FEUILLE DE REVELATION ET

DANALYSE DES PROBLEMES

Direction de lAudit
Audit Interne
Fait par : Belouas Youssef
Le : 04/12/2013
Test N : D
e!ue par : """"""""""""""""""""""#
Le : 0$/12/2013
Proble !
Non fia%ilit& du sto'( p)*si+ue et du sto'( 'o,pta%le suite - un 'u,ul de fon'tion peut entrainer un
d&tourne,ent de sto'(
"on#t$t !
.n &'art non e/pli+u& entre le sto'( p)*si+ue et le sto'( 'o,pta%le a &t& 'onstat&0 +ui s1&l2!e - plus de 4
,illions d1euros0 soit 1$3 du sto'( 'o,pta%le
"$u#e# !
.n 'u,ul de fon'tion pour les ,a4asiniers
La non 'o,,uni'ation des &'arts trou!&s lors de l1in!entaire au/ dire'teurs d1usine
A%sen'e de 'ontr5le par les dire'teurs d1usine
"on#%&uence# !
is+ue de d&tourne,ent de sto'(
Diffi'ult& du sui!i des sto'(s

Infor,ation ine/a'te sur le sto'( 'o,pta%le et le sto'( p)*si+ue
Reco$nd$tion# !
.n 'ontr5le doit 6tre i,p&rati!e,ent fait de la part du dire'teur d1usine
Infor,er la dire'tion en 'as d1&'art si4nifi'atif
Affe'ter une personne +ui pourra aider le ,a4asinier dans l1a''o,plisse,ent de 'ette t7')e