorer les choix effectus et de sassurer quune information correcte est
dissmine. A lchelon du ministre, il est indispensable que la dmarche soit soutenue par
le Ministre et que les responsables des directions oprationnelles soient impliqus dans la
construction du systme (il est galement ncessaire quils soient impliqus dans le suivi de
performance annuel).
Le public, les lus : au-del des usagers directs, cest lensemble de la communaut
qui est concern par la performance de ladministration et peut avoir dire sur ce que
devrait proposer le systme de suivi. Les besoins dinformation des dputs, qui leur
permettraient le mieux daccomplir leur tche, devraient tre pris en compte dans la
slection des informations de performance qui leur seront communiques avec le projet de
loi de finances. Les discussions en comits sectoriels devraient fournir des informations sur
le choix des indicateurs les plus pertinents.
Le suivi de la performance fait parfois appel des comptences non utilises pour le
reste de lactivit du ministre et qui nexistent pas vraiment au sein de ses services. Il faut
le plus souvent mettre en place une quipe-projet pour dvelopper le systme. Cette
quipe est forme de concepteurs du ministre et/ou de consultants. Plus cette quipe est
technique et plus il sera ncessaire quelle soit en dialogue constant avec les parties
prenantes dfinies ci-dessus et encadres par un responsable de la hirarchie du ministre.
De la mme faon, la mise en uvre du suivi ncessitera de dsigner une quipe et des
individus responsables de chaque tape du suivi, mais ce groupe est en gnral diffrent du
prcdent.
Premire partie
Les objectifs correspondent une notion relativement familire dans le secteur priv et
dans de nombreuses parties de laction publique par exemple le dveloppement de projets
-, ils ont toutefois se gnraliser toutes les branches de laction administrative. Par leur
intermdiaire, il ne sagit plus seulement de savoir quels types de responsabilits se voit
confier chaque organisme public ce qui ressort le plus souvent de ses textes constitutifs
mais aussi et surtout de prciser le niveau quantitatif et qualitatif de ses prestations pour la
priode venir.
Les objectifs constituent par consquent une vision normative du futur proche de
lorganisme considr. Ils dcoulent directement des rflexions stratgiques le concernant et
ont sarticuler troitement avec les autres instruments dencadrement mis en place,
notamment ceux qui organisent globalement laction gouvernementale et son financement.
I-1. Les instruments stratgiques
En prise avec une ralit volutive, la plupart des administrations se sont dotes
dinstruments de cadrage stratgique afin de se donner une ligne de conduite sur lavenir,
cohrente avec les grandes orientations du gouvernement et dtache de la pression des
vnements au jour le jour.
Les instruments stratgiques peuvent se prsenter sous diffrentes formes (plans, plans
stratgiques, plans daction, stratgie sectorielle, CDMT, etc.). Ils nont pas seulement un
usage interne. Ils servent galement informer lensemble de la collectivit (lus, citoyens,
contribuables) sur les fondements de laction publique.
y Les documents stratgiques
Plusieurs ministres disposent, au Maroc, dune stratgie clairement affiche. Par
exemple, le ministre de la Sant a dfini une stratgie moyen terme, qui est synthtise
dans un document intitul Politique de sant Acquis, dfis et objectifs Plan daction
2005-2007 . Dans ce document, le ministre se place dans une perspective de moyen terme
et procde selon la logique la plus courante, qui consiste faire le point de la situation
5
prsente pour ensuite dgager les grandes orientations des annes venir et, enfin, dduire
les actions entreprendre.
Le ministre de lAgriculture a galement labor une stratgie de dveloppement rural,
mais dans une optique prospective, long terme (2020). Le ministre a dfini ainsi sa
dmarche : Cette stratgie identifie les potentialits et les contraintes, elle examine les
chemins critiques ainsi que les convergences de politiques qui pourraient aider donner un
sens concret une vision possible du dveloppement rural lhorizon considr. Elle
servira ainsi de cadre conceptuel pour une modlisation de lvolution propose et sa
traduction en plans daction au niveau national comme celui des rgions. Plus loin, il
ajoute que le rle de cette stratgie est : de donner une image crdible du futur possible, de
traduire la volont politique en un cadre cohrent et oprationnel pour une action
mobilisant toutes les nergies et, enfin, de rassembler tous les acteurs en tant lexpression
dun projet social de la collectivit nationale.
Tous les ministres ne disposent cependant pas dune stratgie aussi clairement
nonce. Mais, il existe toujours de nombreux documents de rfrence (loi, plan, charte,
discours, communiqu de presse, etc.) partir desquels le gouvernement et chaque
dpartement ministriel est en mesure de dfinir des lments, souvent partiels, de sa
stratgie. Il en va de mme de la plupart des organismes publics et, galement, des services
dconcentrs des ministres.
Par exemple, les services de leau, en France, ont donn lieu des rflexions
approfondies dont on peut tirer la figure ci-dessous qui classe et relie les objectifs gnraux
et les objectifs oprationnels (les missions) de ces services :
Source : L. Gurin-Schneider, Thse sur la rgulation des services de leau, 2001, ENGREF,
France
Tel quil est aujourdhui mis en place dans ladministration marocaine, le suivi de la
performance prend appui sur les lments de ce genre existant pour chaque champ
dintervention. Il les synthtise, les met en cohrence et, au besoin, les complte, afin
dapporter une vision forte et quilibre des orientations, des buts et, enfin, de objectifs
socitaux fixs au secteur public.
Llaboration dune stratgie sappuie sur lanalyse de la situation actuelle, qui doit en
particulier faire ressortir les forces et les faiblesses du secteur, les contraintes auxquelles il
est confront, les principaux dfis quil a relever. Elle doit faire ressortir les lments
6
importants, structurants, sans se laisser emprisonner dans la recherche du dtail, ainsi que les
principales orientations stratgiques du ministre pour les prochaines annes ( titre
dexemple, voir en annexe 1 les orientations stratgiques retenues par les ministres de la
Sant et de lAgriculture). Au final, il sagit daboutir un document aussi synthtique que
possible, susceptible dtre compris facilement par les dcideurs, par le public et par les
agents concerns. Ce document doit faire ressortir les axes prioritaires, cest dire les
Domaines Stratgiques de Rsultats (DSR) mis en avant par le Gouvernement, par le
ministre ou par lorganisme considr pour organiser et accentuer son action durant les
annes venir. Ces DSR expriment la volont politique du moment concernant les actions
publiques luvre.
En liaison avec la direction du Budget, les ministres et, plus largement, tous les
organismes publics, auront dterminer leur liste de programmes, sur la base des textes de
cration qui dfinissent les grandes missions confies lorganisme, des documents
stratgiques voqus ci-dessus qui donnent souvent une vision plus actuelle de laction dans
son ensemble et des priorits, de la structure dorganisation mise en place pour accomplir les
missions en dtaillant les activits prcises de chaque service, de la nomenclature budgtaire
et comptable.
A partir de ces documents, la liste des programmes devra tre constitue en veillant ce
que : chaque programme corresponde un ensemble homogne dactivits et de finalits,
comme cela est dit dans la dfinition ; chaque programme dispose dun centre de
commandement unique assurant la responsabilit des oprations ; les importances
respectives (par exemple en terme budgtaire) des diffrents programmes ne soient pas trop
dissemblables ; les programmes ne soient pas trop nombreux (6 ou 7 par ministre).
Pour aider la bonne comprhension du contenu de certains programmes ou encore
pour en guider le suivi interne par le contrle de gestion (Cf. supra et glossaire), il peut
savrer utile den faire lanalyse en sous-programmes. Cette manire de procder concerne
surtout les programmes importants, complexes, constitus par le rassemblement dactivits
multiples.
Les programmes rassembleront ainsi les crdits des diffrents chapitres, articles,
paragraphes et lignes de la morasse actuelle2. Les programmes dfinis au niveau national
devront trouver leur traduction au plan rgional, et provincial.
Prsenter le budget par programmes soulve la question des ressources non directement
affectes, en particulier les frais de personnels qui sont grs de manire centralise. De
mme, il existe probablement des services qui servent essentiellement de points dappui aux
autres services et qui, de ce fait, contribuent plusieurs, voire tous les programmes, sans
quil soit facile de mesurer leur apport chacun dentre eux. Dans les cas de ce genre, il est
recommand de crer un programme dappui qui prendra en compte tous les services et
tous les cots correspondants. Toutefois, il nest pas suggr daffecter les frais de personnel
ces programmes dappui. En attendant que ces dpenses soient ventiles par programme, il
est prfrable, dans lintrim, de procder une ventilation approximative par programme
de ces dpenses.
Les Domaines Stratgiques de Rsultats (DSR)
Introduit par les directives contenues dans la circulaire du Premier ministre du 25
dcembre 2001, les DSR ont un caractre impratif. Toutefois, pour un ministre et, par
suite, pour une direction rgionale, du fait de leur statut de priorits, les DSR :
- ne couvrent le cas chant quune partie des politiques publiques mises en uvre,
- et sont susceptibles de se modifier assez rapidement.
Dans ces conditions, les DSR ne fournissent pas un cadre exhaustif et stable danalyse
de laction administrative pour la prparation budgtaire. Cette analyse doit en effet
stendre la totalit des services de lorganisme, lintgralit de son budget et, par sa
stabilit, assurer un suivi rgulier durant des annes, afin de dceler les dynamiques
luvre et les inflchissements qui y sont apports. Par consquent, une articulation est
trouver entre les programmes et les DSR dun ministre, de faon que chacun des objectifs
2
Royaume du Maroc, Nouvelle approche budgtaire Application six nouvelles administrations pour
lexercice 2007 Cahier des charges et plan daction , Rapport de lAdetef, 10 mars 2006.
X1n
X4n
X22
X42
X2m
X13
X33
X43
X3p
OBJ p
PRGi (programme) OBJj (objectif) - Xij (indicateurs)
Rpondre aux nouvelles demandes et anticiper les besoins futurs, en renforant les
programmes de prvention et de prise en charge des maladies chroniques, en dveloppant les
capacits dintervention du ministre face aux maladies mergentes, en renforant le rseau
hospitalier, en dveloppant les capacits de formation et les comptences en management,
en renforant le partenariat et la coopration intersectorielle, en amliorant la ractivit face
aux situations durgence.
. Les objectifs
A titre dillustration on prsente ci-aprs ce que pourrait tre, trs schmatiquement et
sans aucun doute de manire incomplte, le canevas de la dmarche de dfinition des
objectifs de performance du ministre de la Sant (il sagit dun exercice qui ne prjuge en
rien de ce que les autorits de ce ministre ont pu adopter quant la liste de leurs
programmes et quant aux objectifs et indicateurs prioritaires suivre) :
Programmes
DSR, Objectifs
Consolider les
acquis en matire de
programmes de sant,
-programmes de
sant
-couverture
sanitaire
-scurit
alimentaire
Rationaliser
lutilisation des diffrentes
ressources mobilises
-ressources
humaines
Centres de
soins de sant de base
Hpitaux
%
daccouchements en
milieu protg
. Taux de
couverture sanitaire
. Taux de
desserte
. Incidence de
la tuberculose.
Desserte par le
SAMU
. % denfants
en tat de
malnutrition
. Convention
avec les ONG
. Nombre de
sessions de formation
(rforme hospitalire
-gestion financire
-maladies
chroniques
. Formations
aux carrires
mdicales
. Formations
aux mthodes de
gestion
- Gestion du
mdicament
Rpondre aux
nouvelles demandes
-prvention
Soutien
. Nombre de
campagnes
dducation la sant
. Taux
dutilisation du sel
iod
.Dpistage du
diabte
.Nombre de
contrles dhygine
11
-Dure
moyenne de sjour en
SEGMA
Le tableau illustre le fait que certaines orientations des DSR sappliquent de manire
large divers programmes de la structure considre. Il montre bien que la vision de
lorganisme tudi (ici le ministre de la Sant), qui rsulte des choix oprs en matire de
DSR et dobjectifs est ncessairement rductrice. Le nombre des objectifs ne peut pas tre
trop grand, ce qui implique la recherche dquilibre et de concision, centre sur les
dimensions vraiment principales de lorganisme considr.
Aussi simplifi soit-il, cet outil doit pourtant servir de base pour la ngociation et pour
lchange entre de nombreux partenaires des politiques publiques concernes. Compte tenu
de leur rle pivot dans les reprsentations qui seront donnes de ladministration considre,
il est recommand de faire ressortir les grilles de ce type, dun travail collectif de
maturation, de validation et dappropriation avec des experts, des responsables et divers
groupes impliqus dans la conduite, la gestion et lutilisation de ladministration considre,
sans oublier le ministre des Finances.
Le tableau illustre galement le fait que les objectifs susceptibles dtre retenus
prennent en compte leffet produit par laction de lorganisme (diminuer la frquence de la
malnutrition, rduire lincidence de la tuberculose) mais pas seulement. Dautres notions
sont introduites, relatives aux capacits mises en place (amliorer les dessertes), la qualit
des services rendus (mieux dpister le diabte), aux modalits de fonctionnement des units
(formation aux mthodes de gestion), et mme la satisfaction des usagers (Cf. partie
indicateurs). Ces notions
correspondent aux concepts defficacit, defficience et
dconomie, repris dans la littrature spcialise (Cf. glossaire en fin de guide).
La littrature insiste galement sur une classification des objectifs distinguant dun ct
les objectifs stratgiques, c'est--dire gnraux qui seraient plutt ceux que se fixe
lchelon central (gouvernement, ministre, directions gnrales) et, de lautre, les objectifs
oprationnels destins orienter laction dans un service de terrain. Cette distinction est
importante, non pas pour donner une valeur suprieure un objectif par rapport un autre,
mais surtout pour montrer quentre les diffrents niveaux de responsabilit une articulation
des objectifs va simposer. Ainsi, une ambition dcide et exprime par le ministre de
lducation dans les documents centraux de performance de son ministre devra recevoir sa
contrepartie, sa dclinaison, dans les projets de performance des services dconcentrs, non
seulement pour indiquer sa traduction dans chaque zone de mise en uvre, mais aussi pour
lassortir dorientations pratiques dtailles, oprationnelles. Il en ira ainsi jusquaux
objectifs contenus dans les projets des tablissements.
Enfin et corrlativement, le tableau montre que si les objectifs portent bien et
naturellement sur les activits au contact direct des usagers (centres de soins, hpitaux), ils
ne sont pas du tout exclus des activits dappui (gestion des ressources). Au contraire, mme
si leur participation la production des prestations est indirecte, ces activits dappui ont bel
et bien apporter leurs contributions lamlioration de la performance globale de
lorganisme.
Par ailleurs, il est important de noter que cette dmarche de recherche des objectifs et
de la performance sapplique toutes les missions du secteur public. Cest ainsi que des
rflexions sont menes dans la plupart des pays concerns sur son application dans des
domaines rgaliens comme celui de la justice : Indite rcemment encore, lide de
mesurer la performance du systme judiciaire est aujourdhui lordre du jour en France.
Elle se situe au croisement des projets actuels de rforme des finances publiques et des
nouveaux enjeux de ladministration de la justice. (Mesurer la Justice ? laboration
dindicateurs de qualit de la Justice dans une perspective comparative, 2001). De mme, le guide
intitul Measuring Progress toward Safety and Justice : A Global Guide to the Design of
12
Performance Indicators across the Justice Sector propose des exemples et une marche
suivre pour tablir des indicateurs de performance dans les secteurs de la scurit et de la
justice, parfois peu familiers de ces dmarches (Vera Institute of Justice, 2003,
www.vera.org/indicators).
A chaque objectif retenu dans le dispositif de performance doit correspondre un (ou
plusieurs) levier(s) daction (rglements adquats, moyens redploys, application des
bonnes technologies, dveloppement de partenariats actifs, stimulations des agents, etc.)
susceptible(s) dtre employ(s) par le responsable concern pour aller dans le sens dsir et
atteindre le but qui lui est fix. La logique de la performance suppose en effet que les
russites ou les loups soient clairement imputs un responsable et que celui-ci soit
rellement responsable. Cela signifie que, dans la logique du suivi de la performance, il nest
pas souhaitable de retenir un objectif, pourtant socialement dsirable, si le service et le
responsable considrs ne disposent pas de vritables possibilits de peser sur sa ralisation.
Par exemple, cette dernire situation sobserve lorsque lobjectif envisag est presque
totalement sous linfluence de paramtres extrieurs que le service ne matrise pas. Il en va
ainsi de la rcolte cralire de lanne venir, davantage conditionne par les vnements
mtorologiques que par laction de la direction locale de lagriculture. En fait, les objectifs
de cette nature entrent plutt dans une logique gnrale de planification sectorielle visant des
effets globaux sur moyenne ou longue priode.
Sagissant de la dfinition, de lexpression et de la vie courante des objectifs, un
certains nombre de piges sont viter, par exemple :
Des objectifs vagues.
Des objectifs trop difficiles ou trop faciles atteindre.
Avoir trop dobjectifs.
Un libell qui dcrit une recommandation qualitative (ex. : Dans les deux ans
qui viennent, il faut tre les meilleurs ). Ds quun adjectif ou un adverbe non
mesurable est utilis dans la rdaction dun objectif, celui-ci devient incontrlable.
Un libell qui dcrit une situation, des tches ou des activits (ex. : Visiter la
clientle ) nest pas un objectif.
Un libell qui dcrit la raison dtre dun service ou la fonction dun individu (ex. :
Grer de manire plus efficace le secteur dactivit ou Superviser lentretien et
la scurit des locaux ) ne sont pas des objectifs.
Ne pas faire de suivi.
Ne pas rajuster lobjectif lorsquil y a une raison majeure de le faire.
Changer constamment les objectifs.
Ne pas donner ou demander de feed-back sur une base rgulire.
Planification et tablissement des objectifs de performance, Ville de Montral
Jusqu prsent, dans ce guide, les objectifs sont rests du domaine des mots, dcrivant
surtout des intentions. Pour devenir de vritables objectifs, il reste leur confrer les
valeurs cibles, surtout numriques ou ventuellement qualitatives, quils devront atteindre
pour les trois annes venir (dans le dispositif triennal glissant envisag par la circulaire de
2001) et qui seront compares, le moment venu, aux niveaux rellement atteints. Pour cela
une tape importante est franchir, celle de la dfinition et de la mise en place des
indicateurs de performance.
13
But dtermin
dune action.
Latteinte dun
objectif est mesure
par un ou plusieurs
indicateurs
MOYENS
PRODUITS
inputs
output
Les ressources
humaines,
organisationnelles et
physiques utilises
par le programme
Ensemble des
productions dun
programme
RESULTATS
outcome
Rsultats
intermdiaires
directement
imputables au
programme.
Rsultats finals
(ou impacts)
Non entirement
attribuable au
programme
Royaume du Maroc, Guide de gestion budgtaire axe sur les rsultats - Annexe la circulaire du
Premier ministre 12/2001 du 25 dcembre 2001 relative ladaptation de la programmation et de lexcution
du budget de lEtat au cadre de la dconcentration.
14
Amliorer la
qualit de
lenseignement
secondaire
Amliorer
loffre des soins de
sant de base
Aide la
formation des
enseignants
Nombre de
formations
dispenses
Nombre
denseignants
forms
Taux de rtention
dans lenseignement
secondaire
Rhabilitation
des formations
sanitaires de base
Nombre de
formations
rhabilites
Taux de
frquentation des
centres rhabilits
Taux de
couverture sanitaire
Amliorer la
scurit routire
Campagne
prventive sur les
dangers de la vitesse
Nombre de
messages diffuss
dans les medias
Nombre de
dlits pour excs de
vitesse
Nombre de morts
sur la route
Rhabilitation
du rseau routier
Kilomtrage de
routes rhabilites
Favoriser
linsertion des jeunes
dans le monde du
travail
Favoriser la lutte
contre lhabitat
insalubre
Nombre de
formations initiales
dispenses
Nombre
dlves diplms
Nombre
daccidents sur le
rseau rhabilit
Taux
dinsertion des
diplms
Offre de
terrains viabiliss
bas prix
Nombre de lots
attribus
Degr de
valorisation des lots
par les mnages
Rduction du
nombre de mnages
rsidant en bidonvilles
Amliorer le
rendement du rseau
dirrigation
Subventions en
faveur des ORMVA
Longueur du
rseau rhabilit
Taux de
rendement des
rseaux dirrigation
Taux de
croissance de la
production agricole
Taux demploi
des jeunes
PASSAGE PROGRAMME-OBJECTIFS-INDICATEURS
EXEMPLES
Source : Mesure de la performance Fiches mthodologiques , Ministre des Finances, France
Programme /
Activit
Contrle et
prvention des risques
technologiques et
dveloppement industriel
Objectif
Indicateur
Police nationale
Rduire la dlinquance
Rgulation et
scurisation des changes
de biens et services
Gestion fiscale et
financire de lEtat et du
secteur public
Scurit et qualit
sanitaires de
lalimentation
Gestion des
milieux et biodiversit
leau
fiscal
- Pourcentage de contrles rprimant les fraudes les
plus graves
16
Hbergement des
plus dmunis
Vie tudiante
Handicap et
dpendance
Dveloppement et
amlioration de loffre de
logements
Accs au droit et
la justice
Amlioration qualitative de la
restauration
Rgimes de retraite
et de scurit sociale des
marins
Soutien des
politiques conomiques,
financires et industrielles
Gestion et
valuation des politiques
17
de lemploi et de travail
Soutien de la
politique de lducation
nationale
Russir la programmation et la
gestion des grands rendez-vous de lanne
scolaire
Soutien des
politiques de lagriculture
Soutien des
politiques de lintrieur
Scurit routire
Enseignement
scolaire lmentaire
Gestion des
milieux et biodiversit
Sport
18
Patrimoines
(culture)
Amliorer la connaissance et la
conservation des patrimoines
Action de la France
Dfendre et reprsenter les intrts de
en Europe et dans le
la France
monde
Assurer un service diplomatique de
qualit
Formations
suprieures et recherche
universitaire
Travail et emploi
Accs et retour
lemploi
ou encore taux de ralisation dune infrastructure. Dans les cas de ce type, il est ncessaire
de prciser le terme auquel latteinte de la cible est prvue.
Souvent, la comparaison de la valeur absolue dun indicateur brut seffectue par
rapprochement avec un autre indicateur et par le calcul dun rapport, par exemple : effectif
de la population atteinte par le programme, divis par leffectif de la population vise, pour
dterminer le taux de pntration ou le taux de desserte. Par exemple, le nombre absolu de
diplms peut augmenter dune anne sur lautre simplement du fait de laccroissement du
nombre des candidats. A lui seul, ce nombre ne permet donc pas dapprcier lefficacit de
lenseignement. Pour neutraliser cet ventuel effet, on calcule habituellement le taux de
diplms : nombre de diplms divis par le nombre de candidats.
Trs utile, cette manire de procder produit des indicateurs composites, c'est--dire
rsultant du rapprochement de deux donnes provenant le plus souvent de sources
diffrentes. Naturellement, la qualit de tels indicateurs dpend de celle de tous leurs
constituants. Il est par consquent important de sassurer que la donne servant de rfrence,
celle que lon met au dnominateur, dispose dune fiabilit satisfaisante. Ceci vaut
notamment lorsque lon utilise les donnes du recensement de la population, dont la mise
jour, dans le dtail des lieux et des ges, nest pas frquente et peut par consquent conduire
des imprcisions.
Il faut privilgier lusage dindicateurs simples et viter les indicateurs complexes,
ceux par exemple obtenus en pondrant diffrentes variables, et proscrire ceux reposant sur
des constructions sophistiques, difficilement interprtables.
II-5. La fiche didentit de lindicateur
Il est essentiel que les indicateurs soient bien documents, de manire permettre
danalyser et dinterprter leur signification en toute connaissance de cause. Chaque
indicateur doit faire lobjet dune fiche signaltique (Cf. encadr suivant) explicitant ses
conditions dlaboration (mode de collecte des donnes de base, mode de calcul de
lindicateur, cls de lecture,) et dsignant lorganisme en charge de la collecte et de la
centralisation des donnes4. Les limites ou les biais de lindicateur doivent tre
imprativement signals. Lorsque les indicateurs sont issus de donnes denqutes, la
mthodologie doit tre explicite (nature du questionnaire, chantillonnage,).
Encadr
Fiche de prsentation-type dun indicateur
Intitul de lactivit
Intitul / dfinition de lindicateur /nature de
lindicateur
convient de choisir des indicateurs pour lesquels les donnes sont directement disponibles
ou, sinon, faciles obtenir. Un indicateur doit tre agrgeable, pour tre consolid au niveau
rgional et national.
Un indicateur doit tre disponible au moins annuellement, de manire assurer un
pilotage en cohrence avec le principe de lannualit budgtaire. Exceptionnellement, il peut
tre renseign intervalles plus espacs lorsquil est tir dune enqute lourde, qui ne peut
tre reproduite chaque anne. Il doit galement tre produit temps, cest--dire que le
temps requis pour recueillir les donnes doit tre compatible avec le calendrier annuel de
suivi de la performance. Lannualit est une vritable contrainte qui implique un
fonctionnement annuel du processus de mesure de lindicateur et une sensibilit de
lindicateur telle que les principales volutions de sa valeur dune anne sur lautre puissent
tre considres comme significatives.
Un indicateur doit tre produit un cot raisonnable, c'est--dire compatible avec les
bnfices quon attend de son usage. Son laboration doit tenir compte des moyens
disponibles, et ne pas se faire au dtriment de la qualit des prestations fournies par les
services.
Un indicateur doit tre quantifiable.
De prfrence, un indicateur doit tre chiffr, fiable et vrifiable. Il peut parfois tre
souhaitable de dfinir des indicateurs permettant dapprcier non seulement la quantit mais
aussi la qualit des prestations fournies. Dans ce cas, lindicateur peut tre exprim travers
une chelle de valeur. Par exemple, un indicateur dentretien des voies publiques peut
classer les rues dune ville en 4 catgories : propres, assez propres, un peu sales, et sales. A
Washington, par exemple, les valuateurs disposent dun jeu de photos de rues leur donnant
des exemples pour leur permettre de caractriser ltat dune rue. Il sagit bien dun
indicateur qualitatif. Toutefois, si on veut connatre lindicateur pour un quartier ou pour
toute la ville, on aura tendance placer lindicateur sur une chelle, en donnant par exemple
la valeur 1 propre et la valeur 4 sale. On sera ainsi en mesure de calculer une moyenne
chiffre. On opre de la mme manire pour lexploitation des questionnaires de
satisfaction des usagers.
Les indicateurs sont considrs comme :
- objectifs, lorsquils relatent des faits mesurs ou observs sans laisser place
linterprtation humaine. Il en va ainsi de la mesure dune quantit physique, telle que la
temprature releve sur un thermomtre ou encore du nombre des dossiers en cours de
traitement dans le service. En principe, dans un dispositif objectifs, deux faits identiques
observs sparment sont nots de la mme manire ;
- subjectifs, lorsquils retracent des faits dcrits par un observateur travers son propre
filtre subjectif. Cest notamment le cas des donnes dclaratives collectes dans les enqutes
portant sur les opinions, les attitudes, les comportements et les reprsentations des personnes
interroges.
Moins habituels que les prcdents, ces indicateurs subjectifs sont indispensables ds
lors que lon cherche qualifier un phnomne dimension humaine, comme lopinion des
agents des services, lopinion des usagers ou celle des non usagers.
Un indicateur doit tre prcis
La qualit des donnes doit garantir que les informations obtenues sur les performances
sont significatives et valides.
23
Lindicateur doit tre prcis, avec une plage dincertitude aussi rduite que possible, et
suffisamment sensible pour que les volutions de sa valeur dune anne sur lautre soient
considres comme significatives. Il doit tre prvisible, c'est--dire quil doit tre possible
destimer, mme en ordre de grandeur, sa valeur au cours des prochaines annes.
Un indicateur ne doit pas tre manipulable. Pour cela, il doit tre bien dfini. Sa
mthodologie de construction et de production doit tre clairement nonce, et connue de
tous, de manire pouvoir lanalyser et linterprter en toute connaissance de cause. Chaque
indicateur doit tre soigneusement document, et faire lobjet dune fiche signaltique
explicitant ses conditions dlaboration (Cf. Infra).
Un indicateur doit tre auditable. Ceci signifie que les services producteurs disposent
dune documentation jour sur les mthodes, les procdures, les traitements et les contrles
mis en place pour la collecte, la synthse et la prsentation des informations, de manire
pouvoir les fournir aux auditeurs qui seront amens certifier la sincrit de lindicateur ou
bien raliser un audit densemble du programme.
A titre dexemples, on fournit ci-dessous un extrait du document d Indicateurs
chiffrs labor pour la loi de finances 2006 par les ministres marocains concerns par la
globalisation, en liaison avec le ministre des finances :
Dpartement
ministriel
Equipement
Transport
Amnagement
du territoire Eau
Environnement
Eaux et forts
Lutte contre la
dsertification
Urbanisme
Affaires
conomiques
gnrales
Agriculture
Dveloppement
rural Pches
maritimes
Intitul de lindicateur
Unit de
mesure
R
Rgional
N
National
N
mtres cubes
formation J/H
%
%
%
N
N
N
N
N
nombre de
sminaires
tat
davancement
(% ?)
%
N
N
km
km
hectares
nombre
mtres cubes
hectares
km
%
N
N
N
N
N
N
R
%
nombre
R
N
hectares
hectares
nombre
Amnagement hydro-agricole
24
Intrieur
Sant
mtres cubes
km
km
nombre de
bnficiaires
nombre
doprations
nombre de
plants
nombre
dchantillons
formation J/H
R
R
R
R
nombre de
journes
%
%
nombre
nombre
pour 100 000
habitants
%
R
R
R
R
R
R
R
Il ne sagit que dun extrait qui ne cherche pas spcialement valoriser les indicateurs
prsents ni dvaloriser les autres. Le tableau montre seulement que la pratique des
indicateurs a dj des points dappui dans ladministration marocaine. Il fait galement
apparatre que, dores et dj, certains indicateurs ont une dimension rgionale et nationale,
et dautres, seulement nationale.
Bien entendu, comme toute nouvelle initiative et, surtout, comme toute tentative pour
ajouter de la clart, la mise en place des indicateurs de performance ne va pas sans
dclencher des critiques plus ou moins fondes. Parmi ces critiques, figure en bonne place
celle du caractre imparfait de lindicateur qui ne dcrit jamais de manire absolument
complte la ralit quil recouvre et qui, de ce fait, serait techniquement contestable, difficile
interprter, inapplicable, voire mme dangereux. Il sagit l dune position ngative,
dogmatique, qui dnigre linstrument au seul motif quil nest pas absolument parfait. En
ralit, le pragmatisme doit prvaloir. Mme si le systme des indicateurs connat des limites
et des imprcisions, il est de toute faon prfrable labsence de mesure de la performance,
surtout si la vision simplifie et synthtique quil propose fait ressortir vraiment les grandes
lignes du domaine dcrire et est reconnue comme telle par les partenaires concerns.
Enfin, un dernier point est important noter, il concerne la prsentation de
lindicateur quantitatif : lcriture ne doit pas donner une ide errone de la prcision. Ceci
signifie que si, par exemple, lindicateur est calcul 1 pour 1000 prs compte tenu de
lincertitude inhrente son mode de production et est exprim en pourcentage, il est
recommand de lcrire sous la forme 55,2% en arrondissant au millime significatif, plutt
que 55,27%, o le denier chiffre na pas de vritable signification.
III - LE SYSTEME
PERFORMANCE
DINFORMATION,
BASE
DES
INDICATEURS
DE
Par exemple, le Conseil Gnral du Dveloppement Rural au ministre de lAgriculture publie annuellement,
depuis 2001, une Situation de lAgriculture Marocaine , qui fait un point exhaustif sur lvolution du
secteur.
26
Linventaire ci-dessus montre que le systme statistique au Maroc est diversifi et quil
peut constituer une source prcieuse dinformations pour alimenter le suivi de la
http://www.cered.hcp.ma/index.php?action=article&id_article=173304
27
28
30
Objectif dEfficience de la
gestion
Sur ce point, le prsent guide propose que les ministres qui sengagent dans le suivi de la
performance tablissent dabord la liste de leurs programmes, dterminent les principaux
objectifs de chacun dentre eux, et examinent en parallle la question de linformation dj
disponible au regard de ces objectifs, avant dadresser au dispositif statistique leurs
demandes damnagement ou dextension.
y Mieux utiliser les donnes issues des administrations.
On a vu prcdemment le caractre prcieux des sources issues des administrations qui,
en dpit de certaines lacunes, rpondent bien au besoin de mesure des produits de
ladministration. Organises directement par les services des ministres, elles sont en outre
suffisamment flexibles pour tre adaptes en fonction des besoins particuliers lis au suivi
de la performance.
Lambition du suivi de la performance est de faire voluer ces systmes, dun rle de
contrle administratif et de gestion, qui est le leur jusque l, vers celui de latteinte des
objectifs.
Les amnagements proposs devront toutefois tenir compte dun certain nombre de
contraintes : (i) le dispositif de gestion fonctionne sur une base participative, qui mobilise
tous les niveaux de ladministration, jusquaux agents de terrain ; (ii) le dispositif doit
rpondre aux questions que se posent les responsables diffrents niveaux, les chefs de
service sur le terrain, ceux des directions provinciales et des chelons rgionaux, comme
ceux de ladministration centrale ; (iii) en outre, il doit servir informer les services
oprationnels sur leurs propres performances et celles des autres services comparables.
Laspect collectif et complexe du systme dinformation de gestion fait que toute
modification en profondeur prend invitablement le caractre dune rforme, qui ne peut
passer que par des groupes de travail associant les diffrents professionnels concerns, avant
de se traduire en notes circulaires et en formations aux nouvelles mthodes.
y Comment dfinir les nouvelles informations recherches ?
Dune manire trs gnrale, la mise en place dune nouvelle information dans un
service doit seffectuer en considrant dabord la mthodologie en vigueur dans le domaine
considr, plutt que de crer un dispositif compltement spcifique, sans comparaison
possible avec des donnes de rfrence. En particulier, lorsque la variable recherche prend
ses valeurs dans une liste de modalits, c'est--dire dans une nomenclature, il est impratif
demployer la nomenclature courante, bien entendu si elle existe et convient. De mme, le
mode dexpression dun indicateur nouveau sera de prfrence identique celui des
indicateurs comparables existant dj, pour ce qui concerne les units employer, la
prsentation en pourcentage ou pour mille, en taux de croissance, etc.
Un exemple de mise en place dun indicateur par une dmarche interne aux services
concerns est illustr dans lencadr ci-aprs :
La demande sociale
Problmes :
- Rpartir localement et de manire quitable les forces disponibles pour laccueil, lcoute, la
constitution et le suivi des dossiers sociaux ;
- Dfinir des secteurs dinterventions ;
- Adapter en continu le dispositif social en fonction des volutions de la population ;
- Mesurer le travail des intervenants (pour viter la surcharge).
Situation initiale :
- La rpartition selon les quartiers et les secteurs seffectue en prenant en compte leffectif (issu du
recensement) de la population de chacun dentre eux ;
- Ne tient pas compte des ingalits telles quune proportion leve (ou rduite) de personnes ges
dpendantes, de familles monoparentales, de logements insalubres, etc ;
- Le travail social est suivi travers un formulaire compliqu, rempli (en principe) mensuellement par
chaque intervenant, centralis (difficilement) service par service et globalement, puis utilis une fois par
an pour obtenir quelques totaux (nombre de personnes accueillies, etc).
Mise en place du nouvel indicateur :
- Simplifier mais aussi systmatiser la collecte de linformation, pour la rendre plus fiable ;
- Impliquer lencadrement dans cette collecte et dans lutilisation des rsultats ;
- Tenir compte des particularits locales ;
- Construire le dispositif, lexprimenter et le mettre en place en concertation avec les intervenants euxmmes et leur encadrement. (Plusieurs phases conscutives ont t ncessaires afin de dterminer la
mthode adquate).
Principes et fonctionnement de lindicateur :
- Lunit de base : le dossier. Il correspond une famille en cours de suivi actif (le dbut et la fin de la
prise en charge sont dfinis de manire standardise) ;
- Chaque dossier en cours est dcrit une fois par an par lintervenant, en entretien avec son encadrant,
dans une grille anonyme (vis--vis de la famille) prcisant la localisation gographique de la famille
suivie (lot), sa(ses) problmatique(s) sociale(s) (aide au revenu, maladie, enfants, etc) et lui affectant un
poids (lger, moyen, ou lourd) tenant compte de lintensit de lintervention dont elle bnficie.
Utilisation :
- Chaque service exploite ses grilles pour examiner la demande sociale laquelle il rpond, pour adresser
ses dcomptes au service central et pour laborer son rapport dactivit ;
- Permet de rengocier les effectifs dagents affects aux diffrents services ;
- Calcul du nombre de dossiers suivi par chaque agent. En cas de dsquilibre trop lev au sein dun
service, un dpouillement spcifique permet de redfinir le dcoupage de la zone en secteurs affects
chacun un agent : les poids qualitatifs sont quantifis de manire conventionnelle par le service
concern (par exemple : lger=10, moyen=20 et lourd=50) ce qui permet de calculer par addition un
poids social de chaque lot du territoire desservi, puis de constituer des secteurs peu prs quilibrs
par regroupement dlots contigus. Le nouveau dcoupage propos sur cette base est ensuite adapt aux
conditions particulires de terrain (par exemple : tenir compte des facilits daccs, viter les secteurs
problmatiques sociales de mme type, etc). Cette dernire phase de mise au point collective permet
lappropriation du nouveau dcoupage par les quipes charges de le mettre en uvre.
quune telle enqute puisse tre ralise au moins selon un rythme annuel, et sur la base
dune mthode stable, pour tre adapte au suivi de la performance.
Un exemple denqute de satisfaction des usagers
Aprs avoir longtemps fait porter ses efforts de modernisation sur la productivit des juridictions, l'institution
judiciaire franaise cherche adapter ses spcificits des procdures de contrle et d'amlioration de la qualit. Suite un
appel doffres et une tude pralable, une enqute par sondage a t ralise en 2001 par tlphone auprs de 1201 usagers
effectifs de la justice, c'est--dire de personnes ayant effectivement t confrontes la justice, pour dterminer le niveau
de leur satisfaction et la hirarchie des facteurs concourant la formation de leur opinion.
Le questionnaire intgrait : i) une mesure du bon fonctionnement du service public, c'est--dire une dimension
"satisfaction-usager " qui s'intresse aux conditions d'accessibilit et d'accueil, l'information, aux dlais, mais aussi la
perception de l'attitude des professionnels (par exemple la courtoisie et la comptence des fonctionnaires, les diligences et
le cot de l'avocat, l'attente l'audience et la clart de la dcision rendue.) ; ii) une dimension de satisfaction-citoyenne "
correspondant au sentiment que "justice a t rendue ", que l'on ait gagn ou perdu son procs, que l'on soit victime ou
auteur d'infraction. Bien entendu, cette dimension est beaucoup plus difficile percevoir, mais il est possible de l'approcher
grce au croisement d'indices de satisfaction et du positionnement de la personne concerne dans le procs.
Des choix trs clairs ont t effectus dans la slection des personnes interroges (personnes de + de 18 ans ayant eu
affaire la justice depuis moins de trois ans) et du champ retenu, pour distinguer quatre sous-catgories (uniquement le
contentieux du tribunal de grande instance et du tribunal d'instance, chacun au civil et au pnal) et ne retenir que des
domaines quantitativement et qualitativement significatifs.
Parmi les rsultats :
34
35
36
comportant leurs cots respectifs. Le choix tient compte du budget disponible pour la mise
en place et de la charge maximum juge supportable en routine par les agents concerns la
base. Pourtant souhaitables dans labsolu, certaines informations non encore en place
pourront ne pas tre retenues, en raison de leur cot disproportionn.
y Quelle structure pour la recherche des informations sur la performance ?
Le suivi de la performance est un processus complexe, faisant appel de multiples
sources, et qui implique de nombreux acteurs. Il doit tre confi une unit de synthse au
sein de lorganisme considr (ministre, direction rgionale ou provinciale, ou
tablissement public). Ce pourrait tre une unit spcialise de type Suivi et Evaluation ,
pour reprendre un libell dj utilis.
Il est impratif que les units en charge de mettre en place le suivi de la performance
sassocient systmatiquement avec le service statistique du ministre. La collaboration avec
ce service est cruciale pour inventorier sa production et celles des autres services
statistiques, examiner avec lui linformation susceptible dtre employe, en approfondissant
tout particulirement la nature de linformation ainsi que la question de son cot.
III-3. Le schma directeur de linformation
Pour raliser leurs missions, les administrations marocaines se sont dotes de nombreux
dispositifs de recueils, de synthse et de transmission de linformation. A ct des dispositifs
statistiques et de ceux relatifs lactivit dj voqus, il ne faut pas oublier toutes les
applications comptables, tous les dispositifs de gestion et ceux dvelopps dans des champs
spcifiques : les Systmes dInformations Gographiques (SIG), les dossiers divers et varis
constitus par les services pour mener leurs actions, etc. Ces dispositifs en sont des stades
diffrents dintgration des nouvelles technologies de linformation et de la communication,
certains largement manuels, dautres fortement automatiss. Ils se dveloppent souvent
selon leur propre logique, parfois sans vritable coordination entre eux.
Le Systme National dInformation Sanitaire
Dans son document intitul Systme national dinformation sanitaire et utilisation des
nouvelles technologies de linformation et de la communication Schma Directeur , dat de juin
2004, le Ministre de la sant (Direction de la planification et des ressources financires) fait ce
constat suivant :
38
systme de sant au Maroc est en train de vivre mais quil vivra dune faon plus amplifie dans un
futur proche.
Llaboration du prsent Schma Directeur est un processus de rponse aux dfis signals cidessus ..
39
Deuxime partie
40
Stratgie
Rsum :
Objectif 1
Indicateur
Objectif n
pas de stratgie
sans objectif,
pas dobjectif sans
indicateur,
Indicateur n.1
Indicateur n.2
pas dindicateur
sans rsultat
prvu,
Rsultat
prvu
pas dindicateur
sans rsultat
observ,
Rsultat
observ
pas dindicateur
sans analyse et
interprtation de
lcart entre prvu
et observ.
Interprtation
de lcart
Dcision
Rcepteur
Ministre
des Finances,
Direction du
Budget
Parlement,
Gouvernement
Loi de
Finances pour
lanne N
Indicateurs
Chiffrs
- Objectifs chiffrs
- Ensemble des ministres
- Par programme, nationaux et
rgionaux
- Pour N, N+1 et N+2 (avec
rtrospectif N-3, N-2, N-1)
Ministre
technique,
administration
centrale
Ministre
des Finances,
Direction du
Budget
Rapport
Annuel de
Performance
(RAP)
Projet
Annuel de
Performance
(PAP)
- Stratgie
- Objectifs
- Rsultats prvus
- Ressources pour lensemble du
ministre
- Tableaux par rgion
- Triennal glissant N N+2 (avec
rtrospectif N-3, N-2, N-1)
Direction
Ministre
Intitul du
document
Compte
41
Contenu
ou dlgation
rgionale
Directions
provinciales,
Services,
Organismes
publics dEtat
technique,
administration
centrale
Direction
ou dlgation
rgionale
(provinciale)
Rendu de
Performance
(annuel)
Contrat
Objectifs/Moyens
(annuel)
[Budget
programme dans
la circulaire du
25/12/2001]
- Stratgie
- Objectifs
- Rsultats prvus
- Ressources
- Triennal glissant N N+2
c.f. circulaire 12/2001
Rapport
dactivit,
Programme de
travail,
Contrat de
programme,
(annuel)
- Forme libre
-Permettant lalimentation des
documents performance rgionaux et
nationaux
- Engagement contractuel
Tableau de
bord (trimestriel,
mensuel, )
- Forme libre
- Suivi dtaill des principaux
indicateurs sensibles
Le premier document voqu dans le tableau, celui de synthse globale, est dores et
dj en place. Encore partielle parce que limite aux ministres concerns par la
globalisation en 2005, sa premire dition accompagnait la loi de finances 2006.
Au-del des fortes similitudes qui existent entre eux, les documents figurant dans le
tableau se diffrencient les uns des autres, dabord parce que certains se consacrent
lobservation et linterprtation de lanne coule, ce sont les documents qualifis cidessous de rtrospectifs (Compte Rendu de Performance et RAP), tandis que les autres
visent les annes venir (Contrat Objectifs/Moyens, PAP et Indicateurs Chiffrs ). Ces
derniers constituent la chane des documents prospectifs. Surtout le champ gographique ou
le niveau dorganisation considr dans ces documents varie fortement : service de terrain
pour les plus dtaills, administration rgionale dun ministre pour dautres, ensemble dun
ministre pour quelques uns et ensemble de ladministration dEtat pour lun dentre eux.
Dans ce qui suit, on ne traitera que de la partie haute du tableau, celle relative aux
documents plus directement en liaison avec la procdure budgtaire. Les autres parties ( en
gris), relatives la vie des services locaux prsentent une importance aussi grande que les
prcdentes pour le suivi de la performance. Relevant galement du domaine de la gestion,
les documents correspondants seront traits ce titre dans la partie suivante.
IV-1. Les documents rtrospectifs
Rapprochant les rsultats initialement retenus pour lanne coule des ralisations
effectives constates, le RAP ministriel et le Compte Rendu rgional de Performance
adoptent la mme logique. Les dveloppements qui suivent les concernent tous les deux.
y Le contenu dtaill des documents
42
stratgiques
de
43
moyens utiliss par les programmes, exprimes en units physiques (effectif dagents,
matriels employs) et en units financires. Ces informations sont indispensables pour
connatre limportance des ressources engages et donc de leffort consenti et pour juger de
lefficience dans la conduite de laction. Elles peuvent galement expliquer certaines
volutions de la performance, par exemple : la limitation dun ressource a frein lactivit,
ou encore le renforcement de leffectif de personnel a permis daugmenter le nombre des
dossiers traits.
Les ressources utilises par un programme sont prsentes dans un tableau synthtique
croisant :
- les quelques grandes rubriques de moyens (personnel, montant total des subventions
distribues, ) ;
- les annes coules, au nombre de 3 ou 4, dont la dernire, bien entendu.
Le cas chant, pour bien faire comprendre les observations ralises en matire de
performance, linventaire des ressources employes fait tat des contributions extrieures
de partenaires tels que les collectivits locales ou des associations.
Ce tableau fait miroir avec le tableau du mme type contenu dans les documents
prospectifs (Cf. supra). Il utilise des notions identiques ou compatibles avec celles
employes dans le budget et dans la comptabilit (nomenclatures, dnominations des
rubriques). Il doit rester synthtique, c'est--dire retracer les moyens par grandes rubriques,
sans chercher fournir le mme dtail que les documents comptables.
Le RAP et le compte rendu fournissent loccasion de prciser des donnes
importantes pour la comprhension des activits publiques, celles relatives aux cots.
Comme cela est voqu prcdemment, le cot dune activit donne pour une anne se
compare avec celui des annes passes pour montrer la tendance luvre. Toutefois, cet
ensemble de charges volue souvent en fonction de plusieurs facteurs dont il est utile de
montrer lincidence, en particulier le volume dactivit (par exemple : nombre dlves pris
en charge) et, surtout, le cot unitaire (charge par lve). Pour les administrations publiques
qui sont en mesure de dnombrer leurs usagers effectifs (cas de lenseignement, de laide
conomique, ..) ou encore pour celles qui produisent des biens et services dnombrables
ou mesurables (mtres cubes deau potable, contrles effectus, ..), le calcul du cot
unitaire, par usager ou par unit produite, renseigne trs directement sur leur efficience et
permet de savoir si les objectifs damlioration convenus initialement dans ce domaine sont
atteints ou non. Ce cot unitaire englobe la totalit des charges affrentes, ou seulement un
type particulier : cot en personnel de linstruction dun dossier, subvention moyenne par
destinataire. La littrature de gestion voque de nombreuses notions de cot. A savoir le
cot par : lve, dtenu, dossier trait, agriculteur aid, contribuable vrifi, kilomtre de
route construite, kilomtre de route entretenue, marchandise contrle, visite effectue, etc.
Elle voque galement la notion dinducteur de cot (mthode Activity Based Costing)
pour qualifier un facteur qui influence directement le montant des ressources utilises.
Plus largement, les documents permettent de suivre des ratios sensibles comme : le
taux dencadrement (nombre denseignements/nombre dlves), le taux de ralisation dun
projet, le taux de desserte, le taux de pntration (nombre de personnes effectivement en
relation avec le service/nombre total de personnes vises par le service), etc. Les cots
unitaires et les ratios permettent des comparaisons qui situent le service considr par
rapport dautres services (comparaisons entre tablissements, entre provinces ou entre
rgions, comparaisons avec des administrations analogues ltranger, etc.). Cest le
Benchmarking sur lequel quelques prcisions seront apportes plus loin dans ce guide.
Suivis rgulirement selon une mthode stable, de tels indicateurs renseignent sur les
progrs ou les drives de la productivit apparente du programme.
45
y Quelles sont les articulations entre le RAP ministriel et les Comptes Rendus de
Performance annuels rgionaux ?
Une organisation est mettre en place, lintrieur de chaque ministre, entre
ladministration centrale et les chelons dconcentrs, afin de produire et faire circuler
linformation adquate. Cette information permet :
. de suivre certains indicateurs dans tous les services de mme nature ;
. puis, de les centraliser pour les agrger, obtenir un cumul national (ce qui impose
lexhaustivit), calculer la moyenne nationale, tudier la dispersion, les valeurs extrmes ;
cest ce qui est nomm dans ce qui suit la consolidation ;
. enfin, de faire circuler ces donnes afin que chacun en tire ses propres
enseignements.
Par consquent, cette organisation doit dfinir clairement un tronc commun
dindicateurs probablement dj ceux qui correspondent aux grands objectifs nationaux dont la mise en uvre simpose tous, en prciser le mode de production, fixer le
calendrier, indiquer le niveau qualitatif souhait (prcision de lindicateur) ainsi que
lutilisation envisage.
46
Ce contenu commun minimum simpose toutes les directions rgionales dun mme
ministre, qui devront par consquent faire en sorte que les services qui dpendent delles
fournissent tous toutes les donnes requises par ce tronc commun, par exemple dans les
rapports dactivit centraliss au sein chaque province. Au-del de ce contenu minimum,
chaque chelon rgional, provincial ou service de terrain concern peut, sans pour autant
nuire la clart et la concision, ajouter dans ses documents des observations spcifiques,
de nature mieux faire ressortir sa situation particulire.
De mme, le rapport du ministre ne doit pas tre une simple consolidation des
rapports des directions rgionales. Dabord parce que prsenter uniquement des donnes
agrges aux personnes intresses par les rsultats des activits nest pas trs clairant,
ensuite parce que le ministre dispose dune richesse dinformation qui peut lui permettre
des analyses plus profondes, condition dtre bien utilise. En particulier, le RAP
ministriel peut tre amen suivre un indicateur relatif lobjectif typiquement national
de rduction des ingalits entre les rgions, par exemple, sagissant de la desserte du
territoire par un service donn, avec un indicateur de dispersion qui pourrait tre : le
nombre de rgions dont le taux de desserte se situe en dessous de la moiti du taux moyen
national.
y La prsentation
Les RAP et des comptes rendus rgionaux doivent tre conus avec soin. Une
attention particulire est apporter la prsentation de linformation. Celle-ci devrait tre
dispose principalement sous forme de tableaux. Il est galement recommand de recourir
des graphiques, voire des cartographies (pour prsenter de manire rsume les
indicateurs rgionaux) qui peuvent avoir un impact visuel important. Lusage de renvois
dans les tableaux permet de soulager la forme gnrale, sans perte de prcision. Il est
important galement dviter les redondances entre les diffrentes parties dun mme
document, ainsi quavec les documents publis par ailleurs.
Le Guide sur le rapport annuel de gestion, Secrtariat du Conseil du Trsor, Qubec,
2002 donne ses recommandations sous la forme suivante :
Suggestions qui peuvent contribuer allger la prsentation du rapport :
- mettre en vidence linformation essentielle ;
- resserrer la prsentation de lorganisation en liminant les renseignements qui ne sont pas
ncessaires la comprhension des rsultats ;
- utiliser une prsentation du sommaire qui permette de visualiser rapidement les principaux
rsultats (des titres parlants ) ;
- utiliser un style tlgraphique (renvois, phrases courtes, ) ;
- utiliser des lments graphiques ;
- regrouper les lments similaires et viter la redondance des contenus.
aprs prise en compte de ses remarques dans une nouvelle version. Ce nest quaprs cette
approbation que les lments constitutifs du compte rendu sont considrs comme valides.
Le document peut alors circuler plus largement, selon une liste de diffusion dfinie en
commun, comprenant en particulier les services et les partenaires locaux du ministre. En
fonction de louverture plus ou moins large de cette liste, notamment si le ministre
envisage de communiquer tous ses comptes rendus rgionaux simultanment certains
destinataires (par exemple, tous les directeurs rgionaux), il paratra certainement
ncessaire de confrer ces documents une forme identique, facilitant la lecture.
La validation du RAP ministriel, labor en particulier partir des comptes rendus
rgionaux, suit un circuit du mme type : signature du Ministre concern, observations des
services du Premier Ministre et du ministre des Finances (Direction du budget) , puis
validation dfinitive. A lissue de cette validation, les rsultats constats sont considrs
comme dfinitifs et alimentent les parties rtrospectives des PAP en prparation. Le RAP
dfinitif peut alors tre communiqu ses diffrents destinataires et figurer dans des
dossiers de presse. Il importe que ce document puisse tre port largement la
connaissance des agents du ministre considr et quil puisse tre transmis aux
parlementaires prparant le vote de la loi de finances. De mme que pour les Compte
Rendus rgionaux dun mme ministre, il savrera trs certainement indispensable de
dfinir une architecture commune et des formes standard pour les RAP des diffrents
ministres. Un travail collectif (parlementaires, direction du Budget, reprsentants des
ministres techniques, membres dinspections gnrales) devrait conduire proposer un
canevas et des conventions de prsentation utilisables par tous les dpartements
ministriels.
Les validations en cascade qui viennent dtre voques seront grandement aides sil
est possible de mettre en place un systme de certification des mesures des rsultats de
performance. Le guide du Qubec, dj cit, envisage la question de la manire suivante :
Les validations en cascade qui viennent dtre voques seront grandement aides sil
est possible de mettre en place un systme de certification des mesures des rsultats de
performance. Le guide du Qubec, dj cit, envisage la question de la manire suivante :
48
50
51
Intitul de lindicateur
U
* N-3
* N-2
ralisat
ion
ralisat
ion
N-1
N+1
N+2
nit
estima
tion
engage
ment
project
ion
project
ion
**
N+
cible
Un exemple :
Ministre de lEquipement et des Transports Exploitation et scurit routires
Points noirs traiter
Unit
No
mbre
Prvisi
on 2004
63
Ralisat
ions 2004
Prvisi
on 2005
63
50
Prvisi
on 2006
50
52
Prvisi
on 2007
40
2004
2005
2006
2007
2008
2009
excut
excut
vot
prvu
prvu
prvu
Investissement :
Fonctionnement
(hors
personnel) :
Total budget du
ministre
Charges de
personnel
53
y Prvoir les rsultats, prvoir les moyens, dans un dispositif triennal glissant.
Avec lobservation du ralis, la prvision du rsultat venir constitue le deuxime
fondement du systme de suivi de la performance. Cest la comparaison des deux qui amne la
plus-value du systme. Par consquent, la fiabilit du calcul de lcart ainsi que celle des
recommandations qui en dcoulent, dpendent autant de la fiabilit de la prvision que de celle
de lobservation. Cest dire le soin quil convient dapporter cette prvision.
Le suivi de la performance mis en place au Maroc est un dispositif de prvision triennale
glissante. Ceci signifie que, chaque anne, les trois annes venir sont projetes, la premire
anne venir qui fera lobjet de dcisions fermes dattribution des dotations budgtaires
chaque programme, les deux annes suivantes qui montrent ce que lon peut anticiper de
lvolution du programme. Si les valeurs retenues pour ces deux dernires annes, du ct du
rsultat comme de celui des ressources mobilises, jouent un rle important dinformation sur la
dynamique du programme et sur ce que les autorits comptentes souhaitent quil devienne, en
revanche, elles ne comportent aucun engagement ferme du ct du responsable du programme
aussi bien que du ct budgtaire. Ainsi, lanalyse et la justification des carts voqus dans ce
guide revtent un caractre fortement obligatoire (Cf. partie suivante concernant la notion de
contractualisation) uniquement pour ce qui concerne la diffrence constate lanne N, entre le
rsultat observ pour lanne N-1 et le rsultat prvu, en N-2, pour N-1. Nanmoins, un
minimum dexplication sera le bienvenu si lvolution 2008 et 2009 dun indicateur de rsultat
se transforme profondment dans la prvision faite en 2007 par rapport celle envisage en
2006.
Vers une prvision vraisemblable et raliste. Les documents prospectifs dcrits
prcdemment sorganisent par programme. Ils abordent les uns la suite des autres tous les
aspects principaux du mme programme. Cela vient du fait que la prvision de ce que va
devenir le programme doit seffectuer simultanment sur toutes ses dimensions, trs souvent en
interdpendance les unes avec les autres. En effet, dans une large mesure, le montant des
ressources qui sera allou conditionne les rsultats venir. De mme, les rsultats relatifs aux
diffrents objectifs du programme sont souvent mutuellement lis : par exemple, davantage de
services rendus peut tre contradictoire avec des services de meilleure qualit, lamlioration de
lefficience peut provoquer celle de lefficacit, etc. Tous les changements principaux envisags
pour le programme, changements rglementaires ou dorganisation, sont donc prendre en
compte ainsi que leurs effets. La prvision doit par consquent stablir partir dune vue du
programme complte (mais aussi la plus simple possible) et cohrente. Cest ainsi que paratrait
assez invraisemblable une prvision dsarticule, dans laquelle le rsultat augmenterait alors
que les ressources employes et la productivit diminueraient.
La recherche de la vraisemblance passe aussi par la prise en compte des ralits ou des
contraintes venir dj connues. Cela vaut tout particulirement pour les enveloppes
dtermines dans les lettres de cadrage pour lanne venir. Ces enveloppes simposent, telles
quelles, comme donnes dentre de la prvision. De mme pour les engagements pris par
ladministration, notamment en matire dinvestissement ou dactivits transversales. Enfin, il
est possible de mentionner, sous forme dencadr, des cofinancements apports par de
54
partenaires au programme conduit par le ministre. Cet ajout est surtout utile lorsque la
connaissance du montant et de lvolution de lensemble des financements est ncessaire pour
bien comprendre le fonctionnement et la dynamique du programme qui en bnficie. En tout
tat de cause, cette procdure doit tre mise en uvre en cohrence avec le CDMT.
Dautres paramtres sont mme dentrer en ligne de compte,
- parce quils correspondent des vnements seulement ventuels dont linfluence peut
tre anticipe en probabilit : volution dmographique (effectif croissant du public vis,
intensification du comportement de demande de la population, amlioration attendue de la
formation du personnel, nouveaux outils techniques, . ) ;
- ou, parce quils brouillent la prvision du fait de leur survenue difficile anticiper ou de
leur effet mal connu sur le programme et ses rsultats : alas conomiques ou mtorologiques,
ractions imprvisibles des partenaires (associations, collectivits locales, du personnel, ..).
La prvision doit exprimer lobjectif volontariste. Dans la pratique, diffrentes
considrations conduisent la prvision dun indicateur de rsultat. Comme le montre la figure
ci-dessous, la premire de ces considrations, la plus spontane, a trait la tendance observe
dans le pass. A condition quelle ne bute pas sur des contraintes (ce qui est le cas illustr dans
la figure), cette tendance de type fil de leau , relativement neutre, fournit un scnario
prvisionnel de base qui repose sur lhypothse ( discuter) selon laquelle elle devrait se
poursuivre, naturellement, dans lavenir immdiat. Mais, ce scnario ne tient pas compte des
efforts quil est envisag de demander aux services et des amliorations qui vont tre apportes
leur fonctionnement. Plus largement, des variables de commande existent, le levier budgtaire
notamment (nouvelles dotations ou redploiement), les textes rglementaires, une organisation
rnove, etc., qui pourraient permettre dapporter une inflexion au cours naturel du
programme et den amliorer le rsultat. La ngociation du COM et celles du PAP portent bien
entendu sur ces points et sur les hypothses avances quant aux effets des mesures. Il en ressort
une prvision diffrente de la prcdente, davantage normative, la cible , exprimant la
volont des responsables du programme et leur pouvoir de changement. Cest ce type de
raisonnement que le dispositif de suivi de la performance cherche favoriser et gnraliser.
55
cible
de moyen
terme
Taux de
desserte
25%
autoralisatrice
volontariste
tendance
20%
ala
15%
N-2
N-1
N+1
N+2
N+3
Parfois, la prvision table sur son propre effet, un effet auto-ralisateur (en toute rigueur, il
faudrait aussi voquer leffet possible dauto-freinage), qui serait d principalement la
stimulation et lencouragement perus par les agents concerns des services impliqus et de
ceux des partenaires, au vu de lobjectif affich. Il pourrait ressortir en plus du signal positif
donn la population grce la forme nette et comprhensible de lobjectif. Ajouter un tel effet
la prvision suppose que son existence ait t dmontre et son influence mesure, par
exemple dans une exprimentation locale, ou ltranger.
Enfin, il est important de noter que, comme toute prvision, celle de lindicateur de rsultat
comporte une marge derreur et peut se voir contrarie par des alas. Mme lindicateur le
mieux dfini et appuy sur un systme fiable dobservation rtrospective ne peut tre prolong
dans lavenir quavec une marge dimprcision. Cest la raison pour laquelle, en gnral, cette
prvision ne doit pas chercher un trop grand raffinement, qui napporterait quun mdiocre
perfectionnement au regard de cette incertitude.
Parmi les donnes prendre en compte dans la prvision figure galement les ventuelles
cibles fixes par le gouvernement Marocain pour le court ou, le plus souvent, le moyen voire le
long terme, par exemple dans des documents de planification sectorielle ou encore dans des
dmarches globales telles celle des Objectifs Du Millnaire . Lorsquelle existe, une telle
donne doit tre mentionne dans la prvision, afin de montrer dans quelle mesure ce qui est
prvu pour les annes venir suit, ou ne suit pas, un cheminement compatible avec la
ralisation de cet objectif plus lointain.
56
N+
Dans certaines circonstances, une analyse des risques est ralise, comme le prconise
lencadr ci-dessous, emprunt la mthodologie de conduite de projet :
Qu'est-ce que le risque ?
Le risque est un danger ventuel plus ou moins prvisible qui peut affecter l'issue du projet. Il ne
sera pas possible de tous les liminer, le risque zro n'existe pas. (extrait de : "Le chef de projet efficace"
2005 Eds Organisation)
Pour terminer cette partie traitant de la prvision des indicateurs dobjectifs, il est
important de revenir sur le ncessaire ralisme dont il faut faire preuve pour effectuer cette
prvision. Il ne sagit pas dy exposer un rve plus ou moins vague mais plutt de dessiner un
futur rellement possible et accessible et dindiquer les dcisions prises pour y parvenir. Dans
ce domaine, il faut se garder de lexcs doptimisme comme de lexcs de pessimisme, qui
napportent rien de constructif au dbat et qui empchent le systme de suivi de la performance
de fonctionner correctement.
Cette prudence simpose pour toutes les annes prvues, aussi bien les deux dernires que
la premire. Ce nest pas parce que lhorizon est plus lointain pour ces deux dernires annes, ni
parce quelles ne donnent pas lieu un engagement ferme, que leur prvision peut quitter le
domaine du vraisemblable tant en ce qui concerne les rsultats viss que les ressources
consommes.
y La prsentation des documents prospectifs.
Les documents prospectifs dtaills (COM et PAP) nont pas besoin de stendre
longuement sur la description des administrations concernes, pas plus que sur leur
fonctionnement et leurs liens avec lenvironnement, dj dcrits dans les documents
57
rtrospectifs. Il en va de mme, pour les ralisations passes. Laccent essentiel est mis sur la
fixation dobjectifs chiffrs de rsultat pour les annes venir et sur les dcisions prises ou
prendre pour les raliser, en particulier sur les dcisions budgtaires. De ce fait, les documents
peuvent sallger de tout ce qui ne contribue pas exposer la prvision du programme et faire
comprendre son bien-fond.
Les documents prospectifs dcrits dans cette partie se situent trois niveaux de gnralit
diffrents : province/ministre pour le COM ; ministre pour le PAP ; rcapitulatif global pour
IC. Les donnes dtailles des COM dun ministre relatives aux indicateurs et au financement
des programmes sont reprises dans son PAP, condenses sous forme de tableaux, agrges et
compltes. Lannexe de la Loi de Finances Indicateurs Chiffrs fait de mme avec les
donnes des PAP. En consquence de cet embotement, la forme gnrale des documents, les
conventions de prsentation, les dfinitions employes seront le plus possible harmonises par
voie de circulaires.
Comme on le verra dans la partie qui suit, les documents de prvision se destinent
supporter le dialogue sur la performance des administrations, entre services de terrain et les
directions centrales, entre le ministre concern et celui des finances, enfin entre le pouvoir
excutif et le pouvoir lgislatif. A ce titre, ils vont connatre une maturation progressive, allant
des premires bauches contenant des demandes spontanes, jusqu la version calle sur la loi
de Finances vote par le Parlement. Ce processus sappuie dabord sur les chiffres certifis du
pass. Ensuite, il voque, dans le dtail, les lments prospectifs : la prise en compte des
contraintes, celle des donnes denvironnement, la validit des hypothses, la connaissance de
la ralit du fonctionnement du programme, etc., dont certains relvent peu ou prou du domaine
subjectif. Cest la raison pour laquelle, cette partie du dispositif de la performance ne donne pas
lieu certification ni un passage obligatoire par une tape de vrification. Elle peut
ventuellement mobiliser des avis comptents extrieurs mais, pour lessentiel, repose sur la
ngociation contradictoire des responsables concerns.
V LE SUIVI DE LA PERFORMANCE DANS LE CYCLE BUDGETAIRE.
58
Nous reprenons, en partie, les phases dfinies dans la circulaire du Premier ministre du 25 dcembre
2001:Royaume du Maroc, Guide de gestion budgtaire axe sur les rsultats - Annexe la circulaire du Premier
ministre 12/2001 du 25 dcembre 2001 relative ladaptation de la programmation et de lexcution du budget de
lEtat au cadre de la dconcentration.
59
systmatiquement chaque anne. Hormis les priodes de changement dans les priorits
gouvernementales, le travail consistera le plus souvent vrifier la cohrence de ces domaines
stratgiques avec les priorits du gouvernement.
A ce stade, il revient ladministration centrale de fixer la limite des enveloppes
disponibles sur la base des informations dont elle dispose concernant lvolution prvisible de la
situation financire de lEtat et des priorits gouvernementales. Ladministration centrale doit
prendre en considration le caractre limit des ressources publiques et, en consquence, fixer
des limites budgtaires ralistes. Cet exercice sera effectu en cohrence avec le CDMT.
Ladministration centrale formalise sa vision stratgique dans une lettre de cadrage notifie
aux responsables des services dconcentrs (Cf. modle ci-dessous).
Ce plan type sinspire, en partie, de la lettre circulaire adresse par le ministre de la Sant aux coordonnateurs
rgionaux dans la perspective de la prparation du budget 2004, et du plan type contenu dans le Guide de gestion
budgtaire axe sur les rsultats annex la circulaire du Premier ministre 12/2001 du 25 dcembre 2001
relative ladaptation de la programmation et de lexcution du budget de lEtat au cadre de la dconcentration.
60
61
62
Aprs le vote de la loi de finances par le Parlement, la loi proprement dite et les versions
dfinitives des RAP N-1 et des PAP N+1 sont publies et mises en ligne sur le site Internet du
Parlement (ou du Premier Ministre).
La publication officielle du PAP N+1 scelle une sorte de contrat moral entre le ministre
considr et le Maroc. Dot de pouvoirs daction, de moyens lgaux et de marges de manuvre,
le ministre sengage raliser les objectifs figurant dans son PAP.
63
Troisime partie
64
Parlement
Ministre
Suivi de la
performance
li au budget
Contrat
Directions
centrales
Entreprise
publique
Directions rgionales
Collectivit
locale
Contrat de
performance
Contrle de
gestion
Directions provinciales
Dconcentration
Dcentralisation
Association
Atelier
Hpital
Etablissement
Service
vtrinaire
Service
statistique
ONG
66
67
des lois de finances. Les services budgtaires des ministres et la direction du budget peuvent
tre consults pour apporter leur validation.
Afin de participer pleinement la diffusion et la recherche de la performance et sauf cas
particulier, le contrat est un document comment et disponible lintrieur des services
cocontractants. Il peut, le cas chant, tre communiqu aux suprieurs hirarchiques des parties
impliques, Ministre, Directeurs, ainsi qu lInspection Gnrale du ministre. A linitiative de
tous les acteurs concerns, le contrat peut tre rendu public (site Internet).
Lencadr ci-dessous propose un plan de contrat, qui ne constitue toutefois quune des
formes possibles (adapt partir du Guide Mthodologique de la Contractualisation , site du ministre de la
Fonction Publique, France) :
Un contenu possible de contrat :
- les parties, le champ, la dure du contrat,
- la prsentation succincte du contexte gnral,
- ltat des lieux,
- les objectifs atteindre retenus en commun,
- selon quel plan daction,
- les moyens pour y aboutir, nature, volume et provenance,
- la procdure de suivi de lexcution du contrat,
- les clauses de rvision,
- les mesures prendre en cas de non respect ou de dpassement (
sanctions ngatives ou positives),
- le cas chant, des annexes (tableaux rcapitulatifs, textes, )
- le mode de renouvellement.
Une administration rgionale de lducation, en France, rsume ainsi des caractristiques
du contrat passer avec son administration centrale :
Pourquoi contractualiser ?
Garantir une meilleure visibilit de laction publique
Privilgier une logique de rsultats plutt quune logique de moyens
Responsabiliser les acteurs
Un acte de management
Les ingrdients du contrat
1- Fixer des objectifs finaux, de qualit et defficience
2- Dterminer les moyens pour atteindre ces objectifs
3- Sassurer des moyens dvaluation du contrat : contrle de
gestion
4- Fixer une dure et des chances de renouvellement pour le
contrat
5- laborer le plan daction du contrat
68
On a voqu prcdemment les procdures mettre en place pour que les programmes,
leurs objectifs et leurs ralisations refltent fidlement les politiques mises en uvre dans les
ministres et aboutissent des dcisions pertinentes. Il reste dsormais dfinir le mode
demploi du suivi de la performance. En effet, la mise en place dun systme de suivi de la
performance va permettre ladministration de rendre des comptes sur la qualit de sa gestion.
Mais il serait dommage que cet effort serve uniquement rendre des comptes. Le suivi de la
performance doit tre utilis avant tout pour amliorer les prestations de ladministration
VII-1. Importance dune utilisation intense des rsultats du systme de suivi.
Le suivi de la performance est le fruit dun travail collectif, qui doit tre appropri par tous
les acteurs. Il existe des contributions multiples la construction et au fonctionnement du
dispositif : celles des agents dexcution, des chefs de service tous les niveaux, des directeurs
centraux ou de services dconcentrs, des units statistiques, des inspections gnrales, des
services dtude, danalyse et de stratgie, des services budgtaires et financiers, des Ministres,
du Parlement. Autant que la pertinence mthodologique, cest la pratique du dialogue et le
croisement des points de vues qui progressivement affineront la capacit du suivi retracer le
plus correctement possible la ralit des missions remplies.
Le suivi de la performance doit servir enrichir le dialogue entre les diffrents acteurs :
une instance centrale le Parlement, une administration centrale, par exemple et un
organisme recevant des pouvoirs et des moyens - respectivement, un ministre, une direction
rgionale. Encore faut-il que ce dialogue ait lieu, que la ngociation se droule. Chaque partie
doit se sentir lie, travers un engagement rciproque, lune confrer des moyens et une
certaine autonomie la seconde, la seconde raliser les objectifs convenus en commun. Les
rapports de suivi de la performance ne sont pas unilatraux, ce nest pas une contrainte
supplmentaire que lun fait peser sur lautre, sans contrepartie. Cest un change quilibr
auquel chacun contribue. En particulier, lorsque le Compte Rendu rgional ou le RAP font
apparatre des carts entre prvisions et ralisations, chaque partie prenante doit faire connatre
ses conclusions et sa position pour la suite. De mme, le COM et le PAP avancent des objectifs
de service public et dcrit des modalits daction pour lanne venir qui sont retenus,
ensemble, par les parties concernes.
VII-2. Appui la prparation budgtaire
Le systme de suivi de la performance offre un immense avantage pour les diffrentes
parties prenantes dans la ngociation budgtaire. Pour les ministres prsentant leurs requtes,
lexistence de stratgies appuyes par des indicateurs et des rsultats de performance permet
dtayer et de justifier les demandes. Pour les dcideurs budgtaires, il est avantageux de mieux
comprendre ce que fait lunit considre et quelle est sa performance. Il est donc
indispensable que les documents de suivi de la performance (notamment RAP, PAP) soient,
69
avec les documents budgtaires proprement dits, partie intgrante de la discussion budgtaire,
dans les propositions initiales des ministres, dans les confrences budgtaires et, bien entendu
dans la prsentation lAssemble Nationale.
Le suivi de la performance va jouer un rle central dans les relations entre les
administrations et, surtout, entre ces administrations et le citoyen, travers la reprsentation
parlementaire. De nombreuses personnes prendront part au dbat qui va animer la prparation
de la loi de finances et la ngociation des contrats annuels. Les agents des services concerns
auront la possibilit de sinformer grce aux documents produits ou mme de contribuer leur
laboration. Plus largement, un vaste public pourra y avoir accs : usagers, associations, presse,
Peu de ces personnes seront des spcialistes des finances publiques, connaisseurs du monde
administratif et de son langage. Aussi, faut-il que le systme de suivi de la performance soit
peu complexe, le plus neutre et le plus objectif possible. Cela signifie que les informations quil
contient doivent retracer simplement et fidlement la ralit. A cette double exigence de
simplicit et de neutralit du systme de suivi de la performance sen ajoute une autre : la
sincrit. En effet, parfois, lors des ngociations budgtaires portant sur la performance, des
polmiques peuvent se drouler sur les indicateurs et, plus prcisment, sur leur sincrit. De
bonne ou de mauvaise foi, les reproches relatifs au manque de prcision de linformation
paralysent la discussion et empchent une vision commune. Finalement, on retombe dans le
systme ancien, o certains imposent et dautres subissent. La rponse toutes ces exigences ne
sobtient pas delle-mme. Elle se construit, saffirme et samliore, grce au travail quotidien
des administrations concernes, grce aux remarques des interlocuteurs (parlementaires,
budgtaires, partenaires, ) amens prendre en compte les lments suivis, mais aussi par le
biais de la procdure de certification.
Dj voque dans la seconde partie de ce guide, la certification du Rapport Annuel de
Performance vise viter les polmiques striles. Elle se droule chaque anne. Elle se traduit
par un document joint au RAP attestant de la sincrit des informations relatives la
performance contenues dans le rapport et reprise dans le PAP. Le RAP consolid du ministre
ne devrait pas tre communiqu ses destinataires sans sa certification.
Annuelle, la certification a une ambition forte et trs utile, mais ncessairement limite :
elle garantit seulement la sincrit des chiffres inclus dans le PAP. Elle ne porte que sur les
indicateurs et sur la mesure des ressources utilises. Elle na pas se pencher sur lexpression
de la stratgie ni sur le choix des objectifs. Elle confirme ou infirme le caractre significatif des
carts observs sur les donnes chiffres. Il ne lui est pas demand de donner un avis sur les
causes de ces carts, ni sur linterprtation en donner et encore moins sur les dcisions
prendre pour les corriger.
La certification du RAP suppose un travail de relecture critique et dinvestigations
ponctuelles sur la chane de production des donnes, visant rechercher et signaler les
ventuelles inexactitudes.
La certification du RAP de lanne N-1 devra intervenir dans un dlai serr, durant lanne
N, de sorte que le RAP puisse servir pour llaboration du PAP N+1, ds le dbut des
confrences budgtaires concernant le budget de lanne N+1. Entre la collecte et la synthse
70
des donnes N-1, une fois cette anne rvolue, et le dbut des confrences, les personnes
charges de la certification auront peu de temps pour procder la certification. Elles devront
par consquent se prparer lavance en procdant au pralable aux investigations souhaitables.
Il est envisag que lInspection Gnrale (IG) de chaque ministre se charge deffectuer ce
travail de certification. Pour ce faire, lIG sera naturellement amene se pencher sur les
Comptes Rendus fournis par les directions rgionales. Dans cette mission, lIG agira en liaison
avec les services producteurs des informations. Ces derniers tiendront sa disposition les
documents dtaills organisant la collecte et la synthse des informations de base. LIG aura la
possibilit de tester les dispositifs dinformation. Elle sollicitera les commentaires des services
sur ses avis. Son avis aura donc un aspect contradictoire.
VII-3. Le tableau de bord
Comme cela a dj t voqu prcdemment, le suivi de la performance passe par la mise
en place de contrats de performance. Les contrats portent sur lanne venir et sur les annes
suivantes. Une valuation commune aux parties concernes intervient leur sujet, aprs chaque
anne rvolue. Entre ces deux termes, le suivi dtaill des activits seffectue grce au tableau
de bord.
Le tableau de bord est un lment important du suivi de la performance. Il permet au
responsable de connatre ltat davancement du programme dont il a la charge et pour lequel il
sest engag atteindre un ou plusieurs objectifs annuels. Destin suivre pas pas les
ralisations et effectuer les adaptations ncessaires au fur et mesure des vnements, le
tableau de bord est centr sur : (i) les points-cls des processus loeuvre, cest--dire sur la
ralisation des objectifs; (ii) les points critiques (par exemple les goulets dtranglement)
susceptibles de freiner ou de perturber lactivit et, par l, la ralisation des objectifs ; (iii) ltat
des leviers de commande disponibles pour, ventuellement, rorienter laction ou faire face
une situation particulire.
Pour ce faire, le tableau de bord na pas fournir une vision complte et dtaille du
dispositif en place. Les tats comptables, les comptes rendus et les rapports dactivit
remplissent dj cette mission. Il ne doit pas non plus tre assimil un rapport statistique ou un
rapport dinspection. Un tableau de bord doit tre concis, imag, lisible rapidement.
Principaux lments du tableau de bord
71
mention rapide du genre RAS (Rien A Signaler) indiquant que le programme suit son
cours, normalement. Parfois, lorsque la situation le commande, le commentaire adopte un
ton moins neutre.
La production du tableau de bord doit seffectuer selon une priodicit correspondant au
rythme des vnements susceptibles dinfluer sur les objectifs, et la vitesse des dcisions
dajustement prendre. Ce rythme peut tre trimestriel, mensuel, ou mme hebdomadaire.
Naturellement, plus la frquence est leve, plus le dlai de production des informations est
court.
Elabor par un service pour rendre compte de la marche vers ses objectifs, le tableau de
bord constitue un instrument dinformation et dalerte dans ce service. Au titre du dialogue de
gestion, il est transmis au niveau de responsabilit suprieur, pour informer, ou pour alerter et,
le cas chant, enclencher le processus de dcision permettant de faire face un ala
dfavorable. Lorsque le tableau de bord ne prvoit pas dalerte particulire, il nappelle pas de
rponse. En revanche, lorsque un risque est signal menaant la ralisation des objectifs et
demandant une raction, lautorit destinataire et dtentrice dun pouvoir de dcision soblige
faire connatre son avis et ragir. Faute de cette raction, cest tout ldifice du tableau de bord
qui perd de sa crdibilit. La confiance mutuelle, indispensable dans ltablissement du contrat
et dans le dialogue de gestion, peut alors disparatre.
Un responsable peut tre destinataire de plusieurs tableaux de bord manant dunits ayant
des fonctions diffrentes, ou dunits identiques intervenant sur des zones diffrentes. Dans ce
dernier cas, il peut savrer utile que les indicateurs de performance des tableaux de bord
correspondants puissent tre agrgs afin dalimenter le tableau de bord gnral (Cf. ci-aprs un
exemple fictif de tableau de Bord).
72
Dossiers examins
120
100
80
60
40
2005
2006
Objectif 2006
20
0
janv
fv
mars
avr
mai
juin
juil
aot
sept
oct
nov
dc
2006 (partie)
2005
Rejets (%)
22
27
Montant moyen de
l'engagement
financier par dossier
accept
505,4
494
Montant minimim
(id)
132,6
98,9
Montant maximum
(id)
1 218
2 018
14
Agents en poste
(ETP)
12
10
8
6
4
2
0
janv
fv
mars
avr
mai
juin
juil
aot
sept
oct
nov
dc
sept
oct
nov
dc
100
80
Commentaire :
Un agent du service connat des ennuis
de sant:
- la priode estivale se droulera
probablement avec un effectif plus rduit
qu' l'ordinaire ;
- les dossiers auront du mal tre traits
dans les dlais ;
- l'objectif 2006 parat difficile atteindre.
60
40
20
0
janv
fv
mars
avr
mai
juin
juil
aot
10/06/2006
73
provinces, circonscriptions ou encore entre services, comme dans lexemple des services de
leau dcrit dans lencadr suivant. Il pourrait aussi tre dvelopp entre service public et
service priv. En rgle gnrale, le benchmarking privilgie lutilisation dindicateurs
defficience : nombre de cas traits par agents, cot unitaire dun contrle, temps pass pour
examiner un dossier, etc. On parle alors dtalonnage, c'est--dire de mesure des
caractristiques des actes lmentaires, dans une optique de comparaison de la productivit.
Il faut toutefois adopter une dmarche prudente dans lanalyse de benchmarking. En effet,
la mthode comparative peut conduire la conclusion errone quil faut aligner tous les sites sur
les plus performants, qui constituent en quelque sorte les bonnes pratiques . Encore faut-il
que ces bonnes pratiques soient vritablement transposables. Cette question de la transposition,
possible ou non, se pose lorsquune circonstance trs particulire est lorigine de la
performance leve. Par exemple, la prsence dun directeur tout particulirement actif,
novateur et dun grand charisme a pu, elle seule, permettre dintroduire une motivation
renforce et des mthodes plus dynamiques ou encore la simplification dun dispositif ancien et
inerte. Les autres services peineront rattraper leur retard.
74
75
que le challenge choue. Cela signifie que la limite de la productivit vritablement mobilisable
dans les conditions du moment a t atteinte.
Cette mthode ne devrait tre utilise quavec prudence et par petits incrments, et tre
rserve de prfrence aux cas avrs de gaspillage ou de sous-productivit.
Laudit de performance sapplique un programme dont il cherche examiner toutes
les composantes, les procdures, les techniques, etc., afin de dcouvrir les ventuelles
insuffisances et de proposer des mesures damlioration. Il recouvre et approfondit une grande
varit de sujets. Il se droule sur plusieurs annes. Par consquent, mme si une petite partie
des questions quil se pose ressemble celles traites par la certification des donnes, il ne peut
pas se confondre avec elle.
Laudit de performance, ou de programme, fait lobjet dun guide destin aux inspecteurs
qui seront amens le raliser. Pour toute prcision on se reportera utilement ce document
(rfrence fournir).
Dans la phase initiale de mise en place du suivi de la performance, laudit aura vrifier
que les programmes voqus dans les documents de la performance sont de vrais programmes,
correspondant la ralit, que leurs lments constitutifs sont bien associs dans leur
fonctionnement, quils visent bien les objectifs retenus pour le programme et que les
responsabilits y sont clairement distribues.
Laudit de performance dun programme aura galement aborder ltude dtaille du
programme, dans le but de rechercher des voies damlioration de sa performance (meilleure
efficience et meilleure efficacit). La question traite sera alors typiquement celle de savoir si :
- les produits du programme sont les plus indiqus pour produire les effets dsirs,
- les mthodes et techniques employes pour raliser ces produits sont les meilleures,
- la combinaison des moyens mis en uvre est optimale,
- les moyens engags sont acquis au meilleur prix et engags en quantit juste suffisante.
Laudit de performance seffectue dans le cadre dune mission confie par le ministre
concern et le ministre des Finances aux Inspections Gnrales. Il aboutit un rapport
comportant dune part les avis de la mission daudit et, dautre part, les commentaires et les
rponses des services concerns. Le rapport est remis aux principaux destinataires des
documents du suivi de la performance. Il demeure la disposition des demandeurs ventuels.
Laudit de performance sinscrit bien dans la proccupation de recherche de la qualit.
Eventuellement, il pourra suivre ou sinspirer des normes et procdures en vigueur pour la
certification de la qualit de ces systmes, en particulier les normes ISO.
VIII-2. Le perfectionnement des mthodes de gestion Le contrle de gestion
Donner plus de latitude aux responsables va de pair avec une incitation renforce adopter
et atteindre des objectifs ambitieux. Il sagit de responsabiliser tous les rouages du dispositif, de
les faire adhrer aux objectifs des programmes sur lesquels ils sont impliqus, que ce soient les
76
objectifs gnraux de rsultat et de production figurant dans les PAP budgtaires transmis au
Parlement, comme ceux plus oprationnels orientant laction de terrain.
Il convient dinsister sur la diffusion et lappropriation des objectifs. Les pays les plus
avancs dans le processus de gestion axe sur les rsultats en sont arrivs naturellement
stimuler cette diffusion et cette appropriation en les liant lvaluation du personnel.
Schmatiquement, la manire de servir dun responsable est apprcie par la connaissance des
objectifs quil a suscite parmi ses collaborateurs, par la qualit des objectifs oprationnels quil
en a dduits pour eux et ngocis avec eux, par la justesse des pouvoirs et des moyens quil leur
attribue, par le suivi rgulier mis en place et, finalement, par les rsultats atteints. Par suite,
lapprciation sur la manire de servir des agents dexcution dpend, elle aussi, de la prise en
compte des objectifs dans laction de tous les jours.
Egalement importante sera la diffusion des indicateurs et des objectifs de rsultat.
Dornavant, la proccupation majeure des administrations et des organismes publics est le
service rendu la population. Pour cette raison, la diffusion des indicateurs et des objectifs de
rsultat est essentielle. Les indicateurs servent la dcision des responsables, mais aussi tous
les niveaux de responsabilit, pour lesquels ils orientent les activits vers la satisfaction des
besoins des usagers. Du coup, lcoute de ladministr, la qualit de laccueil qui lui est
mnag, la disponibilit pour lui apporter le service prvu, ladaptation prcise de ce service
son cas particulier et le climat de confiance rciproque qui sinstalle entre lui et le service
deviennent des critres important dans les mthodes de gestion.
Comme le suivi de la performance, le contrle de gestion est un processus continu.
Toutefois, alors que le suivi seffectue selon un rythme annuel, le contrle de gestion adopte
gnralement une frquence plus rapide.
Comme le suivi de la performance, le contrle de gestion se concentre sur les points
essentiels de la vie des units : les moyens qui leurs sont allous, les activits ralises et les
services rendus. Il stend lensemble des units dune administration et se concrtise par des
changes de directives, de tableaux de bord et de comptes rendus entre les diffrents niveaux de
responsabilits, partir des units de terrain ou spcialises, jusqu celles de commandement,
par exemple entre un atelier, le magasin de fournitures et les bureaux daccueil du public dune
part, et le chef du service, dautre part.
Le contrle de gestion constitue le prolongement naturel du suivi de la performance. Il
contribue lamlioration des performances, grce la diffusion, au sein de toutes les units
administratives concernes, de la culture de la performance et de la recherche dun meilleur
service rendu. Il met laccent sur les objectifs poursuivis par lorganisme dans son ensemble et
sur leur dcomposition en objectifs oprationnels. Il oriente les changes entre tous les services
sur les proccupations dconomie et defficience.
Comme le suivi de la performance, le contrle de gestion va souvent de pair avec
linstauration de plus grandes marges de manuvre laisses aux responsables des programmes
et des services. Cette facilit est accorde avec, comme contrepartie, lobligation de rendre
compte de la mise en oeuvre conforme aux directives de lorganisme.
77
En ralit, le contrle de gestion recouvre des acceptions varies et des outils multiples. Il
sadapte au cas par cas, en fonction de la situation des services qui souhaitent dvelopper cette
nouvelle approche. La mise en place dun dispositif de contrle de gestion dans un organisme
administratif est un acte important qui demande une tude pralable, souvent avec un appui
extrieur. Il faut viter que les units qui constituent lorganisme se dotent de leur propre
contrle de gestion, sparment les unes des autres et sans concertation, ce qui, tout en tant
positif dans son principe, aboutirait nanmoins et des discordances compliquant la synthse
densemble. Sans rechercher plaquer sur lensemble de lorganisme un modle unique et
contraignant de contrle de gestion, cette mise en place devra tout de mme veiller :
- crer un langage commun, ce qui nest pas absolument vident au dpart lorsque lon
observe la grande diversit des notions employes ou des ides diffrentes retraces par les
mmes mots dans la littrature spcialise du contrle de gestion ;
- mnager la bonne comprhension et lappropriation par tous les agents des objectifs de
lorganisme ;
- assurer la collecte et la transmission, aussi bien verticale (remonte dans la hirarchie)
quhorizontale (entre units de mme niveau) des renseignements utiles ;
- faire redescendre systmatiquement les avis et les commentaires des responsables
destinataires des informations de base ;
- et, garder le dispositif centr sur lessentiel, avec un fonctionnement simple et robuste,
vitant les informations superflues et les frquences trop leves.
Linstauration du contrle de gestion suppose un effort important de formation des
personnes amenes le faire fonctionner et ncessite la mise en place de procdures dcrivant
ce fonctionnement. Loutil principal du contrle de gestion est le tableau de bord, dj voqu
dans le prsent guide. Les mthodologies ne manquent pas propos des tableaux de bord ; la
littrature spcialise est abondante. Le prsent guide renvoie ces documents pour davantage
de prcision. On relvera seulement deux ides souvent voques et importantes prendre en
compte lorsque lon btit un dispositif de suivi de la performance. Dabord celle du Tableau de
bord partag, c'est--dire dinstrument collectif, ce qui le rapproche du contrat de performance,
instrument de dialogue entre divers interlocuteurs, tel quon a pu le prsenter ci-dessus. La
littrature voque galement le Tableau de bord quilibr (Balanced Scorecard), qui rpond la
ncessit de faire en sorte que le tableau de bord tienne le juste milieu entre des proccupations
contradictoires. Cest ce quillustre, trs succinctement, lencadr ci-dessous :
Tableau de bord quilibr
Equilibr, entre :
Objectifs court, moyen et long terme ;
Indicateurs physiques et financiers ;
Performance passe et rsultat envisag pour lavenir ;
Prsentation pour lextrieur de lorganisme et prsentation interne.
78
VIII-3. Lvaluation
Quel que soit le type dvaluation envisag, il sagit toujours dun travail dune certaine
ampleur. Aussi, lvaluation ne se lance pas la lgre. Dabord, elle utilise des ressources
prises sur la vie des services. Ensuite, elles peut avoir un effet contreproductif en napportant
pas aux participants ce quils espraient en recevoir. Cest la raison pour laquelle le prsent
guide recommande :
- de bien dlimiter le champ de lvaluation ainsi que ses objectifs,
- de mener les travaux de manire officielle,
- et dy associer les services concerns.
La notion dvaluation donne lieu des comprhensions qui varient beaucoup dune
personne lautre et dun auteur spcialis lautre. On nvoquera ici que quelques manires
de concevoir lvaluation, sans en dtailler chacune.
. Lvaluation dimpact
On retient parfois une vue assez restrictive mais nanmoins ambitieuse de lvaluation en
la dfinissant comme la mesure des effets, positifs ou ngatifs, de laction publique . Cest ce
que la littrature nomme parfois lvaluation dimpact. Celle-ci rpond le plus souvent une
interrogation de fond suscite par le suivi de la performance. Par exemple, lorsquon sinterroge
sur le sens des effets dun programme ou sur leur importance relle (une aide publique donne
permet-elle de sortir dune situation momentanment difficile ou bien cre-t-elle une
dpendance durable son gard ?).
Pour comprendre les relations entre les produits dune administration et leurs consquences
sur la population cible, lvaluation est amene considrer le comportement de cette
population : par exemple, comment est reu un message dducation la sant ? Comment est-il
mmoris ? Provoque-t-il un rejet, une adhsion? Ou encore, comment expliquer les attitudes
envers le port de la ceinture de scurit ?
Complexe et dlicate mener, cette valuation doit rpondre un dfi redoutable : apporter
la preuve que la politique examine est bien la cause des effets observs dans la vie de la
population (ou sur lconomie,.). Pour ce faire, les mthodologies ne manquent pas. Puises
dans la bote outils des scientifiques, elles reviennent toutes plus ou moins comparer deux
situations : lune avec application de la politique considre, lautre sans cette politique.
Courante dans la recherche, cette manire de procder se fonde sur des chantillons
reprsentatifs de la population, lun utilisant le service administratif tester, lautre ne lutilisant
pas. Mais cette mthode exigeante nest pas toujours applicable. Cest la raison pour laquelle on
recoure souvent des techniques moins probantes, mais plus aises mettre en uvre :
- avant-aprs : observation dun mme groupe avant la mise en uvre du programme et
aprs ; malheureusement, entre les deux temps de la comparaison, la situation gnrale a pu se
modifier et, par l, interfrer avec le programme ;
79
80
lapprentissage du mtier par action directe, en situation, et contribue grandement rendre plus
fiable et finalement plus efficace le service rendu.
En rsum de cette troisime partie, il est important dinsister sur le fait que linstauration
du suivi de la performance li au systme budgtaire ne va pas sans engendrer, en cascade, le
lancement de dmarches telles que les audits de performance, le renforcement de la gestion de
la performance et lvaluation. Toutes ces actions sinscrivent dans la dmarche de
perfectionnement du dispositif public au service de la population mais, elles ne se droulent pas
selon le mme agenda, ne visent pas les mmes objectifs oprationnels et ne sont pas toutes
lancer simultanment de manire large.
Un dfaut souvent observ est celui de vouloir couvrir des champs trop vastes, de chercher
rpondre trop de questions la fois, ce qui se traduit, presque coup sr, par un
affaiblissement des rsultats. Ainsi, des valuations peuvent vouloir englober la fois la mesure
des effets et laudit de performance. Ce manque de ciblage produit une dispersion prjudiciable.
Il est expressment recommand de cerner, chaque fois, de manire prcise, le sujet traiter,
de bien dfinir ses contours dans lacte de lancement de laction et de superviser les groupes
daudit et dtude tout au long de leurs travaux afin quils restent axs sur leur sujet. Cette
prcaution vaut galement pour le contrle de gestion qui doit viter de stendre dans toutes les
directions la fois.
Toutes ces actions (audit, contrle de gestion, valuation), aussi souhaitables soient-elles,
ne pourront pas tre lances simultanment. Un plan daction est mettre en place au pralable
dans chaque ministre, tenant compte de sa culture propre et de son exprience, pour tablir les
priorits daction, de rforme et dinnovation et garantir une articulation entre elles et en liaison
avec le suivi de la performance.
Nanmoins, mme si le suivi de la performance li au systme budgtaire est une opration
complexe qui sappuie sur une grande varit dinstruments et mobilise de nombreuses nergies
et se conduit comme une opration globale, son champ dapplication doit rester bien dlimit.
Par exemple et naturellement, le suivi de la performance na pas englober le dispositif
comptable. Il na pas non plus vocation intgrer totalement le contrle de gestion, pas plus que
le dispositif statistique ou encore la gestion des ressources humaines, ni mme lassurance
qualit, bien quil puisse sappuyer sur eux, pour tirer profit de leurs informations et de leurs
capacits. Son application doit tre progressive, flexible, tout en prservant la cohsion
densemble et en encourageant les initiatives innovantes.
81
Conclusion gnrale
En conclusion, il est important de revenir sur la nature et lampleur du mouvement en
cours visant instaurer le suivi de la performance des services publics en liaison avec le
systme budgtaire.
Dabord, sous des formes diverses et avec des libells variables, mais partir de
fondements remarquablement identiques, ce mouvement sobserve aujourdhui dans de
nombreux pays :
Depuis une vingtaine dannes, laugmentation de la contrainte budgtaire a conduit
plus des deux-tiers des pays membres de lOCDE mesurer la performance de laction
publique et introduire dans leurs documents budgtaires des objectifs et indicateurs de
rsultats cherchant valuer lefficacit des actions finances et de leurs services publics. (Les
Notes Bleues de Bercy, France, mars 2006)
Ainsi, le besoin damliorer le volume et la qualit des services publics tout en matrisant
la ressource consomme sest fait ressentir presque partout, au sein des organisations
gouvernementales, au sein des organismes autonomes travaillant pour le service public, comme
au sein des gouvernements locaux (Etats, rgions, villes).
De la mme faon, on observe dans un grand nombre de pays hors OCDE des programmes
de rforme budgtaire privilgiant la logique de rsultats sur la logique de moyens.
Les principes de base de cette volution sont simples noncer :
examiner le service rendu avant de raisonner sur les moyens consommer ;
responsabiliser (tous) les acteurs (du service) en fixant avec eux les cibles atteindre, en
quantit, en qualit et en gestion conome des ressources, tout en leur laissant une autonomie
dinitiative et de gestion plus large ;
changer les informations sur le rsultat atteint et le rsultat vis avec les autorits
comptentes, avec les agents concerns et avec un large public ;
mesurer lcart entre le rsultat atteint et le rsultat prvu ;
par ce moyen, clairer les dcisions stratgiques et budgtaires ;
piloter laction au jour le jour en fonction de la performance atteindre.
La mise en place de ces rformes dispose dj dun peu de recul, ce qui autorise tirer des
leons encourageantes. Ainsi, diriger le service en terme de performance :
amne un regard fort sur lavenir du service, clarifie ce qui est important pour lui et, par
suite, clarifie ce qui lest moins ;
amliore effectivement la performance des programmes, dj par labandon des activits
qui ne contribuent pas la ralisation des objectifs fixs, galement par des gains de
productivit et, aussi, par la diffusion des innovations (grce au benchmarking) ;
participe, par le recentrage, la simplification des dispositifs administratifs ;
contribue une ouverture vers lextrieur et lcoute de la population servir,
lcoute de lusager ;
82
suscite un dialogue positif (non plus en terme de rapport de forces) entre les instances
concernes par une mme mission ;
implique les multiples niveaux administratifs, depuis le terrain, depuis
ltablissement, jusquaux dcideurs politiques ;
rpond aux demandes du public visant mieux connatre et comprendre le
fonctionnement et lapport des administrations ;
justifie de manire plus convaincante les ressources qui sont prleves sur les
contribuables ;
permet aux agents engags dans laction de se situer personnellement par rapport aux
buts et aux objectifs de leur organisme ;
apporte aux dcideurs politiques et aux lgislateurs, une connaissance plus quilibre de
la ralit sur laquelle ils interviennent.
A prsent, les constituants cls de ces entreprises sont particulirement bien mis en
vidence :
le rsultat est ce que lon cherche faire ;
lindicateur mesure ce qui est fait ;
le contrat, implicite ou explicite, dfinit les engagements rciproques.
la performance, apporte lassurance de la meilleure prestation possible, au moindre
cot.
Au passage, les difficults sont identifies. Dabord, lampleur des changements raliser
impose de procder de manire progressive. Il sagit de tenir compte de la capacit du vaste
milieu impliqu dans de telles rformes supporter un vritable bouleversement de sa culture
administrative. Un dlai dapprentissage, dacquisition et dappropriation est ncessaire. De
mme, la mise en place des instruments (documents, procdures, systmes dinformation) se
produit forcment pas pas. Ensuite, comme toute rforme, celle-ci peut provoquer des
rticences. Les personnes amenes un peu malgr elles participer au dispositif rnov
ressentiront ventuellement la crainte davoir faire un effort supplmentaire, sans contrepartie,
ou bien la crainte davoir informer autrui sur des aspects de leur action rests jusque l dans
lombre et finalement de perdre de lautonomie. Ces craintes sont prendre en considration et
doivent tre surmontes pour assurer le dveloppement de lentreprise. Avant tout, une bonne
pdagogie est ncessaire pour faire connatre et diffuser les principes et les objectifs de
lopration. Le dialogue et la ngociation constituent aussi des points de passage obligs, de
sorte quil ny ait pas de perdant ni gagnant - la littrature parle de stratgie gagnant-gagnant et que le suivi de la performance sinstalle sur la base dune large adhsion de tous ceux qui le
font fonctionner et lutilisent.
Rsum :
Pour un ministre (RAP, PAP), au plus :
6 7 programmes,
83
Royaume du Maroc, Guide de gestion budgtaire axe sur les rsultats - Annexe la
circulaire du Premier ministre 12/2001 du 25 dcembre 2001 relative ladaptation de la
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lAdetef, 10 mars 2006.
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84
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Maroc, expos Tunis, juin 2006, (site Banque Mondiale).
85
86
GLOSSAIRE
Action
Pour les fins de suivi de la performance, les actions constituent les composantes lmentaires dun programme. Comme
les programmes, les actions comportent une description, une stratgie, des objectifs, un budget, et des indicateurs de
performance.
Activit
Elment de la chane de rsultats (ou du processus de production) des administrations. Les activits de ladministration
publique utilisent des moyens pour fournir des produits. On peut dfinir des indicateurs dactivit.
Audit du
systme
dinformation
Revue ponctuelle du processus de collecte, de synthse et de prsentation de linformation au sein dun organisme. Permet
de dtecter les insuffisances, les faiblesses et les dispositifs inutilement lourds.
Audit de
performance
Laudit de performance est une valuation indpendante et objective, en dehors de toute apprciation sur lopportunit des
choix politiques oprs par les ministres, de la pertinence des objectifs, de la fiabilit du systme de mesure travers
notamment les indicateurs de performance, et de lanalyse des rsultats dune organisation en termes defficacit et
defficience.
Cette valuation, effectue avec une approche systmatique et mthodique, doit mener des recommandations pour
amliorer la performance ainsi que son pilotage. Un suivi rgulier des plans dactions faisant suite ces recommandations
concourt la cration de valeur ajoute.
Autovaluation
Bnficiaire
- Evaluation de son action et de ses performances, ralise par lorganisme concern lui-mme.
- Evaluation de sa comptence, de sa pratique professionnelle, par la personne concerne elle-mme.
Le bnficiaire est une personne bnficiant effectivement des prestations du programme (enfants dans les coles, femme
dans un centre de sant, agriculteur disposant de la prime dquipement, etc.). On parle galement dusagers des services
publics
Budgetprogramme
(ou budget de
programmes)
Budget examin programme par programme, sachant que la nomenclature budgtaire proprement dite sarticule sur les
programmes, actions, etc. Le plus souvent les budgets de programmes sont galement des budgets de performance, c'est-dire que les prsentations des programmes comprennent stratgie, objectifs, financement et indicateurs.
Cette dnomination est remplace par Contrat Objectifs/Moyens pour ce qui concerne le document de prparation de
la ngociation budgtaire annuelle entre une direction rgionale et ladministration centrale dun ministre. Il sagit du
mme document, labor selon la mme logique mais qui joue explicitement le rle dun contrat.
Certification
des comptes
L'audit des comptes permet au commissaire aux comptes de formuler une opinion exprimant si les comptes sont tablis,
dans tous leurs aspects significatifs, conformment au rfrentiel qui leur est applicable. Les commissaires aux comptes
certifient que les comptes annuels sont rguliers et sincres et donnent une image fidle du rsultat des oprations de
l'exercice coul ainsi que de la situation financire et du patrimoine de la socit la fin de cet exercice.
Cible (de
rsultat)
Rsultat attendu une chance temporelle dfinie. Sexprime par la valeur attendue des indicateurs choisis pour la
mesure de ce rsultat. Les objectifs dun programme, prsents dans le projet annuel de performances, doivent tre
associs la mesure des rsultats obtenus et des cibles de rsultats.
Chane des
rsultats
La chane des rsultats (ou processus de production) dune administration est lenchanement logique qui dcrit la manire
dont ladministration transforme des ressources ou moyens, par le biais des activits, en produits ou biens et services
rendus. Ces produits induisent des rsultats socio-conomiques, cest--dire une transformation de lenvironnement
conomique et social.
Des objectifs et des indicateurs qui mesurent leur ralisation peuvent tre associs tous les chelons de ce processus de
production.
Cible
Valeur projete pour un indicateur. Un indicateur a plusieurs valeurs cibles, correspondant aux diffrentes annes de
prvision. Les cibles des indicateurs font partie du Contrat Objectifs/Moyens et du Projet Annuel de Performance. La
valeur de la cible doit rester dans le domaine du vraisemlable.
Comparaison
Comparer la valeur prise par un indicateur celles des annes passes afin de rvler la tendance dvolution. La
comparer aux valeurs cibles agres.
Comparer cette valeur celle prise par le mme indicateur dans une autre rgion, province, ou un autre service analogue,
pour juger des performances relatives.
Comparer cette valeur des normes de service, aux standards internationaux, etc.
Compte rendu
de performance
Rapport de performance labor par une direction rgionale. Ses donnes sont utilises dans la consolidation fournie par le
RAP du ministre
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Contrat de
performance
Acte pass entre deux parties : i) le responsable dune administration, dune mission, dun programme, dune action, dun
service,, et ii) lautorit qui lui a confr ses pouvoirs. Au terme dune ngociation, le responsable sengage raliser les
objectifs ngocis et convenus dun commun accord, lautorit sengage fournir les moyens (rglementaires, financiers,
.) ncessaires. Il sagit dun contrat de confiance, non juridique.
Contrat
Objectifs/Moyens
Nouvelle appellation du Budget-programme . Contrat annuel labor par une direction rgionale en vue de la
ngociation de son budget avec son administration centrale. Il dcrit les rsultats envisags et les moyens prvus pour les
trois prochaines annes (triennal glissant). Ses donnes sont utilises dans la consolidation fournie par le PAP du
ministre.
Contrle de
gestion
Cot
Instrument de pilotage global la disposition dun responsable pour lui permettre datteindre ses objectifs.
Le cot dun programme pendant une priode donne est lensemble des dpenses ralises (ou prvues), de
fonctionnement et dinvestissement, quelle que soit leur provenance, directement affectables ce programme.
Dmarche
qualit
La dmarche qualit dans un service consiste couter lusager ou ses clients internes et sengager vis--vis deux sur
des objectifs. Pour les atteindre, le service peut tre amen revoir son organisation et ses processus. Il doit mesurer les
rsultats obtenus afin de pouvoir progresser.
Dialogue de
gestion
Le dialogue de gestion est le processus dchanges existant entre un niveau administratif et les niveaux qui lui sont
subordonns, relatifs la mise en uvre des actions, aux volumes de moyens mis la disposition des entits
subordonnes, aux objectifs qui leur sont assigns. Ce dialogue seffectue en continu sur des paramtres sensibles tels que
lengagement des crdits, le taux de ralisation des actions, le volume des prestations dlivres, , laide de bordereaux
ou de tableaux de bord.
En particulier, ce dialogue connat un temps fort annuel avec la ngociation du contrat de performance.
Domaine
Stratgique de
Rsultats
Ecart
Les Domaines Stratgiques de Rsultats (DSR) correspondent aux grands axes de la politique moyen et long terme
dun ministre ou dun dpartement ministriel. Ils correspondent grosso modo la notion dobjectifs stratgiques que lon
retrouve parfois dans la littrature. Les DSR, qui sont dfinis au niveau de ladministration centrale sont traduits par cette
dernire en objectifs gnraux de rsultat puis en indicateurs et ports la connaissance des services dconcentrs. Ces
services reprennent les objectifs et les indicateurs pertinents dans leur ressort et les compltent avec des objectifs
oprationnels dans le cadre de llaboration de leur Contrat Objectifs/Moyens.
Diffrence entre la cible, fixe initialement dun commun accord, et la ralisation correspondante de lindicateur, mesure
aprs coup. Lcart est significatif sil est plus grand que la plage dincertitude de lindicateur, non significatif dans le cas
contraire.
Economie
Efficacit
Fait datteindre un rsultat conforme lobjectif fix. Lefficacit se mesure par comparaison (diffrence ou ratio) entre
un objectif pralablement fix et un rsultat effectivement obtenu. En dautres termes, on est efficace quand on atteint ses
objectifs
Efficience
Fait doptimiser les moyens (ou ressources) consomms pour atteindre un rsultat. Lefficience se mesure par
comparaison (gnralement un ratio) entre un rsultat effectivement obtenu et les moyens utiliss.
Evaluation
Analyse dtaille des effets imputables une politique ou un programme. Il sagit de porter un jugement sur : la
pertinence de la politique, sa mise en uvre, les techniques employes, les dispositifs en place, etc. afin dclairer les
dcisions prendre. Lvaluation est gnralement effectue avec une vue extrieure lorganisme qui met en oeuvre la
politique.
A la diffrence du suivi de la performance, lvaluation ne seffectue pas en continu.
Fonction de
soutien,
Fonction
dappui (programme
de soutien, action de
soutien)
Fonction ne participant pas la mise en uvre oprationnelle des programmes ou des actions, mais indispensable
lefficacit densemble. Les fonctions de soutien correspondent aux fonctions dites dtat major (direction gnrale,
tudes, recherches, et certaines formes de contrle) et aux fonctions de gestion des moyens (personnel, budget-finances,
communication, informatique transverse, etc.).
Les fonctions de soutien qui ne peuvent tre rparties a priori entre les programmes ou les actions oprationnelles sont
isoles dans une action ou un programme fonction de soutien.
Les actions de soutien ne sont gnralement pas assorties dobjectifs stratgiques en dehors dobjectifs defficience de la
gestion. Les programmes de fonctions de soutien peuvent en outre se voir fixer des objectifs de qualit de service interne.
Fongibilit
Caractristique de crdits dont la rpartition par destination ou par nature nest mentionne qu' titre indicatif lors de la
prsentation d'un programme. La fongibilit laisse donc la facult de rpartir les crdits lors de l'excution du programme
pour en optimiser la mise en uvre.
La globalisation fournit une souplesse analogue, mais limite au contenu dun paragraphe.
Groupe cible
Ensemble des personnes sur lesquelles un programme est cens exercer une influence (enfants pour lcole, patients pour
lhpital, agriculteurs pour une action de vulgarisation). Les personnes effectivement concernes, les usagers, ne
constituent en gnral quune partie du groupe cible.
Imputabilit
-Obligation juridique ou morale dinformer les autorits comptentes et le public en gnral de lusage qui a t fait des
ressources appartenant la collectivit.
- Possibilit de considrer une russite, un chec, ou une faute comme attribuable une personne donne.
88
- Ensemble des conditions ncessaires et suffisantes pour prouver la relation entre une cause et son effet (pidmiologie,
valuation).
Incertitude
La mthode de mesure dun indicateur namne jamais une valeur totalement exacte. Cette mesure est vraie une marge
prs, appele marge dincertitude quil faut connatre pour viter de tirer des conclusions errones dans lobservation des
carts ou dans la comparaison spatiale ou temporelle.
Indicateur
Indicateur : variable ayant pour objet de mesurer, de dcrire ou dapprcier totalement ou partiellement un tat, une
situation et/ou lvolution dune activit et dun programme.
Indicateur de performance: reprsentation chiffre qui mesure la ralisation dun objectif et permet dapprcier le plus
objectivement possible latteinte dune performance.
Horizon
Priode future pour laquelle un but, ou un objectif fix est atteindre. On distingue le long terme LT (ex : 2025), le moyen
terme MT (5ans) et lannuel (horizon du budget avec le principe dannualit).
Horizon glissant : dispositif prvoyant chaque anne le mme nombre (par exemple 3) dannes futures. La prvision
relative une de ces annes se modifie chaque fois, au fur et mesure quon sen approche.
Moyens (d'un
programme, dune
action)
Terme gnral dsignant lensemble des ressources mobilises pour la mise en uvre dun programme : crdits
budgtaires, cofinancements des partenaires de ltat, personnels, locaux, quipements, etc.
Nomenclature
budgtaire
Classement des dpenses dans la morasse, par titre, chapitre, paragraphe, article et ligne. La nomenclature budgtaire peut
voluer vers un classement des dpenses par destination (programmes, activits) et par nature de dpenses rejoignant la
nomenclature comptable.
Objectifs
Un objectif est le but dtermin dune action, lexpression de ce que lon veut faire. Par exemple, amliorer les
conditions matrielles du personnel de sant . A chaque Domaine Stratgique de Rsultats (DRS) sont associs un ou
plusieurs objectifs oprationnels, qui doivent tre arrts en cohrence avec les politiques sectorielles et les orientations du
gouvernement. Latteinte dun objectif est mesure par un ou plusieurs indicateurs.
A titre dexemple, dans son projet de performance 2006, la Rgion sanitaire de Doukkala-Abda associe la DSR
consolider les acquis en matire de programmes de sant, de couverture et scurit sanitaires un objectif spcifique
amliorer la couverture sanitaire , dont latteinte est mesur par plusieurs indicateurs : pourcentage de la population
couverte en mode fixe , pourcentage de la population couverte en mode mobile , nombre dhabitants par formation
sanitaire .
Performance
(dun programme)
Pour toute organisation, tre performante, donc atteindre le rsultat optimal signifie deux choses : dune part remplir
sa mission (tre efficace) ; dautre part remplir cette mission en grant au mieux ses ressources (tre efficient et conome).
Dans le secteur public, la performance se dfinit par rapport la valeur de ce que fait ladministration, c'est--dire
lintrt gnral. La performance est ainsi la capacit atteindre des objectifs pralablement fixs, exprims en termes
defficacit conomique, de qualit de service et / ou defficience de la gestion.
Performance
(Dmarche de,
pilotage par la)
La dmarche de performance ou dmarche de pilotage des administrations par les performances est un dispositif ayant
pour objectif damliorer lefficacit de la dpense publique en orientant la gestion vers latteinte de rsultats (ou
performances) prdfinis. Le principe essentiel de la gestion de performance est : la fin avant les moyens
Pilotage
Prsentation du
programme
Systme de direction dun programme et de management des quipes charges de sa ralisation, permettant au
responsable dassurer une matrise effective de sa ralisation. Le dispositif de pilotage peut faire appel simultanment
plusieurs modes de relations : hirarchique, contractuel, dialogue objectifs - moyens , etc. Il concerne les services et
(directement ou indirectement) les personnes ayant un rle jouer dans la conception et/ou la ralisation du programme,
indpendamment de leur appartenance hirarchique.
Dans les documents du suivi de la performance (Comptes rendus rgionaux de performance, COM, RAP, le PAP),
chaque programme est prsent avec les composantes suivantes :
La stratgie
La stratgie est dcrite de manire synthtique, structure autour de quelques orientations.
Les objectifs
Chaque nonc dobjectif est suivi dun commentaire permettant notamment :
- de justifier le choix du ou des indicateurs qui lui sont associs ;
- de commenter les rsultats passs ;
- dexpliquer le choix de la cible de rsultat retenue ;
- dvoquer les principaux leviers daction envisags pour atteindre lobjectif.
Le financement et les principaux moyens mis la disposition du programme avec la justification de l'volution des
crdits envisags par rapport aux dpenses constates effectives de l'anne antrieure, aux crdits ouverts par la loi de
finances de l'anne en cours.
Les indicateurs
la suite de lnonc de lindicateur sont prsents :
- le tableau prsentant les rsultats passs et les cibles de rsultats attendus ;
- la source des donnes ;
89
Prvision
Valeur que pourrait prendre un indicateur donn dans lavenir, pour lhorizon considr*. On distingue :
- la prvision au fil de leau qui tient compte surtout de la dynamique en cours et des inflexions attendues pour anticiper la
valeur la plus probable,
- la prvision normative ou cible qui affiche la volont dobtenir un niveau dsir.
* la prvision long terme se rapproche plutt de la prospective.
Produits
Programme
Produits, services, ou prestations directement dlivrs par le programme aux usagers (output)
Ensemble cohrent dactivits dun organisme poursuivant une finalit gnrale commune. Le programme nest pas
ncessairement constitu dun seul service ou dune seule direction. Il peut aussi ne correspondre qu une partie de
service. Ce qui compte dans la dfinition du programme cest : i) lorientation gnrale commune, ii) la possibilit de
dsigner un responsable du programme au sein de lorganisme afin dinstaurer avec lui un dialogue de performance.
Projet annuel
de performance
(PAP)
Le projet annuel de performance est prpar par un ministre en mme temps que ses prvisions et demandes budgtaires,
c'est--dire aprs fixation des plafonds budgtaires.
Il comporte une consolidation des donnes des COM des services dconcentrs rgionaux.
Ce projet est ensuite discut avec le ministre des Finances en mme temps que le rapport annuel de performance, puis
ngoci quant aux objectifs retenir et quant aux moyens employer. A ce titre, il engage les deux parties.
Aprs signature explicite ou tacite, le projet devient un vritable contrat de performance. Il a vocation figurer en annexe
explicative de la loi de finances.
Qualits (dun
indicateur)
Un bon indicateur doit tre pertinent (spcifique et reprsentatif), pratique (simple, comprhensible, produit
annuellement un cot raisonnable), mesurable (bien dfini, fiable, vrifiable, prcis, sensible, non manipulable).
Rapport annuel
de performances
(RAP)
Le rapport annuel de performance dun ministre se prsente selon une structure identique celle du projet annuel de
performances, afin de faciliter les comparaisons. Il exprime, pour chaque programme, les performances rellement
obtenues, compares aux objectifs retenus antrieurement.
Il comporte une consolidation des donnes des comptes rendus annuels de performance des services dconcentrs
rgionaux.
Il met ainsi en vidence les carts entre prvu et ralis, en ce qui concerne les rsultats, lactivit et les moyens engags.
Lorsque lcart constat est significatif, le RAP fournit des explications et des commentaires.
Le RAP dun ministre est certifi par linspection gnrale du ministre pour ce qui a trait la sincrit des donnes de
rsultat et de moyen des programmes.
Responsable de
programme
Sagissant dun programme ministriel, le responsable de programme est dsign par le ministre. Il est dsign par le
directeur rgional pour un programme dadministration rgionale du ministre, etc. Le responsable est comptent pour
assurer le pilotage du programme. Il concourt llaboration des objectifs stratgiques du programme, sous lautorit de sa
tutelle. Il est responsable de leur mise en uvre oprationnelle et de leur ralisation. Il dcline cette fin les objectifs qui
lui sont fixs (stratgiques) en objectifs (oprationnels) adapts aux comptences de chacun de ses services, dans un
contrat de performance et un dialogue de gestion avec les responsables de ces services.
Rsultat socioconomique
Effet sur la socit, sur lconomie, attribuable au programme considr, plus ou moins long terme, favorable ou
dfavorable
On distingue les rsultats intermdiaires, ou effets directs de laction ou du programme sur les bnficiaires, des impacts
qui reprsentent des rsultats plus lointains, proches des objectifs stratgiques, et qui, en gnral, ne dpensent pas
exclusivement du programme considr.
Ces effets peuvent tre influencs par lintervention de facteurs exognes : les conditions climatiques, le comportement
conomique des agriculteurs et la politique agricole influencent concurremment la production agricole et le revenu des
agriculteurs.
Rtrospectif
Schma
directeur de
linformation
Observation dun phnomne qui sest droul durant la priode passe afin den montrer la tendance luvre.
Soppose au prospectif, tourn vers les annes venir.
Inventaire des informations utilises et des traitements raliss par un organisme pour son fonctionnement interne et dans
ses rapports avec son environnement. Le schma directeur analyse les fonctions remplies par linformation et vise
rationaliser sa collecte, sa transmission, son traitement et sa diffusion. Il permet de rendre les renseignements produits plus
fiables, moins onreux et de mieux les partager. Il permet de slectionner dans les meilleures conditions defficience les
informations qui viendront nourrir le systme de suivi de la performance.
Ne pas confondre avec le schma directeur de linformatique.
90
Stratgie
La stratgie est la rflexion globale qui prside au choix des objectifs prsents dans les projets annuels de performance.
Elle dcrit galement comment les moyens seront mis en uvre pour atteindre les objectifs. Elle sinscrit dans une
perspective pluriannuelle.
Elle fonde le choix des priorits de laction publique sur un diagnostic densemble de la situation du programme, tenant
compte de ses finalits dintrt gnral, de son environnement, notamment des autres programmes de lorganisme, des
attentes exprimes et des moyens disponibles.
La stratgie du programme est prsente de manire synthtique dans le projet annuel de performance, en structurant,
autour de quelques orientations, les objectifs qui la concrtisent.
Suivi de
performance
Processus continu (permanent) de collecte et danalyse de linformation visant apprcier la mise en uvre des
programmes au regard des rsultats escompts. Le suivi de la performance sinscrit dans le rapport contractuel entre
lorganisme considr et sa tutelle (Parlement pour un Ministre, Secrtaire gnral pour une direction centrale, Conseil
dadministration pour un office, ).
Systme
dinformation
Ensemble des informations rassembles, traites, mmorises, transmises et diffuses par lorganisme. Le systme
dinformation comprend des applications de gestion, de statistique, de suivi dactivit, comptables, de stocks, ,
utilisant ou non linformatique, organises en fichiers simples ou en bases de donnes.
Tableau de
bord
Employ pour rendre compte rgulirement (frquence journalire, jusqu annuelle) de ltat davancement dune
opration sous une forme condense. Le tableau de bord budgtaire indique le taux dengagement des crdits. Celui dun
projet dinvestissement, le taux de ralisation. Le tableau de bord de suivi de la performance combine les diffrentes
informations, notamment les indicateurs.
91
ANNEXES
92
Annexe 1
Sant
Plan daction 2005-2007
1. Instauration de la rgionalisation comme base de restructuration
du systme de sant.
2. Acclration de la mise en oeuvre, de lextension et de la
gnralisation de la rforme hospitalire.
3. Valorisation des ressources humaines en tant que pilier de toute
rforme et changement stratgique
4. Poursuite du dveloppement des programmes prioritaires de
promotion de la sant, de prvention et de lutte contre les maladies
5. Renforcement de lintersectorialit et du partenariat en mettant en
place les mcanismes appropris pour mobiliser toutes les
composantes de la socit et de rorienter le systme vers une
vision plus large de la sant
6. Mise en oeuvre dactions prennes pour la prise en charge de
certaines maladies chroniques (diabte, insuffisance rnale, sant
mentale, hypertension artrielle)
7. Renforcement des ressources financires en faveur du secteur
public de sant par la rationalisation de lutilisation des ressources
disponibles et la poursuite de la rforme du financement
8. Mise en place dune politique efficiente du mdicament afin de
garantir des produits de qualit, disponibles en quantit suffisante
et conomiquement accessibles
9. Renforcement des actions de maintenance du patrimoine sanitaire
dans le but doptimiser lutilisation des quipements et des
immobilisations dont dispose le secteur de la sant
10. Adoption de la prvention sanitaire comme un des piliers
essentiels de la promotion du niveau de sant du citoyen
11. Dveloppement de la recherche en sant
93
Annexe 2
Le Maroc en chiffres 2003
(sommaire) Source : Annuaire statistique 2003 du HCP
CLIMATOLOGIE
Pluviomtrie annuelle par station
POPULATION / EMPLOI
Nombre de Cercles et de Communes par rgion et province et prfecture
Population selon le milieu de rsidence et les provinces et prfectures
Population selon le sexe et les groupes d'ges
Effectif de la population d'ge prscolaire et scolaire selon le milieu de rsidence
Evolution de la population lgale par milieu de rsidence
Taux d'activit et taux de chmage selon le sexe et l'ge (Urbain + Rural)
Population active occupe selon les branches d'activit conomique (Urbain + Rural)
Taux dactivit et taux de chmage selon le sexe et les rgions (Urbain + Rural)
Taux d'activit et taux de chmage selon le sexe et l'ge (milieu urbain)
Population active occupe selon les branches dactivit conomique (milieu urbain)
Taux d'activit et taux de chmage selon le sexe et les rgions (milieu urbain)
Taux dactivt et taux de chmage selon le sexe et lge (milieu rural)
Population active occupe selon les branches dactivit conomique (milieu rural)
Taux dactivit et taux de chmage selon le sexe et les rgions (milieu rural)
EDUCATION
Effectifs scolaires et universitaires selon le niveau et le type d'enseignement
Effectifs des lves de l'enseignement primaire, secondaire collgial et secondaire qualifiant (public)
Formation pdagogique et formation professionnelle
Personnel enseignant selon le niveau d'enseignement et le sexe
SANTE
Personnel mdical et paramdical
PRIX
Indice du cot de la vie
Indice des prix la production industrielle, nergtique et minire
AGRICULTURE / FORET / PECHE
Exploitations agricoles et superficie agricole utile exploite
Part des exploitations ayant pratiqu l'irrigation et celle des SAU irrigues
Nombre d'exploitations pratiquant l'levage
Evolution des effectifs du cheptel
Principales productions agricoles
Superficies des principales productions agricoles
Production des agrumes
Production forestire
Effectif du cheptel
Abattages contrls
Viande disponible la consommation
Pche maritime
MINES / ENERGIE / INDUSTRIE
Indice de la production minire
Production de minerais
Indice de la production nergtique
Production de l'nergie
Production des raffineries
Consommation de l'nergie primaire
Consommation de produits ptroliers
Ventes dnergie lectrique selon les branches dactivit conomique
Situation des retenues des barrages hydrolectriques
Production de l'eau potable
Indice de la production industrielle
Production industrielle par grand secteur
Investissements industriels par grand secteur
Activit de la minoterie industrielle
Utilisation des produits de bl
Activit sucrire
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Production laitire
Estampillage de tapis
Exportations de produits artisanaux
CONSTRUCTION ET FONCIER
Autorisations de construire par catgorie de construction
Autorisations de construire selon les rgions
Ciment
Rquisitions dposes par conservation foncire et rgion
Titres fonciers tablis issus de limmatriculation par conservation foncire et rgion
Titres fonciers tablis issus de morcellement par conservation foncire et rgion
Hypothques inscrites par conservation foncire et rgion
Recettes ralises par conservation foncire et rgion
Plans cadastraux tablis par les services du cadastre et par rgion
TRANSPORTS / COMMUNICATIONS
Rseau routier
Accidents de la circulation
Parc automobile
Vhicules immatriculs selon le centre immatriculateur
Vhicules immatriculs selon le genre et la nationalit de la marque
Vhicules utilitaires immatriculs selon la catgorie et la charge utile
Permis de conduire dlivrs par les centres dexamen
Transport routier public
Trafic routier de l'Office National des Transports
Transports ferroviaires
Transports maritimes
Trafic des aroports
Trafic de la compagnie Royal Air Maroc
Tlcommunications
Activit de la poste
TOURISME
Entres de touristes par nationalits
Entres de touristes trangers par voies
Touristes de sjour par voies et postes
Nuites touristiques
Htels classes selon les provinces et prfectures
Capacit en lits des htels classe selon les provinces et prfectures
COMMERCE EXTERIEUR ET BALANCE DES PAIEMENTS
Echanges commerciaux par groupements d'utilisation
Exportations par principaux produits
Importations par principaux produits
Echanges commerciaux par continent
Echanges commerciaux avec les pays Euro - Mditerranens
Exportations par principaux clients
Importations par principaux fournisseurs
Balance des paiements
MONNAIE / BOURSE / BUDGET
Agrgats de monnaie et placement liquides
Agrgats de monnaie M3
Contreparties de la monnaie
Courts des devises convertibles exprims en dirhams
Taux de change moyen annuel exprim en dirhams
Bilan de Bank Al-Maghrib
Activit de la Bourse de Casablanca
Capitalisation boursire des valeurs marocaines par secteurs dactivit conomique
Recettes et dpenses budgtaires
Charges et ressources du Trsor
COMPTES DE LA NATION
Ventilation du P.I.B par grande branche
Formation brute de capital fixe
Revenu national brut disponible
95
Annexe 3
Donnes trimestrielles
. MILIEU URBAIN
Indicateurs trimestriels sur l'activit urbaine
Indicateurs trimestriels sur le chmage urbain
Indicateurs trimestriels sur l'emploi urbain
. MILIEU RURAL
Indicateurs trimestriels sur l'activit rurale
Indicateurs trimestriels sur le chmage rural
Indicateurs trimestriels sur l'emploi rural
. ENSEMBLE
96
97
Annexe 4
Tableau de bord social (dcembre 2005)
Population et mnages
Synthse des premiers rsultats du RGPH-2004
Indicateurs relatifs la population
Indicateurs relatifs aux mnages
Activit, emploi et chmage
Indicateurs relatifs l'activit
Indicateurs relatifs au chmage
Indicateurs relatifs l'emploi
Education et formation
Indicateurs relatifs l'enseignement public et priv
Taux brut et taux net de scolarisation
Taux d'analphabtisme de la population ge de 10 ans et plus
Indicateurs relatifs la formation professionnelle
Sant et prvoyance sociale
Indicateurs de couverture de la sant publique
Indicateurs de mortalit et de sant reproductive
Indicateurs de prvoyance sociale
Niveau de vie
Indicateurs relatifs aux revenus et aux dpenses
Coefficients budgtaires et indicateurs de pauvret
Habitat et conditions d'habitation
Indicateurs sur l'habitat et les conditions d'habitation
Comparaisons internationales
98
Annexe 5
Le suivi de la performance dans le cycle budgtaire
Loi de Finances
Janvier Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre
Cadrage
macroconomique - Prvisions
de recettes - TOFE
Prsentation au C.G.
de l'excution de la LF en
cours et grandes lignes du
projet de LF N+ 1
Le MINEFI tablit
des plafonds de dpense
pour le budget annuel
partir des objectifs de
dficit arrts en Mai et
des CDMT sectoriels
Une lettre de cadrage
budgtaire est adresse mijuin, sous couverture du
PM, lattention des
ministres sectoriels
Les projets de budget
des ministres sectoriels
sont
examins
en
confrence
budgtaire
entre le MINEFI et les
ministres sectoriels.
Les grandes masses
de crdit sont rparties par
ministre.
Les
ministres
finalisent leur budget
le CG, puis le CM
examinent le projet de
budget soumettre au
Parlement.
Le MINEFI finalise
le Projet de Budget
Prparation
des
CDMT par les ministres
le Projet de Budget
est transmis au Parlement.
Les
ministres
prparent
les
CDMT
finaux en tenant compte
des dcisions prises par le
Gouvernement.
Octobre
Novembre
Dcembre
CDMT
Les
ministres
sectoriels prparent leur
projet de budget annuel,
sous contrainte de la lettre
de cadrage.
du
Prparation et Envoi de la
lettre
de
cadrage
de
ladministration centrale aux
services dconcentrs.
Prparation, par les services
dconcentrs, des RAP pour
lanne N-1 et des PAP pour
lanne N+1
Discussion des RAP et PAP
entre ladministration centrale et
les services dconcentrs.
Finalisation,
par
les
services dconcentrs, des RAP
pour lanne N-1 et des PAP pour
lanne N+1 labors.
Les
CDMT
ministriels sont transmis
au Parlement
Vote
annuel
Projet/Rapport
de Performance
Budget
99