EVALUATION TABLEAU DE BORD 

EXERCICE 1)

Mission : Analyser le budget de trésorerie prévisionnel et prévoir son équilibrage

Définition du plan de Trésorerie :

Le plan de trésorerie est un document qui permet d'identifier tous les encaissements et tous les
décaissements prévisibles d'une entreprise au cours de la première année de son existence. Les
encaissements et les décaissements sont ventilés mois par mois sur une année. 

Le plan de trésorerie est un instrument de suivi de la gestion.

Il informe l'entreprise sur la possibilité d'assurer le financement de son activité au cours de l'année (ou
des mois à venir).
S'il apparait un déficit de trésorerie il faut alors comparer ce besoin de financement avec les lignes de
crédit possibles, négociés avec les banques.

VOIR EXCEL 

Exercice 2 :

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