Finance Islamique et développement local et social : Les contributions des

fonds Zakat Waqf et Microfinance

Le plan
• Introduction

• Défnition de la Zakat , Waqf et Microfinance

• Les bénéficiaires de la Zakat , Waqf et microfinance

• Le role de la zakat en developpement social

• Le role du waqf dans le developpement Social et local

• Le role de la microfinance dans le developpement Social et local

• Conclusion

Introduction :
La finance islamique est une finance dont le mode de fonctionnement repose sur les principes de
la charia. La justice, l'équité et la transparence sont les principales valeurs retenues par ce
système de finance. La finance islamique diffère des autres par sa vision particulière du capital et
du travail . La finance islamique a connu ces derniers temps , un essor remarquable au détriment
de la finance classique , grace à sa résistance à la crise financière que vive le monde depuis
2008 . La base de ce succès revient essentiellement à ses fondements réligieux et ses régulateurs
moraux . C'est ce qui a conduit un certain nombre de pays de donner plus d'importance à la
finance islamique en établissant des lois et règlements pour y faciliter la mise en application . La
finance islamique dispose de plusieurs instruments comme la Zakat , le Waqf , la microfinance
islamique et qui jouent un role fondamental en matière de développement économique et social
et l’exploitation de ces outils d’une manière efficace en respectant les préceptes de la charia et
dans le cadre d’une bonne gouvernance financière et comptable conduira, certainement, à la
concrétisation du développement socio-économique.

Définition de la Zakat, Waqf et Microfinance

Zakat : La zakat est un terme utilisé en finance islamique qui désigne l’obligation pour un
musulman de donner chaque année un montant donné de sa richesse personnelle par charité ,
elle est obligatoire pour les musulmans car elle a pour but de les purifier physiquement et
mentalement de leurs gains annuels excédentaires et supérieurs à l’essentiel requis pour
subvenir aux besoins d’une personne ou d’une famille.
Waqf : Est dans le droit islamique, une donation faite à perpétuité par un particulier à une
œuvre d'utilité publique, pieuse ou charitable, ou à un ou plusieurs individus. Le bien donné
en usufruit est dès lors placé sous séquestre et devient inaliénable.

Microfinance : La microfinance fait surtout référence au micro-crédit. Un micro crédit

correspond à un crédit d’un faible montant destiné avant tout à des personnes ayant pas ou peu
de revenus. Ou encore c’est le moyen de mettre des systèmes financiers au service des pauvres
n’ayant pas accès aux institutions financières classiques.
Les bénéficiaires de la Zakat , Waqf et microfinance
Catégories de bénéficiaires de la zakat  :
Les attributaires de la zakat , qui sont au nombre de huit ont été clairement cités dans le Coran ,
Sourat Al-Tawba verset 60
La détérmination précise de la liste des attributaires coupe la voie aux mauvaises interpretations
des gouvernants quels qu'ils soient et évite d'affecter les oeuvres de charité à ceux qui n'ouvrent
pas droit en risquant de sanctionner ceux qui en ont besoin . Une mauvaise distribution dans ce
domaine conduit nécessairement à des déséquilibres socio-économique graves , comme c'est cas
de nos jours . Les bénéficiaires sont donc :
1/ Les pauvres : sont ceux qui gagnent leur pain au jour le jour.
2/ Les indigents : sont les miséreux, qui ne possèdent rien.
3/ Ceux dont on cherche à rallier les cœurs : sont les non-musulmans qu’on encourage à
embrasser l’islam et les nouveaux convertis pour raffermir leur foi. 
4/ Les voyageurs dépourvus : couvrent tous ceux qui sont loin de leur pays et se trouvent, par ce
fait, dans la gêne. Ceux-ci ont droit à être assistés d’une part du revenu de la zakât, même s’ils
sont réputés disposer de biens dans leur patrie
5/ Dans la voie de Dieu : Il s’agit de toute action faite pour mériter la grâce de Dieu, notamment
les actions de développement humain comprenant l’éducation et la santé ou encore le logement
social ou quelques infrastructures.
6/ Les agents de collecte et de redistribution de Zakat : Le coran et la sunna autorisent ceyx qi
travaillent pour la zakat à recevoir une part de la collecte sans qu'ils soient nécessairement
pauvres . Ce droit leur est conféré en contrepartie des efforts fournis lors de la collecte et de la
distribution de la Zakat et non pas pour des raisons de pauvreté .
7/ À libérer des insolvables : II s’agit des personnes qui ont contracté une dette et qui n’arrivent
pas, malgré leur bonne volonté, à la solder.
8/ L'affranchissement des esclaves musulmans : Ainsi, le musulman désireux de plaire à Dieu
rachète et affranchi un plusieurs esclaves.

Catégories de bénéficiaires du Waqf :

• En général : Le Waqf soutient les soins des pauvres, des faibles et des incapables, et
c'est ce que font la plupart des types de waqf, qui bénéficient à la société dans son
ensemble.
• La famille : Le waqf bénéficie des proches du donateur ou des individus identifiés,
uniquement en cas de décès des bénéficiaires spécifiés, et le waqf est transféré au profit
des proches et du public
Catégories de bénéficiaires de la microfinance  :

Le bénéficiaire des services du dispositif de microcrédit est une personne à faible revenu et non
qualifiée pour bénéficier des institutions financières officielles car elles ne remplissent pas leurs
conditions (garanties, contribution personnelle, etc.). .
 
• Dans les zones rurales , la plupart d'entre eux sont de petits agriculteurs ou ont de
petites activités dans le domaine de la conversion alimentaire, de l'industrie
traditionnelle ou de la petite entreprise.
• En milieu urbain, les clients sont plus diversifiés: petits commerçants, prestataires de
services, artisans, vendeurs de rue, etc.
  Ils sont généralement qualifiés de petits entrepreneurs, dont la plupart travaillent dans le
secteur illégal, ce qui leur permet d’être considérés comme des microcrédits. Ce microcrédit
s’adresse donc aux particuliers qui composent ce secteur du marché, qui a été exclu où privé
des services d’institutions financières traditionnelles (banques).
Le rôle de la zakat et Waqf et microfinance en développement social et local :
Le rôle des fonds de Waqf dans le développement social :
Le Waqf est l’une des composantes du développement social qui repose sur des processus de
changement social axés sur la construction sociale et ses fonctions afin de satisfaire les besoins
sociaux des individus et de fournir des services publics appropriés dans les domaines de
l’éducation, de la santé, du logement, de la formation professionnelle et du développement
communautaire. Le Waqf transforme la charité en institutions qui aident à promouvoir la
société
Les fonds Waqf peuvent contribuer au développement social et culturel en soutenant des secteurs
tels que l'éducation, la santé, la culture, la religion, etc..

Le rôle des fonds de Waqf dans le développement local :

Au Maroc : Ceux qui se trouvaient debout économisaient de l'argent avec une boîte spéciale,
dans laquelle chaque enfant apprenait le métier et où quiconque cassait ses ustensiles en
céramique avait peur du châtiment de son enseignant.
Le Waqf se consacrait également à la mise en place de foyers pour cheikhs âgés, à la formation
d’aveugles vulnérables, hommes et femmes, et à ceux qui souhaitaient organiser des mariages
avec des personnes de la Méditerranée et des faibles, dans de nombreuses villes marocaines
telles que Fès, Meknès, Taza et autres. Un palais de la ville de Fès, à partir de la maison de Badr
al-Saud dans le quartier de Jazira à Fès, équipés chacun de matelas et de meubles dignes du
festin des noces. Il y avait un palais à Fès appelé Dar al-Shuyukh et un autre palais pour
organiser des cérémonies de mariage aux aveugles qui n'ont pas de maison, et à préparer et
décorer les mariées.
Et a La ville de "Marrakech", une maison dédiée aux femmes qui avaient entre elles et leurs
maris des controverses et antagonismes, ou elles vivent mangent et boivent jusqu'à que ce
conflit disparaisse et Cette maison avait de nombreuses dotations à dépenser pour elle et pour
ses résidents.
Les donateurs marocains des fonds de waqf ont également été intéressés par la création d’un
foyer et la mise en place de refuges pour accueillir des étrangers et les sans-abri et les fournir
de la nourriture et de vêtements en été et en hiver.
Le rôle de la microfinance en développement social et local :
Le rôle de la microfinance dans le développement local :
• La principale tâche des institutions de la microfinance est de favoriser le développement
communautaire aux côtés des entités chargées du développement durable, de l'État et
de la société,
• En moins de 15 ans, le secteur du microcrédit est parvenu à lutter contre les
phénomènes de pauvreté et de marginalisation, des études spécialisées sur les effets du
microcrédit sur la communauté, la famille et l'individu ont montré des aspects positifs
tels que :
• la création d'opportunités d'emploi, soit directement par les associations de
microcrédit marocaines, considérées comme les premiers utilisateurs du pays,
soit indirectement par le biais de microcrédits, qui ont permis de développer des
projets générant environ 1 million d'emplois.
• Si nous considérons que chaque petite famille marocaine visée par le microcrédit
compte en moyenne 5 personnes, environ 5 millions de personnes bénéficient
indirectement du microcrédit au Maroc. Cela s'ajoute à l'augmentation du revenu des
individus et à l'amélioration de leurs conditions de vie et au développement de leurs
entreprises et à leur accès aux marchés locaux, régionaux, nationaux et parfois
internationaux, notamment l'amélioration du revenu et du rôle de la femme au sein de
la famille. Le fait que les résultats obtenus jusqu’à présent ne soit pas suffisant, mais la
diversité des effets du microcrédit est toujours en cours pour s’améliorer.
• En 2004, la loi 18-97 prévoyait une réforme qui limitait la possibilité d'accorder des prêts
 visant à améliorer les conditions de logement des bénéficiaires ou liés au réseau d'eau
potable ou à l'installation d'électricité solaire. En 2007, il y a eu une autre réforme en
vertu de laquelle les associations de microcrédit ont été autorisées à financer des
produits d'assurance contre la maladie.
• Le rôle de la microfinance dans le développement social :
La microfinance a toujours été considérée comme une solution efficace aux problèmes
du développement social et surtout le chômage et l'investissement, En effet, cette
composante est devenue une nécessité dans tout projet de développement social visant
à améliorer le mode de vie et la qualité des populations défavorisées dans le monde
rural ou urbain. La microfinance est devenue l’un des espoirs majeurs contre la pauvreté,
car elle donne directement aux plus démunis les moyens de leur propre développement.
Au-delà du simple soutien financier, le micro crédit redonne aux plus pauvres, espoir et
dignité : l’espoir de pouvoir réaliser leur propre projet, et d’améliorer de manière
durable leurs conditions de vie et la dignité grâce à la confiance
Les buts fournies par la microfinance au développement social sont nombreux tels que :
• Justice sociale
• Sécurité et santé au travail
• Tension et violence de société faibles
• Diminution des vols sociaux
• Déplacer et organiser les ressources de la communauté
• Accompagner les familles pauvres d'activités génératrices de revenus par le
biais de petites subventions.
• Rumeur de l’esprit de solidarité entre les membres de la société.
• Soutenir les activités des diplômés et diffuser la culture de l'entrepreneuriat
• Donner aux pauvres la possibilité de sortir de la pauvreté
• Assurer de meilleures conditions aux segments vulnérables de la nutrition, de
l'éducation, des soins de santé et du logement pour les pauvres familles.
• Assurer la viabilité financière des pauvres par la mise en place de systèmes
financiers offrant des services.
• Performance efficace pour réduire la pauvreté et aider les pauvres à
augmenter leurs revenus

Le rôle de la zakat dans le développement social :

La Zakat est le troisième pilier de l’islam, un culte financier d’une grande importance sur le plan
économique et social, elle a un rôle important à jouer dans l'élimination de certains problèmes
du développement social, dont le principal consiste à réduire le fossé qui sépare les riches et les
pauvres ce qui entraîne l’élimination de la stratification entre les groupes sociaux . La classe a de
graves conséquences pour les parasites sociaux tels que le vol, la fraude, le pillage, la
corruption, etc.
La performance de la Zakat par les riches aux pauvres augmente le processus de solidarité
sociale réclamé par les théories du développement moderne et en fait c’est un des piliers les
plus importants du pouvoir de la société. Les banques de la Zakat y travaillent également, à
savoir les employés des fonds de la Zakat, qui aident à organiser la collecte et la distribution, ce
qui les rend plus efficaces qu’avant.
La zakat vise également à résoudre deux problèmes, économiques et sociaux à la fois :
la pauvreté et le chômage; Lors de la redistribution annuelle de la richesse en fonction de taux
et de quorum spécifiques, toutes les théories économiques s’efforcent de réduire la pauvreté en
raison du danger qu’elle représente pour le processus de développement social. De son côté, la
Zakat vise à éliminer le chômage ou, du moins, à le réduire en fournissant du capital à ceux qui
ne le possèdent pas sans intérêts et sans rembourser le capital, ce qui encourage
l'investissement de ces fonds et bénéfices, et atteindre ainsi des emplois

Parmi ses avantages sociaux:

1 : Un coup de pouce pour les besoins des pauvres, qui sont nombreux dans la majorité des
pays.
2 : La zakat renforce les musulmans et suscite leur intérêt,
3 : réduire l'envie et la haine parmi la population, en particulier entre les riches et les pauvres
4 : Expansion et simplification des fonds
5 : Une expansion du cercle de l'utilisation de l'argent dans les sociétés plutôt que de rester
dans les mains des riches seulement.
6 : Soutenir les instituts du Coran et les universités religieuses et spécialisées et leur rôle pour
assurer l'étudiant des connaissances
7 : Aide à résoudre le problème du chômage en orientant une partie des fonds de la Zakat à
prêter aux jeunes pour construire de petits projets ou grands projets et permet à de nombreux
membres de la société d’avoir un travail
Conclusion
Pour conclure on peut dire qu’il existe potentiellement dans le monde musulman une quantité
considérable de financement social disponible qui attend d'être mobilisé et canalisé pour éliminer
les maux sociaux. L'incidence élevée de l'extrême pauvreté dans le monde musulman est très
embarrassante. Le réseau des banques islamiques et le système des Awqaf, zakat et microfinance
sont des institutions puissantes qui mobilisent la finance sociale potentiellement disponible et en
font le meilleur usage possible en matière de développement social, en particulier pour éliminer
la pauvreté extrême. Un plan et une stratégie de développement rigoureux basés sur la recherche
doivent être élaborés dans chaque pays musulman pour revitaliser le système bancaire islamique
et les Awqaf afin de mobiliser la finance sociale afin de synchroniser le progrès social avec le
progrès économique dans le monde musulman.

Biblographie:
• https://www.kantakji.com/wakf/%D8%AF%D9%88%D8%B1-
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• https://www.kantakji.com/wakf/
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%D9%85%D8%A7%D8%B9%D9%8A%D8%A9.aspx
• http://repository.sustech.edu/handle/123456789/6989
• https://www.univ-
setif.dz/MMAGISTER/images/facultes/SEG/2015/these%20djaafar
%20soumia.pdf
• https://www.findevgateway.org/ar/library/
%D9%82%D8%B7%D8%A7%D8%B9-%D8%A7%D9%84%D8%AA
%D9%85%D9%88%D9%8A%D9%84-%D8%A7%D9%84%D8%A3%D8%B5%D8%BA
%D8%B1-%D9%81%D9%8A-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%BA%D8%B1%D8%A8
• https://www.maghress.com/attajdid/15258
• https://platform.almanhal.com/Files/2/7791