PLAN DE TRESERORIE

Le plan de trésorerie est un tableau qui répertorie toutes les recettes et dépenses de
trésorerie de l'entreprise au cours d'une année, généralement ventilées par mois. En
calculant le solde de trésorerie qui doit être positif à la fin de chaque mois, vous pouvez
suivre le solde financier de l'entreprise.
L’intérêt du plan de trésorerie :
L’utilisation d’un plan de trésorerie présente plusieurs intérêts pour l’entrepreneur :
*S'assurer que l'entreprise peut traiter les paiements programmés dans les prochains jours,
semaines ou mois ;
*Evaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement ;

*En cas d’activité saisonnière, vérifier que la trésorerie permettra de faire face aux
périodes creuses.

Le plan de trésorerie : encaissements

Concernant les encaissements, les éléments importants à prendre en compte sont les
suivants : le chiffre d’affaires prévisionnel TTC, les apports en capital, les apports en compte
courant, les subventions reçues, les produits financiers et les remboursements d’impôts.
La difficulté fondamentale du décaissement réside dans les prévisions d’encaissements du
chiffre d’affaires.
Il faut d'abord pouvoir estimer correctement le montant probable, puis lier les modalités de
paiement probables.

Le plan de trésorerie : décaissements

Les décaissements sont la plupart du temps constitués par : les investissements, les achats

TTC, les frais généraux TTC (loyers, b honoraires, entretiens, assurance, dépenses de
transport.), les salaires et charges sociales, les impôts et taxes, les réductions de capital, les
reprises d’apports en compte courant, les charges financières.