Correction TD noté 3 Comptabilité - sujet 2

EXERCICE N°1
D C
5/3 411 4999,2
707 3920
7085 196
44571 823,2
4196 Emballages 60
03/06/ 512 200
23 4191 200
8/3 411 2500
707 2500
10/3 607 3500/1,58 2215,19
401 2215,19
11/3 401 797.69
44566 527,69
608 150
6241 100
44566 20
12/3 411 5632
4191 200
707 4860
44571 972
14/3 401 2400
622 2000
44564 TVA déd sur encaissement 400
15/3 512 390
401 390
44566 (390/1,2)*0,2 65
44564 ou 4458 65
16/3 512 2187,5
401 2215,18
766 27,69
22/3 512 1800
5115 1800
707 3000
44571 600

Facture du 12/3
Statuettes 4000 Thé 5400
Remise 2 % 80 Remise 10% 540
Net 3920 net 4860
port 196 TVA 972
TVA 823,2 TTC 5832
TTC 4939,2 Acompte 200
Emballage 60 net à payer 5632
Net à payer 4999,2
CAS 2 : Rapprochement bancaire

RAPPROCHEMENT BANCAIRE

512 Relevé bancaire

Date Inititulé Débit Crédit Débit crédit
30/07/23 SF 16391,12 17490,05
15/07/23 CH 470202 Philien 1710,35
23/07/23 Remise à l'escompte 296,83
26/07/23 CH 470205 Sylvegio 2598,2
29/07/23 Remise à l'encaissem. 2128
13/07/23 Virement Claudio 960,7
15/07/23 Prélev EDF 1328,17
29/07/23 Frais tenue de cpte 347,32
TOTAL 17 351,82 1 972,32 4 308,55 19 618,05
Soldes rapprochés 15 379,50 15 309,50

Cptes inititulé Débit Crédit

512 296,83
627 247,36
44566 49,47
512 960,7
411 960,7
512 1328,17
401 1328,17
512 347,32
627 289,43
44566 57,89