Crdits dexploitation : Le cycle de production dune entreprise comprend trois phases : achat fabrication vente, et souvent des problmes

es peuvent intervenir durant lune de ces tapes, ce qui peut causer des difficults de trsorerie lentreprise, se traduisant par une hausse du Besoin en Fond de Roulement (BFR) dpassant la couverture du Fond de Roulement (FR). Dans ce contexte bien prcis, le banquier est souvent sollicit pour mettre en place des crdits court terme dont la dure ne peut excder une (1) anne. Il sagit de :  Les crdits par caisse  Les crdits par signature.

Crdits par caisse :

LES CREDITS PAR CAISSE GLOBAUX : Appels gnralement crdits de trsorerie , et sont qualifis ainsi parce quils sont destins allger la trsorerie de lentreprise sans pour autant tre associs un lment de lactif, ils peuvent se prsenter sous plusieurs formes : ? ? ? ? Facilit de caisse. Dcouvert Crdit de campagne Crdit relais.

LES CREDITS PAR SIGNATURE : Le banquier, de par limportance du mtier quil exerce, est constamment astreint une intgrit morale et une situation financire irrprochables. Ces exigences auquel il rpond font de lui un acteur conomique part, et dont la rputation ne peut tre mise en doute. Cette rputation peut tre profitable aux entreprises cherchant un garant, quand celui-ci devient une condition indispensable la ralisation des oprations traites par ces entreprises avec ses diffrents partenaires. Ainsi, il fera bnficier lentreprise cliente de la qualit de sa signature (do le nom de crdits par signature ) en se portant caution de sa solvabilit. Ces crdits ont pour avantage dviter limmobilisation de capitaux pour le banquier. Mais, le risque de dfaillance du client ntant jamais nul, celui-ci devra tre minutieusement analys afin de savoir si lentreprise sollicitant le crdit indirect le mrite.

Appels galement crdits indirects, les crdits par signature ne ncessitent pas un dcaissement de fonds, la banque ne fait que prter sa signature, et donc sa rputation, en sengageant honorer une dette de son client en cas de sa dfaillance. On compte parmi les crdits par signature, plusieurs types, savoir : 1. Aval : Cest un engagement donn sur un effet de commerce, par une personne appele avaliste ou avaliseur (ici cest la banque), en vue de garantir le paiement de cet effet. Lavaliste sengage solidairement et conjointement payer le montant de leffet avaliser lchance, dans le cas o le dbiteur avalis ne viendrait pas le faire la date prvue par le papier. Laval peut tre port sur leffet ou tre donn par acte spar. Il peut tre inconditionnel (aucune limitation nest alors fixe par lavaliseur) ou conditionnel (lengagement est nuanc par des limitations en temps et en montants ). Lorsque laval est donn par acte spar, pour une personne dment dnomme, lavaliseur nest tenu quenvers lavalis.

Laval bancaire est ralis par apposition de la mention bon pour aval suivi du montant de laval et de la signature du banquier au recto de leffet. 2. Le crdit dacceptation : Dans le crdit dacceptation, le banquier soblige cambiairement sans avoir normalement rgler effectivement la traite car il est convenu que le client fera les fonds avant lchance et la prsentation des effets . Ce type de crdits est particulirement frquent dans les oprations de commerce extrieur, notamment pour lobtention de dlais de paiement. Nous pouvons citer deux exemples dapplication du crdit dacceptation sur le march intrieur :  Lorsque le banquier nest pas en mesure descompter une traite prsente par son client, il laccepte afin de faciliter son escompte auprs dun confrre. Il supporte ainsi le risque de non-remboursement tout en vitant une charge de trsorerie.  Deux banques (ou plus) peuvent accepter de se partager le risque de nonremboursement et la charge de trsorerie.

Le crdit dacceptation se traduit par lapposition de la mention bon pour acceptation au recto de la traite.