La gestion de la trésorerie est l’ensemble des choix et des procédés qui permettent de

garantir la solvabilité de l’entreprise tout en optimisant l’ensemble des produits et des

frais financiers. Elle consiste d’un côté à gérer les instruments de paiement et de
financement et d’autre côté à informer les gestionnaires des conséquences de leurs
décisions sur la trésorerie.
Les objectifs de la gestion de la trésorerie pour une PME pouvant être d’une part de
minimiser le montant des charges d'exploitation en procédant aux études des prix des
différents articles proposés par les fournisseurs et des charges financières à court
terme, d'éviter une situation de cessation de paiement de ses fournisseurs, voire
même de ses salariés par suite de la baisse de ses rendements ainsi que d’autre part
de contrôler le mouvement de ses comptes bancaires, de veiller à leurs avoirs et
d'optimiser la gestion des liquidités par les placements.
Alors quelle que soit l’entreprise et sa taille cette dernier doit se préoccuper d’une
gestion de la trésorerie, s’il s’agit d’une grande entreprise elle peut désigner plusieurs
collaborateurs aux niveaux de la tâche de la gestion de la trésorerie mais s’il s’agit
d’une PME certain d’entre eux ne donne pas une importance à la gestion de la
trésorerie et n’apprécié pas les enjeux réels de la gestion de la trésorerie.
C’est pourquoi, une PME doit optimiser la gestion de sa trésorerie afin d’atteindre les
objectifs fixés par la stratégie d’entreprise.
Donc comment on peut gérer la trésorerie d’une PME ? Comment étudier l’équilibre
financier, puis bâtir les prévisions de la trésorerie ? Ensuite quelles sont les modes de
financements d’une PME ? Et en fin de compte comment peut-on gérer les excédents
de la trésorerie si le cas ? Et pour les insuffisants comment les couverts ?
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