Financial Action Task Force

Groupe daction financire

Normes du GAFI

Les quarante Recommandations du GAFI

Octobre 2003 (incluant toutes les modifications jusqu'au mois d'octobre 2004)
2010 GAFI/OCDE - 1

Les 40 Recommandations du GAFI

INTRODUCTION
Les mthodes et techniques de blanchiment de capitaux voluent au gr des contre-mesures qui sont dployes. Ces dernires annes, le Groupe daction financire (GAFI) 1 a pris note du dveloppement de combinaisons sophistiques de techniques, telles que lusage croissant de personnes morales afin de dissimuler la vritable proprit et le vritable contrle des produits dactivits illicites, ainsi que le recours accru des professionnels pour obtenir des conseils et de lassistance afin de blanchir des fonds criminels. Ces facteurs, associs lexprience acquise par le GAFI dans le cadre du processus des Pays et Territoires Non Coopratifs et de nombreuses initiatives nationales et internationales, ont incit le GAFI rexaminer et rviser les Quarante Recommandations, et crer un nouveau cadre complet de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le GAFI invite dsormais tous les pays prendre les mesures ncessaires de mise en conformit de leurs systmes nationaux de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme avec les nouvelles Quarante Recommandations, et mettre efficacement ces mesures en oeuvre. Le processus de rvision des Quarante Recommandations a t approfondi, ouvert aux membres du GAFI, aux non-membres, aux observateurs, au secteur financier et autres secteurs concerns et toute autre partie intresse. Cette consultation a gnr un large ventail de contributions dont il a t tenu compte dans le processus de rvision. Les Quarante Recommandations rvises sappliquent dsormais non seulement au blanchiment de capitaux mais aussi au financement du terrorisme, et, combines avec les Huit Recommandations Spciales sur le financement du terrorisme, elles crent un cadre de mesures renforc, tendu et cohrent pour lutter contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le GAFI reconnat que les pays sont dots de systmes juridiques et financiers divers, et quen consquence, tous ne peuvent pas prendre de mesures identiques afin de raliser lobjectif commun, notamment lorsquil sagit de mesures dtailles dapplication. Les Recommandations tablissent des normes minimales qui requirent ladoption par les pays de mesures de mise en uvre prcises, et ce en fonction de leurs circonstances particulires et de leurs cadres constitutionnels. Les Recommandations recouvrent lensemble des mesures que chaque systme national devrait appliquer en matire de justice pnale et de systmes de contrle, les mesures prventives qui doivent tre adoptes par les institutions financires et autres entreprises ou professions, ainsi que la coopration internationale. Les premires Quarante Recommandations ont t formules en 1990 dans loptique de lutter contre lusage abusif des systmes financiers des fins de blanchiment de largent de la drogue. Les Recommandations ont t rvises une premire fois en 1996 afin de reflter lvolution des typologies de blanchiment de capitaux. Les Quarante Recommandations telles que rvises en 1996 ont t adoptes par plus de 130 pays et constituent la norme internationale en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux. En octobre 2001, le GAFI a tendu son mandat la question du financement du terrorisme et a franchi un pas important en adoptant les Huit Recommandations Spciales sur le financement du terrorisme. Ces Recommandations contiennent une srie de mesures visant combattre le financement des actes et des organisations terroristes et compltent les Quarante Recommandations2.
1

Le GAFI est un organisme intergouvernemental qui tablit des normes, dveloppe et assure la promotion de politiques de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Il se compose actuellement de 36 membres : 34 pays et gouvernements et de deux organisations internationales ; de plus de 20 observateurs: 5 organismes rgionaux de type GAFI et plus de 15 autres organisations ou organismes internationaux. La liste des membres et observateurs peut tre consulte sur www.fatfgafi.org.
2

Les Quarante Recommandations et les Huit Recommandations Spciales du GAFI ont t reconnues par le Fonds Montaire International et la Banque Mondiale comme les normes internationales en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

2 - 2010 FATF/OECD

Les 40 Recommandations du GAFI

LES QUARANTE RECOMMANDATIONS

A. SYSTEMES JURIDIQUES
Champ dapplication de linfraction de blanchiment de capitaux

1.

Les pays devraient incriminer le blanchiment de capitaux sur la base de la Convention des Nations Unies contre le trafic illicite de stupfiants et de substances psychotropes, 1988 (Convention de Vienne) et de la Convention des Nations Unies contre la criminalit transnationale organise, 2000 (la Convention de Palerme). Les pays devraient appliquer l'infraction de blanchiment de capitaux toutes les infractions graves, afin de couvrir la gamme la plus large possible d'infractions sous-jacentes. Les infractions sousjacentes peuvent tre dfinies par rapport lensemble des infractions, ou par rapport un seuil li soit une catgorie d'infractions graves, soit la peine privative de libert dont est passible l'infraction sous-jacente (mthode du seuil), ou par rapport une liste d'infractions sous-jacentes ou par rapport une combinaison de ces mthodes. Dans les pays qui adoptent la mthode du seuil, les infractions sous-jacentes devraient au minimum comprendre toutes les infractions relevant de la catgorie des infractions graves en vertu de leur droit interne, ou devraient inclure les infractions qui sont passibles d'une peine maximale de plus d'un an d'emprisonnement ou, pour les pays qui ont un seuil minimum pour les infractions dans leur systme juridique, les infractions sous-jacentes devraient englober toutes les infractions passibles d'une peine minimale de plus de six mois demprisonnement. Quelle que soit l'approche adopte, chaque pays devrait au minimum inclure une gamme d'infractions au sein de chacune des catgories dsignes dinfractions3. Les infractions sous-jacentes du blanchiment de capitaux devraient couvrir les actes commis dans un autre pays, qui constituent une infraction dans ce pays, et qui auraient constitu une infraction sousjacente sils avaient t commis sur le territoire national. Les pays peuvent prvoir que la seule condition requise est que les actes auraient t qualifis d'infractions sousjacentes sils avaient t commis sur le territoire national. Les pays peuvent dterminer que l'infraction de blanchiment de capitaux ne sapplique pas aux personnes qui ont commis l'infraction sous-jacente, lorsque les principes fondamentaux de leur droit interne l'exigent.

Voir la dfinition des catgories dsignes dinfractions dans le Glossaire.

2010 GAFI/OCDE - 3

FATF 40 Recommendations

2.

Les pays devraient s'assurer que : a) Llment intentionnel et la connaissance des faits requis pour tablir la preuve de l'infraction de blanchiment de capitaux sont conformes aux normes prcises dans les Conventions de Vienne et de Palerme, tant entendu que l'lment intentionnel pourrait tre dduit de circonstances factuelles objectives. La responsabilit pnale, et si ce n'est pas possible, la responsabilit civile ou administrative devrait s'appliquer aux personnes morales. Ceci nexclut pas, le cas chant, les poursuites parallles, quelles soient pnales, civiles ou administratives lencontre de personnes morales dans les pays o ce type de responsabilit est prvu par la loi. Les personnes morales devraient pouvoir faire lobjet de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives. Ces mesures ne devraient pas porter atteinte la responsabilit pnale des personnes physiques.

b)

Mesures provisoires et confiscation

3.

Les pays devraient adopter des mesures similaires celles indiques dans les Conventions de Vienne et de Palerme, y compris des mesures lgislatives, afin que leurs autorits comptentes soient en mesure de confisquer les biens blanchis, les produits dcoulant du blanchiment de capitaux ou des infractions sous-jacentes, ainsi que les instruments utiliss ou destins tre utiliss pour commettre ces infractions, ou des biens dune valeur quivalente, sans prjudice du droit des tiers de bonne foi. De telles mesures devraient permettre (a) d'identifier, retrouver et estimer les biens faisant l'objet d'une mesure de confiscation ; (b) de mettre en uvre des mesures provisoires, telles le gel et la saisie, afin de faire obstacle toute transaction, transfert ou cession de ces biens; (c) de prendre des mesures pour empcher ou annuler des actes visant priver l'tat de sa facult recouvrer des biens faisant lobjet dune mesure de confiscation ; et (d) de prendre toutes les mesures d'enqute appropries. Les pays peuvent envisager d'adopter des mesures permettant la confiscation de tels produits ou instruments sans condamnation pnale pralable, ou des mesures faisant obligation lauteur prsum de linfraction dtablir la preuve de l'origine licite des biens prsums passibles de confiscation, dans la mesure o une telle obligation est conforme aux principes de leur droit interne.

B.

MESURES PRENDRE PAR LES INSTITUTIONS FINANCIERES ET LES ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIERES POUR LUTTER CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME
Les pays devraient veiller ce que les lois sur le secret professionnel des institutions financires n'entravent pas la mise en uvre des Recommandations du GAFI. Devoir de vigilance ( due diligence ) relatif la clientle et devoir de conservation des documents

4.

4 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

5*.

Les institutions financires ne devraient pas tenir de comptes anonymes, ni de comptes sous des noms manifestement fictifs. Les institutions financires devraient prendre les mesures de vigilance ( due diligence ) lgard de la clientle, notamment en identifiant et en vrifiant l'identit de leurs clients, lorsque : elles nouent des relations d'affaires ; elles effectuent des transactions occasionnelles : (i) suprieures au seuil dsign applicable ; ou (ii) sous forme de virements lectroniques dans les circonstances vises par la Note interprtative de la Recommandation Spciale VII ; il y a suspicion de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ; ou l'institution financire a des doutes quant la vracit ou la pertinence des donnes didentification du client prcdemment obtenues.

Les mesures de vigilance lgard de la clientle sont les suivantes : a) b) Identifier le client et vrifier son identit au moyen informations de source fiable et indpendante4. de documents, donnes et

Identifier le bnficiaire effectif, et prendre des mesures raisonnables pour vrifier cette identit de telle manire que l'institution financire ait une connaissance satisfaisante de lidentit du bnficiaire effectif. Ceci inclut pour les personnes morales et les constructions juridiques, que les institutions financires prennent galement des mesures raisonnables pour comprendre la proprit et la structure de contrle du client. Obtenir des informations sur l'objet et la nature envisage de la relation daffaires. Exercer une vigilance constante lgard de la relation daffaires et assurer un examen attentif des transactions effectues pendant toute la dure de cette relation daffaires, afin de s'assurer que les transactions effectues sont cohrentes avec la connaissance qua l'institution de son client, de ses activits commerciales, de son profil de risque et, lorsque cela est ncessaire, de l'origine des fonds.

c) d)

Les institutions financires devraient mettre en uvre chacune des mesures de vigilance figurant aux paragraphes (a) (d) ci-dessus, mais elles peuvent dterminer l'tendue de ces mesures en fonction du niveau de risque associ au type de clientle, de relation daffaires ou de transaction. Les mesures prises devraient tre conformes aux lignes directrices mises en place par les autorits comptentes. Pour les catgories plus haut risque, les institutions financires devraient prendre des mesures de vigilance renforce. Dans des circonstances dtermines, lorsque les risques sont faibles, les pays peuvent dcider dautoriser les institutions financires appliquer des mesures rduites ou simplifies. Les institutions financires devraient vrifier l'identit du client et du bnficiaire effectif avant ou au moment de l'tablissement d'une relation d'affaires, ou lorsqu'elles effectuent des * Les Recommandations marques dun astrisque devraient tre lues conjointement avec leur Note
interprtative.
4

Les documents, donnes et informations de source fiable et indpendante sont dsigns ci-aprs sous le terme "donnes d'identification".

2010 GAFI/OCDE - 5

FATF 40 Recommendations

transactions pour des clients occasionnels. Les pays peuvent autoriser les institutions financires achever ces vrifications, dans des dlais aussi brefs que possible, aprs l'tablissement de la relation, si les risques de blanchiment de capitaux sont grs de faon efficace et sil est essentiel de ne pas interrompre le droulement normal de la relation daffaires. Si l'institution financire ne peut pas se conformer aux obligations dcoulant des paragraphes (a) (c) ci-dessus, elle ne devrait pas ouvrir de compte, nouer de relation d'affaires ou effectuer une transaction ; ou devrait mettre un terme la relation d'affaires ; et devrait envisager de faire une dclaration doprations suspectes concernant ce client. Ces obligations devraient s'appliquer tous les nouveaux clients, nanmoins les institutions financires devraient les appliquer galement aux clients existants selon limportance des risques quils reprsentent et devraient mettre en uvre des mesures de vigilance sur ces relations existantes aux moments opportuns.

6.*

Les institutions financires devraient, s'agissant de personnes politiquement exposes, mettre en uvre les mesures de vigilance normales, et en outre : a) b) c) d) Disposer de systmes de gestion des risques adquats afin de dterminer si le client est une personne politiquement expose. Obtenir l'autorisation de la haute direction avant de nouer une relation d'affaires avec de tels clients. Prendre toutes mesures raisonnables pour identifier lorigine du patrimoine et lorigine des fonds. Assurer une surveillance renforce et continue de la relation d'affaires.

7.

Les institutions financires devraient, en ce qui concerne les relations de correspondant bancaire transfrontalier et autres relations similaires, mettre en uvre les mesures de vigilance normales, et en outre : a) Rassembler suffisamment d'informations sur linstitution cliente afin de bien comprendre la nature de ses activits et dvaluer, sur la base d'informations publiquement disponibles, la rputation de l'institution et la qualit de la surveillance, y compris vrifier si linstitution concerne a fait l'objet d'une enqute ou dune intervention de lautorit de surveillance ayant trait au blanchiment de capitaux ou au financement du terrorisme. valuer les contrles mis en place par l'institution cliente sur le plan de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Obtenir l'autorisation de la haute direction avant de nouer de nouvelles relations de correspondant bancaire. Prciser par crit les responsabilits respectives de chaque institution. e) Pour ce qui concerne les comptes de passage ( payable-through accounts ), s'assurer que la banque cliente a vrifi lidentit et a mis en uvre les mesures de vigilance constante vis--vis des clients ayant un accs direct aux comptes de la banque correspondante, et quelle soit en mesure de fournir des donnes didentification pertinentes sur ces clients sur demande de la banque correspondante.

b) c) d)

6 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

8.

Les institutions financires devraient apporter une attention particulire aux menaces de blanchiment de capitaux inhrentes aux technologies nouvelles ou en dveloppement qui risquent de favoriser l'anonymat, et prendre des mesures supplmentaires, si ncessaire, pour viter l'utilisation de ces technologies dans les dispositifs de blanchiment de capitaux. Les institutions financires devraient notamment mettre en place des dispositifs de gestion des risques spcifiques lis aux relations d'affaires ou aux transactions qui n'impliquent pas la prsence physique des parties. Les pays peuvent autoriser les institutions financires recourir des intermdiaires ou des tiers pour sacquitter des lments (a) (c) des mesures de vigilance relatives la clientle ou pour jouer le rle d'apporteur d'affaires, condition que les critres prciss ci-aprs soient respects. Lorsque un tel recours est autoris, la responsabilit finale de l'identification du client et de la vrification pse sur linstitution financire ayant eu recours au tiers. Les critres qui devraient tre respects sont les suivants : a) Une institution financire ayant recours un tiers doit immdiatement obtenir les informations ncessaires concernant les lments (a) (c) des mesures de vigilance relatives la clientle. Les institutions financires devraient prendre les mesures adquates pour s'assurer que le tiers est mme de fournir, sur demande et dans les dlais les plus brefs, des copies des donnes didentification et autres documents pertinents lis au devoir de vigilance relatif la clientle. L'institution financire devrait s'assurer que le tiers est soumis une rglementation et fait l'objet dune surveillance, et quil a pris les mesures visant se conformer aux mesures de vigilance relatives la clientle, conformment aux Recommandations 5 et 10.

9.*

b)

Il incombe chaque pays de dcider dans quels pays le tiers qui se conforme aux critres peut tre tabli, compte tenu des informations disponibles sur les pays qui nappliquent pas ou appliquent insuffisamment les Recommandations du GAFI.

10.* Les institutions financires devraient conserver, pendant au moins cinq ans, toutes les pices
ncessaires se rapportant aux transactions effectues, la fois nationales et internationales, afin de leur permettre de rpondre rapidement aux demandes d'information des autorits comptentes. Ces pices doivent permettre de reconstituer les transactions individuelles (y compris, le cas chant, les montants et les types de devises en cause) de faon fournir, si ncessaire, des preuves en cas de poursuites pnales. Les institutions financires devraient conserver une trace crite des donnes didentification obtenues au titre des mesures de vigilance (par exemple, copies ou enregistrement des documents officiels tels que les passeports, les cartes d'identit, les permis de conduire ou des documents similaires), les livres de comptes et la correspondance commerciale pendant cinq ans au moins aprs la fin de la relation d'affaires. Les donnes d'identification et les pices se rapportant aux transactions devraient tre mises disposition des autorits nationales comptentes pour laccomplissement de leur mission.

11.* Les institutions financires devraient apporter une attention particulire toutes les oprations
complexes, dun montant anormalement lev et tous les types inhabituels de transactions, lorsquelles n'ont pas d'objet conomique ou licite apparent. Le contexte et l'objet de telles

2010 GAFI/OCDE - 7

FATF 40 Recommendations

oprations devraient tre examins, dans la mesure du possible; les rsultats de cet examen devraient tre tablis par crit, et tre mis disposition des autorits comptentes et des commissaires aux comptes.

12.* Le

devoir de vigilance relatif la clientle et de conservation des documents dcoulant des Recommandations 5, 6, 8 11 s'appliquent aux entreprises et professions non financires dsignes, dans les circonstances suivantes : a) b) c) Casinos - lorsque les clients effectuent des transactions financires gales ou suprieures au seuil dsign applicable. Agents immobiliers - lorsqu'ils effectuent des transactions pour leurs clients concernant l'achat et la vente de biens immobiliers. Ngociants en mtaux prcieux ou en pierres prcieuses - lorsqu'ils effectuent avec un client des transactions en espces dont le montant est gal ou suprieur au seuil dsign applicable. Avocats, notaires, autres professions juridiques indpendantes et comptables - lorsqu'ils prparent ou effectuent des transactions pour leurs clients dans le cadre des activits suivantes : achat et vente de biens immobiliers ; gestion des capitaux, des titres ou autres actifs du client ; gestion de comptes bancaires, d'pargne ou de titres ; organisation des apports pour la cration, l'exploitation ou la gestion de socits ; cration, exploitation ou gestion de personnes morales ou de constructions juridiques, et achat et vente d'entits commerciales.

d)

e)

Prestataires de services aux socits et trusts - lorsqu'ils prparent ou effectuent des transactions pour un client dans le cadre des activits vises par les dfinitions figurant dans le Glossaire.

Dclaration doprations suspectes et conformit

13*. Si

une institution financire souponne ou a des raisons suffisantes de souponner que des fonds proviennent d'une activit criminelle, ou sont lis au financement du terrorisme, elles devraient tre tenues, directement en vertu d'une loi ou d'une rglementation, de faire sans dlai une dclaration doprations suspectes auprs de la cellule de renseignements financiers (CRF).

14.* Les institutions financires, leurs dirigeants et employs devraient tre :

a) Protgs par des dispositions lgales contre toute responsabilit, pnale ou civile pour violation des rgles de confidentialit- quelles soient imposes par contrat ou par toute disposition lgislative, rglementaire ou administrative- sils dclarent de bonne foi leurs soupons la CRF, mme sils ne savaient pas prcisment quelle tait l'activit criminelle en question, et mme si l'activit illgale ayant fait l'objet du soupon ne sest pas rellement produite. Soumis une interdiction lgale de divulguer le fait qu'une dclaration doprations suspectes ou une information qui la concerne est communique une CRF.

b)

8 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

15.* Les

institutions financires devraient mettre au point des programmes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Ces programmes devraient comprendre : a) Des politiques, des procdures et des contrles internes, y compris des dispositifs de contrle de la conformit et des procdures appropries lors de l'embauche des employs, de faon sassurer quelle seffectue selon des critres exigeants. Un programme de formation continue des employs. Un dispositif de contrle interne pour vrifier l'efficacit du systme.

b) c)

16.

Les obligations dcoulant des Recommandations 13 15, et 21 s'appliquent aux entreprises et professions non financires dsignes, avec les prcisions suivantes : a) Les avocats, notaires, autres professions juridiques indpendantes et comptables devraient tre tenus de dclarer les oprations suspectes lorsque, pour le compte de ou pour un client, ils effectuent une transaction financire dans le cadre des activits vises par la Recommandation 12(d). Les pays sont fortement encourags tendre l'obligation de dclaration toutes les autres activits professionnelles des comptables, notamment lactivit de vrification des comptes. Les ngociants en mtaux prcieux ou en pierres prcieuses devraient tre tenus de dclarer les oprations suspectes lorsqu'ils effectuent avec un client des transactions en espces gales ou suprieures au seuil dsign applicable. Les prestataires de services aux socits et trusts devraient tre tenus de dclarer les oprations suspectes lorsque, pour le compte de ou pour un client, ils effectuent une transaction sinscrivant dans le cadre des activits vises par la Recommandation 12(e).

b)

c)

Les avocats, les notaires, les autres professions juridiques indpendantes et les comptables agissant en qualit de juristes indpendants ne sont pas tenus de dclarer les oprations suspectes si les informations quils dtiennent ont t obtenues dans des circonstances relevant du secret professionnel ou dun privilge professionnel lgal. Autres mesures de dissuasion concernant le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

17.

Les pays devraient s'assurer qu'ils disposent de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives, qu'elles soient pnales, civiles ou administratives, applicables aux personnes physiques ou morales vises par ces Recommandations qui ne se conforment pas aux obligations en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Les pays ne devraient pas autoriser l'tablissement de banques fictives ni tolrer la poursuite de leurs activits sur leur territoire. Les institutions financires devraient refuser de nouer ou de poursuivre une relation de correspondant bancaire avec des banques fictives. Les institutions financires devraient galement se garder de nouer des relations avec des institutions financires clientes trangres qui autorisent des banques fictives utiliser leurs comptes.

18.

2010 GAFI/OCDE - 9

FATF 40 Recommendations

19.

Les pays devraient envisager la faisabilit et l'utilit d'un systme par lequel les banques et les autres institutions financires et intermdiaires dclareraient toutes les transactions nationales et internationales en espces suprieures un certain montant une agence centrale nationale disposant d'une base de donnes informatise, accessible aux autorits comptentes dans les affaires de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme, et son utilisation strictement limite. Les pays devraient envisager d'appliquer les Recommandations du GAFI aux entreprises et professions autres que les entreprises et professions non financires dsignes qui prsentent des risques au regard du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme. Les pays devraient encourager davantage le dveloppement de techniques modernes et sres de gestion des fonds qui soient moins vulnrables au blanchiment de capitaux.

20.

Mesures prendre lgard des pays qui nappliquent pas ou appliquent insuffisamment les Recommandations du GAFI

21.

Les institutions financires devraient prter une attention particulire leurs relations d'affaires et leurs transactions avec des personnes physiques et morales, notamment des entreprises et des institutions financires, rsidant dans les pays qui n'appliquent pas ou appliquent insuffisamment les Recommandations du GAFI. Lorsque ces transactions n'ont pas d'objet conomique ou licite apparent, leur contexte et objet devraient, dans la mesure du possible, tre examins et les rsultats consigns par crit et mis la disposition des autorits comptentes. Si un tel pays persiste ne pas appliquer ou appliquer insuffisamment les Recommandations du GAFI, les pays devraient tre mme d'appliquer des contre-mesures adaptes. Les institutions financires devraient s'assurer que les principes applicables aux institutions financires susmentionnes sont galement appliqus par leurs succursales et leurs filiales majoritairement contrles situes l'tranger, particulirement dans les pays qui n'appliquent pas ou appliquent insuffisamment les Recommandations du GAFI, dans la mesure o les lois et rglements locaux le permettent. Lorsque ces mmes lois et rglements s'y opposent, les autorits comptentes du pays o est situe la socit mre devraient tre informes par les institutions financires, que celles-ci ne peuvent appliquer les Recommandations du GAFI.

22.

Rglementation et surveillance

23.* Les pays devraient sassurer que les institutions financires font lobjet dune rglementation et
dune surveillance adaptes et qu'elles mettent effectivement en uvre les Recommandations du GAFI. Les autorits comptentes devraient prendre les mesures lgislatives ou rglementaires ncessaires pour empcher les criminels ou leurs complices de prendre le contrle dinstitutions financires, den tre les bnficiaires effectifs, dy acqurir une participation significative ou de contrle, ou dy occuper un poste de direction. Pour les institutions financires soumises aux Principes fondamentaux, les mesures rglementaires et de surveillance applicables des fins prudentielles et qui sont pertinentes aussi en matire de blanchiment de capitaux devraient de manire semblable s'appliquer des fins de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

10 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Les autres institutions financires devraient tre soumises une autorisation pralable ou un enregistrement, faire l'objet d'une rglementation adapte, et tre soumises une surveillance ou un contrle des fins de lutte contre le blanchiment de capitaux, en fonction du risque de blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme dans ce secteur. Les entreprises prestataires de services de transmission de fonds ou de valeurs, ou de services de change devraient au minimum tre soumises une autorisation pralable ou un enregistrement, et soumises des systmes efficaces de suivi et de contrle du respect des obligations nationales en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

24.

Les entreprises et les professions non financires dsignes devraient tre soumises aux mesures de rglementation et de surveillance suivantes : a) Les casinos devraient tre soumis un rgime complet de rglementation et de surveillance visant s'assurer qu'ils ont effectivement pris les mesures ncessaires pour lutter contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Au minimum : les casinos devraient tre soumis une autorisation pralable ; les autorits comptentes devraient prendre les mesures lgislatives ou rglementaires ncessaires pour empcher les criminels ou leurs complices de prendre le contrle dun casino, den devenir les bnficiaires effectifs, dy acqurir une participation significative ou de contrle, ou d'y occuper un poste de direction ou dexploitant; les autorits comptentes devraient s'assurer que le respect par les casinos de leurs obligations en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme fait lobjet dune surveillance effective.

b)

Les pays devraient s'assurer que les autres catgories d'entreprises et de professions non financires dsignes sont soumises des dispositifs efficaces de suivi et de contrle du respect de leurs obligations en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Ces mesures devraient tre prises en fonction de la sensibilit aux risques. Ces contrles peuvent tre effectus par une autorit gouvernementale ou par une organisation dautorgulation approprie, condition quune telle organisation puisse sassurer que ses membres se conforment leurs obligations en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

25.* Les

autorits comptentes devraient tablir des lignes directrices et assurer un retour de linformation qui aidera les institutions financires et les entreprises et professions non financires dsignes appliquer les mesures nationales de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, et notamment dtecter et dclarer les oprations suspectes.

C.

MESURES INSTITUTIONNELLES ET AUTRES MESURES NECESSAIRES DANS LES SYSTEMES DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME

Les autorits comptentes, leurs attributions et leurs ressources

26.* Les pays devraient mettre en place une CRF qui serve de centre national pour

recueillir ( et, dans les cas prvus, de solliciter), analyser et transmettre les dclarations doprations suspectes

2010 GAFI/OCDE - 11

FATF 40 Recommendations

et dautres informations concernant les actes susceptibles dtre constitutifs de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. La CRF devrait avoir accs, directement ou indirectement et en temps voulu, aux informations financires, administratives et en provenance des autorits de poursuite pnale pour exercer correctement ses fonctions et notamment analyser les dclarations doprations suspectes.

27.* Les pays devraient sassurer que

les enqutes sur le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme sont confies des autorits de poursuite pnale spcifiques. Les pays sont encourags soutenir et dvelopper, autant que possible, les techniques denqutes spcifiques adaptes aux enqutes sur le blanchiment de capitaux, comme la livraison surveille, les oprations sous couverture et autres techniques pertinentes. Les pays sont galement encourags utiliser dautres mcanismes efficaces tels que le recours des groupes permanents ou temporaires spcialiss dans les enqutes sur les biens, et les enqutes menes en coopration avec les autorits comptentes appropries dautres pays. Lorsquelles se livrent des enqutes sur le blanchiment de capitaux et les infractions sousjacentes, les autorits comptentes devraient pouvoir obtenir des documents et des informations pour les utiliser dans le cadre de ces enqutes et pour engager les poursuites et actions qui sy rapportent. Ceci inclut le pouvoir dappliquer des mesures coercitives pour la production de documents dtenus par des institutions financires ou dautres personnes, pour la fouille de personnes et de locaux et pour la saisie et lobtention dlments de preuve. Les autorits de surveillance devraient tre dotes des pouvoirs ncessaires pour contrler et sassurer que les institutions financires respectent leurs obligations en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, et notamment du pouvoir de procder des inspections. Ces autorits devraient tre autorises exiger des institutions financires la dlivrance de toute information ayant trait au contrle du respect de leurs obligations et imposer des sanctions administratives adaptes en cas de non respect de ces obligations. Les pays devraient doter leurs autorits comptentes impliques dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme de ressources financires, humaines et techniques adquates. Les pays devraient mettre en place des procdures visant garantir la plus haute intgrit du personnel de ces autorits. Les pays devraient faire en sorte que les responsables de laction gouvernementale, la CRF, les autorits de poursuite pnale et les autorits de surveillance disposent de mcanismes efficaces leur permettant de cooprer, et, le cas chant, de coordonner leur action au plan national en ce qui concerne llaboration et la mise en oeuvre de politiques et dactivits de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Les pays devraient faire en sorte que leurs autorits comptentes puissent examiner lefficacit de leurs systmes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en tenant des statistiques compltes sur des questions relatives lefficacit et au bon fonctionnement de ces systmes. Ces statistiques devraient porter sur les dclarations doprations suspectes reues et diffuses ; les enqutes ; les poursuites et condamnations lies au blanchiment de capitaux et au financement du terrorisme ; les biens gels, saisis ou confisqus ; et lentraide judiciaire ou les autres demandes internationales de coopration.

28.

29.

30.

31.

32.

12 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Transparence des personnes morales et constructions juridiques

33.

Les pays devraient prendre des mesures pour empcher lutilisation illicite de personnes morales par les blanchisseurs de capitaux. Les pays devraient sassurer que des informations adquates, pertinentes et jour sur les bnficiaires effectifs et sur le contrle des personnes morales peuvent tre obtenues ou consultes en temps voulu par les autorits comptentes. En particulier, les pays dans lesquels les personnes morales peuvent mettre des actions au porteur devraient prendre les mesures appropries pour faire en sorte que ces personnes ne soient pas utilises mauvais escient pour blanchir des capitaux, et devraient tre capables de dmontrer ladquation de ces mesures. Les pays pourraient envisager de prendre des mesures pour faciliter laccs aux informations sur les bnficiaires effectifs et sur le contrle des personnes morales, ncessaires aux institutions financires pour se conformer aux obligations dcoulant de la Recommandation 5. Les pays devraient prendre des mesures pour empcher lutilisation illicite de constructions juridiques par les blanchisseurs de capitaux. Les pays devraient notamment sassurer que des informations adquates, pertinentes et jour sur les trusts exprs, notamment des informations sur les personnes ayant constitu ces trusts exprs, les administrateurs et les bnficiaires, peuvent tre obtenues ou consultes en temps voulu par les autorits comptentes. Les pays pourraient envisager de prendre des mesures pour faciliter laccs aux informations sur les bnficiaires effectifs et sur le contrle des constructions juridiques, ncessaires aux institutions financires pour se conformer aux obligations dcoulant de la Recommandation 5.

34.

D.

COOPRATION INTERNATIONALE
Les pays devraient prendre des mesures immdiates pour devenir parties et mettre en uvre sans restrictions la Convention de Vienne, la Convention de Palerme, et la Convention internationale des Nations Unies de 1999 pour la Rpression du Financement du Terrorisme. Les pays sont galement encourags ratifier et mettre en uvre dautres conventions internationales appropries telles que la Convention du Conseil de lEurope de 1990 sur le Blanchiment de Capitaux, la Recherche, la Saisie et la Confiscation des Produits du Crime et la Convention Interamricaine de 2002 contre le Terrorisme.

35.

Entraide judiciaire et extradition

36.

Les pays devraient offrir rapidement, efficacement et dune manire constructive, lventail le plus large possible de mesures dentraide judiciaire pour les enqutes, les poursuites et les procdures connexes ayant trait au blanchiment de capitaux et au financement du terrorisme. En particulier, les pays : a) Ne devraient pas interdire ou assortir de conditions draisonnables ou indment restrictives loctroi de lentraide judiciaire. Devraient faire en sorte davoir des procdures claires et efficaces dexcution des demandes dentraide judiciaire. Ne devraient pas refuser dexcuter une demande dentraide judiciaire pour lunique motif que linfraction est galement considre comme portant sur des questions fiscales.

b)

c)

2010 GAFI/OCDE - 13

FATF 40 Recommendations

d)

Ne devraient pas refuser dexcuter une demande dentraide judiciaire au motif que leurs lois imposent aux institutions financires la prservation du secret ou de la confidentialit.

Les pays devraient faire en sorte que les pouvoirs dont leurs autorits comptentes doivent disposer, conformment la Recommandation 28, puissent galement tre utiliss en rponse une demande dentraide judiciaire et, si cela est conforme leur dispositif interne, en rponse une demande directe adresse par des autorits judiciaires ou de poursuite pnale trangres leurs homologues nationaux. Afin dviter les conflits de comptence, il conviendrait dtudier la possibilit dlaborer et de mettre en uvre des mcanismes permettant de dterminer, dans lintrt de la justice, le lieu de saisine le plus appropri pour les poursuites de personnes mises en cause dans des affaires sujettes des poursuites dans plusieurs pays.

37.

Les pays devraient dans toute la mesure du possible saccorder lentraide judiciaire mme en labsence de double incrimination. Lorsque la double incrimination est exige pour lentraide judiciaire ou lextradition, cette obligation devrait tre considre comme remplie, que les deux pays classent ou non linfraction dans la mme catgorie dinfractions ou quils utilisent ou non la mme terminologie pour la dsigner, ds lors que les deux pays incriminent lacte qui est la base de linfraction.

38.* Il

serait souhaitable que des mesures rapides puissent tre prises en rponse des requtes manant de pays trangers demandant didentifier, de geler, de saisir et de confisquer des biens blanchis, les produits doprations de blanchiment ou dinfractions sous-jacentes, les instruments utiliss ou destins tre utiliss pour commettre ces infractions ou des biens dune valeur quivalente. De mme, il devrait exister des mesures visant coordonner les procdures de saisie et de confiscation, pouvant inclure le partage des avoirs confisqus. Les pays devraient reconnatre le blanchiment de capitaux comme une infraction pouvant donner lieu extradition. Chaque pays devrait soit extrader ses propres nationaux, soit, lorsque le pays ne le fait pas uniquement pour des raisons de nationalit, devrait, la demande du pays requrant lextradition, soumettre laffaire sans tarder ses autorits comptentes afin que des poursuites soient engages lgard des infractions mentionnes dans la demande. Ces autorits devraient prendre leurs dcisions et conduire leurs procdures comme ils le feraient pour toute autre infraction grave dans le cadre de leur droit interne. Les pays concerns devraient cooprer, en particulier pour les aspects concernant la procdure et la preuve, afin dassurer lefficacit de ces poursuites. Sous rserve que leurs systmes juridiques le permettent, les pays pourraient envisager de simplifier lextradition en autorisant la transmission directe des demandes dextradition entre les ministres comptents, lextradition des personnes sur le seul fondement dun mandat darrt ou dun jugement et/ou lextradition simplifie des personnes acceptant de renoncer la procdure formelle dextradition.

39.

14 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Autres formes de coopration

40.* Les pays devraient faire en sorte que leurs autorits comptentes accordent leurs homologues
trangers la coopration internationale la plus large possible. Il conviendrait que soient mis en place des dispositifs clairs et efficaces pour faciliter un change rapide et constructif directement entre les homologues de chaque pays, spontanment ou sur demande, des informations ayant trait aussi bien au blanchiment de capitaux quaux infractions sous-jacentes. Ces changes devraient tre autoriss sans condition indment restrictive. En particulier : a) Les autorits comptentes ne devraient pas refuser une demande dentraide au seul motif que la demande est galement considre comme portant sur des questions fiscales. Les pays ne devraient pas, pour refuser la coopration, invoquer les lois qui imposent aux institutions financires de prserver le secret ou la confidentialit. Les autorits comptentes devraient pouvoir excuter des demandes dinformations et, si possible, procder des enqutes, pour le compte dhomologues trangers.

b)

c)

Lorsque la possibilit dobtenir des informations recherches par une autorit comptente trangre ne fait pas partie des prrogatives de lautorit homologue, les pays sont galement encourags permettre un change rapide et constructif dinformations avec les autorits non homologues. La coopration avec les autorits trangres autres que les autorits homologues pourrait avoir lieu directement ou indirectement. Lorsquelles ont un doute quant la dmarche suivre, les autorits comptentes devraient dabord contacter leurs homologues trangers pour quils leur prtent assistance. Les pays devraient mettre en place des contrles et des garanties pour faire en sorte que les informations changes par les autorits comptentes ne soient utilises que de la manire autorise et en conformit avec leurs obligations de protection de la vie prive et de protection des donnes.

2010 GAFI/OCDE - 15

FATF 40 Recommendations

GLOSSAIRE
Dans les Recommandations, les abrviations et termes ci-aprs doivent sentendre comme suit : Le terme bnficiaire effectif ( beneficial owner ) signifie la ou les personnes physiques qui in fine possdent ou contrlent le client et/ou la personne pour laquelle une transaction est effectue. Ceci comprend galement les personnes qui exercent en dernier ressort un contrle effectif sur une personne morale ou une construction juridique. Le terme Principes fondamentaux dsigne les Principes fondamentaux pour un contrle bancaire efficace publis par le Comit de Ble sur le contrle bancaire, les Objectifs et principes de la rglementation des commissions de valeurs , publis par lOrganisation internationale des commissions de valeurs, et les Principes de contrle des assurances publis par lAssociation internationale des contrleurs dassurance. On entend par catgories dsignes dinfractions : la participation un groupe criminel organis et un racket ; le terrorisme, y compris son financement ; la traite dtres humains et le trafic illicite de migrants ; lexploitation sexuelle, y compris celle des enfants ; le trafic illicite de stupfiants et de substances psychotropes ; le trafic darmes ; le trafic illicite de biens vols et autres biens; la corruption ; la fraude et escroquerie; la contrefaon de monnaie ; la contrefaon et le piratage de produits ; les crimes contre lenvironnement ; les meurtres et les blessures corporelles graves ; lenlvement, la squestration et la prise dotages ; le vol ; la contrebande ; lextorsion ; le faux ; la piraterie ; les dlits dinitis et la manipulation de marchs.

Lorsquil dtermine lventail des infractions constituant des infractions sous-jacentes dans chacune des catgories numres ci-dessus, chaque pays peut dcider, en conformit avec son droit interne,

16 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

comment il dfinira ces infractions et la nature de tout lment de ces infractions qui en fait une infraction grave. Le terme Entreprises et professions non financires dsignes signifie les : a) b) c) d) e) Casinos (y compris les casinos sur Internet), Agents immobiliers, Ngociants en mtaux prcieux, Ngociants en pierres prcieuses, Avocats, notaires, autres professions juridiques indpendantes et comptables - il sagit de membres de professions librales exerant titre indpendant, dassoci ou de salari dans un cabinet. Il ne sagit pas de professions librales exerant en interne , salaris dautres types dentreprises, ni de professionnels travaillant pour un organisme public, qui peuvent dj tre soumis des mesures de lutte contre le blanchiment de capitaux. Prestataires de services aux socits et trusts ; il sagit des personnes ou entreprises qui ne relvent pas dautres catgories vises dans les prsentes Recommandations et qui, titre commercial, fournissent des tiers tout ou partie des services suivants : elles interviennent en qualit dagent pour la constitution dune personne morale ; elles interviennent (ou procdent aux arrangements ncessaires afin quune autre personne intervienne) en qualit dadministrateur ou de secrtaire gnral dune socit de capitaux, dassoci dune socit de personnes ou de titulaire dune fonction similaire pour dautres personnes morales ; elles fournissent un sige, une adresse commerciale ou des locaux, une adresse administrative ou postale une socit de capitaux, une socit de personnes ou toute autre personne morale ou construction juridique ; elles interviennent (ou procdent aux arrangements ncessaires afin quune autre personne intervienne) en qualit dadministrateur dun trust exprs ; elles interviennent (ou procdent aux arrangements ncessaires afin quune autre personne intervienne) en qualit dactionnaire agissant pour le compte dune autre personne.

f)

Le Seuil dsign vise le montant fix dans les Notes interprtatives. Le terme Institution financire signifie toute personne ou entit qui exerce titre commercial une ou plusieurs des activits ou oprations suivantes au nom ou pour le compte dun client : 1. 2. Acceptation de dpts et dautres fonds remboursables du public.5 Prts.6

Y compris la gestion de patrimoine.

2010 GAFI/OCDE - 17

FATF 40 Recommendations

3. 4. 5.

Crdit-bail.7 Transferts dargent ou de valeurs.8 mission et gestion de moyens de paiement (par exemple, cartes de crdit et de dbit, chques, chques de voyage, virements et lettres de change, monnaie lectronique). Octroi de garanties et souscriptions dengagements. Ngociation sur : (a) les instruments du march montaire (chques, billets, certificats de dpt, produits drivs etc.) ;

6. 7.

(b) le march des changes ; (c) les instruments sur devises, taux dintrt et indices ; (d) les valeurs mobilires ; (e) les marchs terme de marchandises. 8. Participation des missions de valeurs mobilires et prestation de services financiers connexes. Gestion individuelle et collective de patrimoine. Conservation et administration de valeurs mobilires, en espces ou liquides, pour le compte dautrui. Autres oprations dinvestissement, dadministration ou de gestion de fonds ou dargent pour le compte dautrui. Souscription et placement dassurances vie et dautres produits dinvestissement en lien avec une assurance.9 Change manuel.

9. 10.

11.

12.

13.

Y compris notamment : crdits la consommation, crdits hypothcaires, affacturage avec ou sans recours, financement de transactions commerciales (forfaitage inclus).
7

Non compris le crdit bail financier se rapportant des produits de consommation.

Il sagit des activits financires du secteur formel ou informel, par exemple les remises de fonds alternatives. Voir la Note interprtative de la Recommandation Spciale VI. Ne sont pas concernes les personnes physiques ou morales qui fournissent exclusivement aux institutions financires un message ou tout autre systme de support des fins de transmission de fonds. Voir la Note interprtative de la Recommandation Spciale VII.
9

Sont concernes aussi bien les entreprises dassurance que les intermdiaires en assurances (agents et courtiers).

18 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Lorsquune activit financire est exerce par une personne physique ou morale de manire occasionnelle ou trs limite (selon des critres quantitatifs et dans labsolu), de sorte que le risque de blanchiment de capitaux est faible, un pays peut dcider que lapplication de tout ou partie des mesures anti-blanchiment nest pas ncessaire. Dans des circonstances strictement limites et justifies, et sil est dmontr que le risque de blanchiment est faible, un pays peut dcider de ne pas appliquer une partie ou lensemble des Quarante Recommandations certaines des activits financires numres ci-dessus. CRF signifie Cellule de renseignements financiers. Construction juridique vise les trusts exprs et les autres structures similaires. Personne morale vise les socits de capitaux ou de personnes, fondations, Anstalten ou associations, ou tout organisme similaire pouvant tablir une relation daffaires permanente avec une institution financire ou autrement dtenir des biens. Compte de passage vise les comptes de correspondant qui sont utiliss directement par des tiers pour excuter des oprations pour leur propre compte. Une personne politiquement expose (PPE) est une personne qui exerce ou a exerc dimportantes fonctions publiques dans un pays tranger ; par exemple, de Chef dtat ou de gouvernement, de politiciens de haut rang, de hauts responsables au sein des pouvoirs publics, de magistrats ou militaires de haut rang, de dirigeants dune entreprise publique ou de responsables de parti politique. Les relations daffaires avec les membres de la famille dune PPE ou les personnes qui lui sont troitement associes prsentent, sur le plan de la rputation, des risques similaires ceux lis aux PPE elles-mmes. Cette expression ne couvre pas les personnes de rang moyen ou infrieur relevant des catgories mentionnes ci-dessus. Lexpression banque fictive vise une banque qui a t constitue dans une juridiction o elle na aucune prsence physique et qui nest pas affilie un groupe financier rglement. Les termes autorits de surveillance visent les autorits comptentes dsignes charges dassurer le contrle de la conformit des institutions financires aux obligations en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Les termes Recommandations du GAFI visent les prsentes Recommandations et les Recommandations Spciales du GAFI sur le financement du terrorisme.

2010 GAFI/OCDE - 19

FATF 40 Recommendations

INTERPRETATIVE NOTES
Gnralits 1 2 Dans ce document, le terme pays vise galement les territoires ou les juridictions . Les Recommandations 5-16 et 21-22 requirent des institutions financires ou des entreprises et professions non financires dsignes certaines mesures. Ceci renvoie lobligation faite aux pays de prendre des mesures qui obligeront les institutions financires ou les entreprises et professions non financires dsignes tre en conformit avec chacune des Recommandations. Les obligations de base dictes par les Recommandations 5, 10 et 13 devraient tre formules dans un texte lgislatif ou rglementaire, alors que les lments plus dtaills de ces Recommandations, ainsi que les obligations dictes par dautres Recommandations, pourraient tre imposs soit par un texte lgislatif ou rglementaire, soit par dautres moyens contraignants mis en uvre par une autorit comptente. Lorsquune institution financire est cense avoir une connaissance satisfaisante dun sujet, cette institution doit pouvoir justifier des mesures prises cet effet auprs des autorits comptentes. Pour se conformer aux Recommandations 12 et 16, les pays ne doivent pas ncessairement adopter des dispositions lgislatives ou rglementaires concernant exclusivement les avocats, notaires, comptables et autres entreprises et professions non financires dsignes, ds lors que ces entreprises ou ces professions sont couvertes par les dispositions lgislatives ou rglementaires applicables aux activits en cause. Les Notes interprtatives qui sappliquent, lorsque ceci est appropri, aux institutions financires, sappliquent galement aux entreprises et professions non financires dsignes.

Recommandations 5, 12 et 16 Les seuils dsigns de transaction (dans le cadre des Recommandations 5, 12 et 16) sont les suivants : Institutions financires (pour les clients occasionnels dans le cadre de la Recommandation 5) US$/ 15 000. Casinos, y compris ceux sur Internet (dans le cadre de la Recommandation 12) - USD/ 3 000. Ngociants en mtaux prcieux et en pierres prcieuses lorsque la transaction se fait en espces (dans le cadre des Recommandations 12 et 16) - USD/ 15 000.

Les transactions financires dpassant lun des seuils dsigns sont celles o la transaction est excute en une seule ou plusieurs oprations entre lesquelles semble exister un lien.

20 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Recommandation 5 Devoir de vigilance relatif la clientle et interdiction davertir le client 1. Si, lors de ltablissement dune relation daffaires, ou au cours de cette relation, ou lorsquelle procde des transactions occasionnelles, une institution financire souponne que des transactions se rapportent des oprations de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme, elle devrait : a) En principe, chercher identifier le client et le bnficiaire effectif, quil soit permanent ou occasionnel, et vrifier leur identit nonobstant toute drogation ou applicabilit dun seuil dsign. Faire une dclaration doprations suspectes la CRF conformment la Recommandation 13.

b)

2.

La Recommandation 14 interdit aux institutions financires, leurs dirigeants et leurs salaris de divulguer le fait quune dclaration doprations suspectes ou des informations connexes a t porte la connaissance de la CRF. Le risque existe que le client soit involontairement inform lorsque linstitution financire sefforce de remplir ses obligations de vigilance relatives la clientle dans ces circonstances. Le fait que le client soit inform dune ventuelle dclaration doprations suspectes ou dune ventuelle enqute pourrait compromettre les efforts ultrieurs denqute portant sur les oprations pour lesquelles il y a soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. Cest pourquoi, si une institution financire souponne quune transaction se rapporte une opration de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme, elle doit prendre en compte le risque de divulgation de linformation lorsquelle remplit ses obligations de vigilance relatives la clientle. Si linstitution financire peut raisonnablement considrer quen sacquittant de son devoir de vigilance relatif la clientle elle alertera le client ou futur client, elle pourra choisir de ne pas accomplir cette procdure et devra alors effectuer une dclaration doprations suspectes. Les institutions financires devraient veiller ce que leurs employs soient bien sensibiliss ces questions lorsquils sacquittent du devoir de vigilance relatif la clientle.

Devoir de vigilance relatif la clientle : cas des personnes morales et des constructions juridiques 4. Lorsquelles accomplissent les lments (a) et (b) des mesures de vigilance relatives la clientle et que des personnes morales ou des constructions juridiques sont en cause, les institutions financires devraient : a) Vrifier que toute personne prtendant agir au nom du client est autorise le faire et identifier cette personne. Identifier le client et vrifier son identit - les types de mesures normalement ncessaires pour sacquitter de cette obligation de manire satisfaisante sont lobtention dune preuve de la constitution ou une preuve similaire du statut juridique de la personne morale ou de la construction juridique, ainsi que lobtention des renseignements concernant le nom du client, les noms des administrateurs de trusts, la forme juridique, ladresse, les dirigeants

b)

2010 GAFI/OCDE - 21

FATF 40 Recommendations

et les dispositions rgissant le pouvoir dengager la personne morale ou la construction juridique. c) Identifier les bnficiaires effectifs, ce qui inclut une comprhension de la proprit et de la structure de contrle, et prendre toutes mesures raisonnables pour vrifier lidentit de ces personnes. Les types de mesures normalement ncessaires pour sacquitter de manire satisfaisante de cette obligation sont lidentification des personnes physiques dtenant une participation de contrle, et lidentification des personnes physiques qui constituent la tte pensante de la personne morale ou la construction juridique. Lorsque le client ou le dtenteur dune participation de contrle est une socit faisant publiquement appel lpargne, et qui est soumise des obligations rglementaires dinformation, il nest pas ncessaire de chercher identifier les actionnaires de cette socit ni de vrifier leur identit.

Les informations ou donnes pertinentes peuvent tre obtenues partir des registres publics, auprs du client ou partir dautres sources fiables. Sen remettre aux mesures didentification et de vrification dj effectues 5. Les mesures dans le cadre du devoir de vigilance relatif la clientle qui sont prvues dans la Recommandation 5 nimpliquent pas que les institutions financires identifient chaque client ou vrifient son identit chaque fois quelles procdent une transaction. Linstitution financire peut sen remettre aux mesures didentification et de vrification quelle a dj prises, moins quelle ait des doutes quant la vracit des informations obtenues. Une institution financire pourra avoir des doutes de ce type, par exemple, lorsquil y a suspicion de blanchiment de capitaux en liaison avec ce client ou lorsque les oprations excutes sur le compte du client se modifient trs sensiblement, dune manire qui nest pas conforme lactivit connue du client.

Moment de la vrification 6. Parmi les circonstances o il serait permis dachever les vrifications aprs ltablissement de la relation daffaires, parce quil est essentiel de ne pas interrompre le droulement normal de la transaction, on citera les exemples suivants : Oprations nimpliquant pas la prsence physique des parties. Oprations sur valeurs mobilires. Dans le secteur des valeurs mobilires, les socits et intermdiaires peuvent tre dans lobligation dexcuter trs rapidement les transactions, aux conditions du march valables au moment o le client les contacte, et la ralisation de la transaction peut tre ncessaire avant que la vrification de lidentit ne soit termine. Les activits dassurance vie. Pour les oprations dassurance vie, les pays peuvent autoriser lidentification et la vrification de lidentit du bnficiaire de la police dassurance aprs tablissement de la relation daffaires avec le titulaire de la police. Toutefois, dans tous ces cas, lidentification et la vrification doivent intervenir au moment ou avant la liquidation des prestations, ou au moment o le bnficiaire a lintention dexercer les droits acquis au titre de la police dassurance. Les institutions financires devront galement mettre en place des procdures de gestion des risques pour ce qui concerne les conditions dans lesquelles un client pourra bnficier de la relation daffaires avant la vrification. Ces procdures devraient comprendre un ensemble de mesures comme une limitation du nombre, du type et/ou du montant des transactions pouvant

7.

22 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

tre excutes et la surveillance des transactions importantes ou complexes dpassant les normes attendues pour ce type de relations. Les institutions financires devraient se reporter au document du Comit de Ble concernant le devoir de vigilance relatif la clientle10 (Point 2.2.6) pour des exemples de mesures de gestion des risques dans le cas doprations nimpliquant pas la prsence physique des parties. Obligations didentifier les clients existants 8. Les principes qui sont noncs dans le document du Comit du Ble concentrant le devoir de vigilance relatif la clientle et qui ont trait lidentification des clients existants devraient servir de lignes directrices pour lapplication des procdures en la matire aux institutions exerant des activits bancaires et ils pourraient sappliquer aux autres institutions financires lorsquils sont pertinents.

Mesures simplifies ou rduites du devoir de vigilance relatif la clientle 9. La rgle gnrale est que les clients doivent tre soumis lensemble des mesures relevant du devoir de vigilance relatif la clientle, et notamment lobligation didentifier le bnficiaire effectif. Dans certains cas, nanmoins, le risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme est plus faible, les informations sur lidentit du client et sur le bnficiaire effectif de ce dernier sont publiques ou il existe ailleurs, dans les systmes nationaux, des contrles appropris. Dans ces circonstances, il pourrait tre raisonnable pour un pays dautoriser ses institutions financires appliquer des mesures simplifies ou rduites de vigilance relatives la clientle lorsquil sagit didentifier le client et le bnficiaire effectif et de vrifier leur identit. On citera comme exemples de clients auxquels on pourrait appliquer des mesures simplifies ou rduites de vigilance relatives la clientle : Les institutions financires, lorsquelles sont soumises des obligations de lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le financement du terrorisme conformes aux Recommandations du GAFI et quelles font lobjet dune surveillance pour la conformit ces obligations. Les socits faisant publiquement appel lpargne qui sont soumises des obligations rglementaires dinformation, Les administrations et les entreprises publiques.

10.

11.

Des mesures simplifies ou rduites de vigilance relatives la clientle pourraient sappliquer galement aux bnficiaires effectifs de comptes groups dtenus par des entreprises ou professions non financires dsignes, ds lors que ces entreprises ou professions sont soumises des obligations de lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le financement du terrorisme en conformit avec les Recommandations du GAFI et font lobjet de systmes efficaces de suivi et de surveillance du respect de ces obligations. Les banques devraient galement se reporter au document de Ble relatif au devoir de vigilance relatif la clientle (Point 2.2.4), qui fournit des indications prcises sur les situations o une institution dtenant

10

Le document du Comit de Ble concernant le devoir de vigilance relatif la clientle vise le document intitul Devoir de diligence au sujet de la clientle publi en octobre 2001 par le Comit de Ble sur le contrle bancaire.

2010 GAFI/OCDE - 23

FATF 40 Recommendations

des comptes peut confier un client ayant qualit dintermdiaire financier professionnel lexcution des obligations de vigilance sur les clients de ce dernier ou ses propres clients (cest--dire les bnficiaires effectifs du compte bancaire). Le cas chant, le document de Ble concernant le devoir de vigilance relatif la clientle pourrait aussi fournir des indications pour les comptes similaires dtenus par dautres types dinstitutions financires. 12. Des mesures simplifies ou rduites de vigilance relatives la clientle pourraient tre galement acceptables pour divers types de produits ou de transactions, notamment (liste purement illustrative) : Les polices dassurance vie lorsque la prime annuelle nest pas suprieure 1 000 USD/ lorsquelles comportent une prime unique qui nest pas suprieure 2 500 USD/. Les polices dassurance pour des rgimes de retraite sil ny a pas de clause de rachat et si la police dassurance ne peut pas tre utilise comme sret. Les rgimes de retraite ou similaires qui servent des prestations de retraite aux employs, lorsque les cotisations sont acquittes par prlvement sur les salaires et que la rglementation du rgime nautorise pas la cession des droits dtenus par un membre dans le cadre du rgime.

13.

Les pays pourraient galement dcider sil convient dautoriser les institutions financires appliquer ces mesures simplifies uniquement aux clients relevant de leur juridiction ou galement aux clients relevant de toute autre juridiction dont ils considrent quelle se conforme aux Recommandations du GAFI et a effectivement mis en uvre ces Recommandations. Les mesures simplifies de vigilance relatives la clientle ne sont pas acceptables lorsquil y a soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme, ou en cas de circonstances spcifiques prsentant un risque plus lev.

Recommandation 6 Les pays sont encourags tendre les obligations de la Recommandation 6 aux individus qui exercent dimportantes fonctions publiques dans leur propre pays. Recommandation 9 Cette Recommandation ne sapplique pas aux relations de sous-traitance ou de mandat. Cette Recommandation ne sapplique pas non plus aux relations, comptes ou transactions entre institutions financires pour leurs clients. Ces relations font lobjet des Recommandations 5 et 7. Recommandations 10 et 11 En ce qui concerne les activits dassurance, le terme transactions vise le produit mme dassurance, le paiement de la prime et les prestations. Recommandation 13 1. On entend par activit criminelle au sens de la Recommandation 13 :

24 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

(a)

tous actes criminels constituant dans le pays une infraction sous-jacente dans le cadre du blanchiment de capitaux, ou au minimum, les infractions constituant une infraction sous-jacente en vertu de la Recommandation 1.

(b)

Les pays sont vivement encourags adopter la solution (a). Toutes les oprations suspectes, y compris les tentatives doprations, devraient tre dclares quel que soit le montant de lopration. 2. Pour lapplication de la Recommandation 13, les oprations suspectes devraient tre dclares par les institutions financires, que ces oprations soient ou non considres comme portant galement sur des questions fiscales. Les pays devraient tenir compte du fait que, pour dissuader les institutions financires de dclarer une opration suspecte, les blanchisseurs de capitaux sefforceront sans doute daffirmer, entre autres, que leurs oprations portent sur des questions fiscales.

Recommandation 14 (avertir le client) Le fait quun avocat, un notaire, une autre profession juridique indpendante ou un comptable, agissant en qualit de juriste professionnel indpendant, sefforce de dissuader un client de se livrer une activit illicite ne constitue pas un cas davertissement. Recommandation 15 Le type et ltendue des mesures prendre pour chacune des obligations dictes dans la Recommandation doivent tre appropries au risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme ainsi qu la dimension de lactivit commerciale concerne. Dans le cas des institutions financires, les dispositifs du contrle de la conformit devraient comporter la dsignation dun responsable au niveau de la direction. Recommandation 16 1 Il appartient chaque pays de dterminer quelles sont les questions qui relvent du privilge lgal ou du secret professionnel. Il sagira normalement des informations que les avocats, les notaires ou les membres des professions juridiques indpendantes reoivent ou obtiennent dun de leurs clients : (a) lorsquils valuent la situation juridique de leur client, ou (b) lorsquils accomplissent leurs devoirs de dfense ou de reprsentation du client dans le cadre de procdures judiciaires ou administratives ou dans le cadre de procdures darbitrage ou de mdiation. Lorsque les comptables sont soumis aux mmes obligations de secret professionnel, ils ne tombent pas sous lobligation de dclarer les oprations suspectes. Les pays peuvent autoriser les avocats, les notaires, les autres membres des professions juridiques indpendantes et les comptables transmettre leurs dclarations doprations suspectes aux organisations dautorgulation, pour autant que des formes appropries de coopration aient t tablies entre ces organisations et la CRF.

2010 GAFI/OCDE - 25

FATF 40 Recommendations

Recommandation 23 La Recommandation 23 ne devrait pas tre interprte comme exigeant la mise en place dun systme de rexamen priodique des autorisations donnes la prise de contrle du capital dinstitutions financires uniquement des fins de lutte contre le blanchiment de capitaux, mais elle souligne, du point de vue du GAFI, la ncessit dun rexamen des autorisations donnes aux actionnaires qui contrlent le capital dinstitutions financires (en particulier de banques et dinstitutions non bancaires). Par consquent, lorsquil existe des critres daptitude (ou dhonorabilit) des actionnaires, lattention des autorits de surveillance devrait tre attire sur leur pertinence au regard des objectifs de lutte contre le blanchiment de capitaux. Recommandation 25 Lorsquils considrent le retour dinformations qui doit tre propos, les pays devraient tenir compte des lignes directrices du GAFI sur Les meilleures pratiques suivre pour le retour de linformation vers les institutions financires et les autres personnes dclarantes . Recommandation 26 Lorsquun pays a cr une CRF, il devrait envisager de demander ladhsion au Groupe Egmont. Les pays devraient tenir compte de la Dclaration de mission du Groupe Egmont et de ses Principes pour lchange dinformations entre cellules de renseignements financiers pour les cas de blanchiment dargent . Ces documents noncent dimportantes lignes directrices concernant le rle et les fonctions des CRF ainsi que les mcanismes dchange dinformations entre CRF. Recommandation 27 Les pays devraient envisager de prendre des mesures, y compris lgislatives, au niveau national, pour permettre leurs autorits comptentes enqutant sur des activits de blanchiment de capitaux de diffrer larrestation de personnes suspectes et/ou la saisie de fonds, ou de ne pas procder de telles arrestations et saisies, en vue didentifier les personnes impliques dans ces activits ou de rassembler des preuves. Sans ces mesures, il nest pas possible de mettre en uvre certaines procdures comme les livraisons contrles et les oprations sous couverture. Recommandation 38 Les pays devraient envisager : (a) De crer un fonds pour les actifs saisis dans le pays considr, dans lequel seront dposs en tout ou partie les biens confisqus, pour une utilisation en faveur des autorits de poursuite pnale, de sant, dducation ou pour tout autre utilisation approprie. De prendre, lorsque cest possible, les mesures ncessaires pour leur permettre de partager avec ou entre dautres pays les biens confisqus, en particulier lorsque la confiscation est le rsultat direct ou indirect dactions oprationnelles coordonnes.

(b)

26 - 2010 GAFI/OCDE

Les 40 Recommandations du GAFI

Recommandation 40 1. Aux fins de la prsente Recommandation : Homologues vise les autorits qui exercent des responsabilits et fonctions similaires. Autorit comptente vise toutes les autorits administratives et oprationnelles charges de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, notamment les CRF et les autorits de surveillance.

2.

En fonction du type dautorit comptente implique et selon la nature et lobjet de la coopration, divers canaux peuvent tre appropris pour lchange dinformations. Parmi les mcanismes ou canaux pouvant tre utiliss pour lchange dinformations, on peut citer titre dexemples : les accords ou arrangements bilatraux ou multilatraux, les protocoles daccord, les changes dinformations sur base de la rciprocit ou les changes dinformations via les organisations internationales ou rgionales appropries. Toutefois, cette Recommandation ne couvre pas la coopration se rapportant lentraide judiciaire ou lextradition. Lchange indirect dinformations avec les autorits trangres autres quhomologues vise les situations o linformation demande provient de lautorit trangre via une ou plusieurs autorits nationales ou trangres avant dtre reue par lautorit demandant linformation. Lautorit comptente demandant linformation devrait toujours indiquer clairement dans quel but et pour le compte de qui la demande est formule. Les CRF devraient pouvoir excuter des demandes dinformations pour le compte dhomologues trangers lorsque cela peut tre pertinent pour lanalyse de certaines transactions financires. Au minimum, les demandes dinformations devraient contenir : Les recherches dans leurs propres bases de donnes, notamment en ce qui concerne les informations se rapportant aux dclarations doprations suspectes. Les recherches dans dautres bases de donnes auxquelles elles peuvent avoir accs directement ou indirectement, y compris les bases de donnes des autorits de poursuite pnale, les bases de donnes publiques, les bases de donnes administratives, les bases de donnes disponibles sur le march.

3.

4.

Lorsqu'elles y sont autorises, les CRF devraient galement contacter d'autres autorits comptentes et des institutions financires afin d'obtenir les informations pertinentes.

2010 GAFI/OCDE - 27