CURSO GESTIÓN CONTABLE

EVALUACIÓN T2
GRUPO

INTEGRANTES APELLIDOS Y NOMBRES

% PARTICIPACIÓN
ELEMENTO CÓDIGO
6 60
6 601
6 6011
6 602
6 603
6 6031
6 6032
6 6033
6 604
6 6041
6 6042
6 609
6 6091
6 60911
6 60912
6 60913
6 60914
6 60919
6 6092
6 60921
6 60922
6 60923
6 60924
6 60925
6 6093
6 60931
6 60932
6 60933
6 60934
6 60935
6 6094
6 60941
6 60942
6 60943
6 60944
6 60945
6 61
6 611
6 6111
6 612
6 6121
6 613
6 6131
6 6132
6 6133
6 614
6 6141
6 6142
6 62
6 621
6 6211
6 6212
6 6213
6 6214
6 6215
6 622
6 623
6 624
6 625
6 627
6 6271
6 6272
6 6273
6 6274
6 6275
6 6276
6 6277
6 628
6 629
6 6291
6 6292
6 6293
6 6294
6 62941
6 62942
6 63
6 631
6 6311
6 63111
6 63112
6 6312
6 6313
6 6314
6 6315
6 632
6 6321
6 6322
6 6323
6 6324
6 6325
6 6326
6 6327
6 6329
6 633
6 634
6 6341
6 6342
6 63421
6 63432
6 6343
6 6344
6 6345
6 635
6 6351
6 6352
6 6353
6 6354
6 6355
6 6356
6 636
6 6361
6 6362
6 6363
6 6364
6 6365
6 6366
6 6367
6 637
6 6371
6 6372
6 6373
6 638
6 639
6 6391
6 6392
6 64
6 641
6 6411
6 6412
6 6413
6 6414
6 6415
6 6416
6 6419
6 642
6 643
6 6431
6 6432
6 6433
6 6434
6 6439
6 644
6 6442
6 6443
6 645
6 6451
6 6452
6 6453
6 6454
6 65
6 651
6 652
6 653
6 654
6 655
6 6551
6 65511
6 65512
6 65513
6 65514
6 65515
6 65516
6 6552
6 65521
6 65522
6 65523
6 65524
6 65525
6 656
6 658
6 659
6 6591
6 6592
6 66
6 661
6 6611
6 6612
6 6613
6 66131
6 66132
6 66133
6 66134
6 662
6 6621
6 6622
6 67
6 671
6 6711
6 6712
6 6713
6 6714
6 672
6 673
6 6731
6 67311
6 67312
6 6732
6 6733
6 6734
6 6735
6 6736
6 674
6 6741
6 675
6 676
6 677
6 6771
6 6772
6 6773
6 678
6 6781
6 6782
6 679
6 6791
6 6792
6 6793
6 68
6 681
6 6811
6 68111
6 68112
6 68113
6 682
6 6821
6 68211
6 682111
6 682112
6 682113
6 6822
6 68221
6 682211
6 682212
6 682213
6 68222
6 682221
6 682222
6 682223
6 68223
6 682231
6 682232
6 68225
6 682251
6 682252
6 683
6 6831
6 68311
6 683111
6 683112
6 68312
6 683121
6 683122
6 68313
6 683131
6 683132
6 68315
6 683351
6 683152
6 684
6 6841
6 68410
6 68411
6 68412
6 68413
6 68414
6 68415
6 68416
6 6842
6 68420
6 68421
6 68422
6 68423
6 68424
6 68425
6 68426
6 6843
6 68430
6 68431
6 68432
6 685
6 6851
6 68511
6 68512
6 6852
6 68521
6 68522
6 686
6 6861
6 68611
6 68612
6 68613
6 68614
6 68615
6 68619
6 6862
6 68621
6 68622
6 68623
6 68624
6 68625
6 68629
6 687
6 6871
6 68711
6 68712
6 68713
6 68714
6 68715
6 6873
6 68731
6 68732
6 688
6 6882
6 68812
6 68813
6 6882
6 68820
6 68821
6 68822
6 68823
6 68824
6 68825
6 68826
6 68827
6 68828
6 6883
6 68830
6 68831
6 68832
6 68833
6 68834
6 68835
6 68836
6 68837
6 68838
6 6884
6 68841
6 68842
6 68843
6 68844
6 68845
6 68846
6 68847
6 6889
6 68891
6 68892
6 689
6 6891
6 68911
6 68912
6 6892
6 68921
6 68922
6 6893
6 6894
6 68941
6 68942
6 6896
6 68961
6 68962
6 6897
6 68971
6 68972
6 6899
6 69
6 691
6 6911
6 69111
6 69112
6 6912
6 69121
6 69122
6 692
6 6921
6 69211
6 69212
6 6922
6 69221
6 69222
6 6923
6 69231
6 69232
6 6924
6 6925
6 693
6 6931
6 69311
6 69312
6 6932
6 69321
6 69322
6 694
6 6941
6 69411
6 69412
6 6942
6 69421
6 69422
6 695
6 6951
6 6952
6 6953
6 6954
6 6955
6 6956
6 6957
6 6958
7 70
7 701
7 7011
7 70111
7 70112
7 7012
7 70111
7 70112
7 702
7 7021
7 70211
7 70212
7 7022
7 70221
7 70222
7 703
7 7031
7 70311
7 70312
7 7032
7 70321
7 70322
7 704
7 7041
7 70411
7 70412
7 7042
7 70421
7 70422
7 709
7 7091
7 70911
7 70912
7 7092
7 70921
7 70922
7 7093
7 70931
7 70932
7 7094
7 70941
7 70942
7 7095
7 70951
7 70952
7 7096
7 70961
7 70962
7 71
7 711
7 7111
7 712
7 7121
7 7122
7 713
7 7131
7 714
7 7141
7 7142
7 715
7 7151
7 72
7 721
7 7211
7 722
7 7220
7 7221
7 7222
7 7223
7 7224
7 7225
7 723
7 7231
7 7232
7 7233
7 724
7 7241
7 7242
7 725
7 7251
7 72511
7 72512
7 7252
7 72521
7 72522
7 72523
7 7253
7 7254
7 72541
7 72542
7 73
7 731
7 7311
7 7312
7 74
7 741
7 7411
7 7412
7 75
7 751
7 752
7 753
7 754
7 7540
7 7541
7 7542
7 7543
7 7544
7 7545
7 755
7 7551
7 7552
7 7553
7 756
7 7561
7 7562
7 7563
7 7564
7 7565
7 7566
7 757
7 7571
7 7572
7 7573
7 7574
7 759
7 7591
7 7592
7 7593
7 7594
7 7599
7 76
7 761
7 7611
7 7612
7 7613
7 76131
7 76132
7 76133
7 76134
7 762
7 7621
7 7622
7 77
7 771
7 772
7 7721
7 7722
7 7723
7 7724
7 7725
7 773
7 774
7 775
7 776
7 777
7 7771
7 7772
7 7773
7 778
7 7781
7 7782
7 779
7 7792
7 78
7 781
7 79
7 791
7 792
8 80
8 801
8 81
8 811
8 812
8 813
8 82
8 821
8 83
8 831
8 84
8 841
8 85
8 851
8 88
8 881
8 882
8 89
8 891
8 892
9 90
9 901
9 902
9 903
9 94
9 941
9 9411
9 942
9 9421
9 95
9 951
9 9511
9 97
9 971
 DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones financieras
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Propiedad, planta y equipo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
Relacionadas
Servicios terminados
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Inventarios de servicios rechazados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Propiedades de inversión
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos Indirectos de Fabricación
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Directorio
Sueldos y salarios
Gerencia General
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Gerencia de Ventas
Sueldos y salarios
GASTOS FINANCIEROS
Gastos por Inversiones
 TIPO DE CUENTA
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
REGISTRO DE COMPRAS

TIPO NÚMERO
N° FECHA COMPROBANTE COMPROBANTE RUC

1 3/1/2022 FACTURA 001-001541 20704874741

2
3
4
5
6
7
8
9
10

REGISTRO DE VENTAS

N° FECHA TIPO NÚMERO RUC

COMPROBANTE COMPROBANTE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
 RAZÓN SOCIAL VALOR DE COMPRA IMPUESTO

FERRETERÍA EL SOPORTE S.R.L. 1,800.00 324.00

TOTALES 1,800.00 324.00

RAZÓN SOCIAL VALOR DE VENTA IMPUESTO

TOTALES - -

IGV A PAGAR - 324.00

RENTA A PAGAR -
PRECIO DE COMPRA

3,124.00

3,124.00

PRECIO DE VENTA

-
KARDEX DE MUEBLES

N° FECHA CONCEPTO COMPROBANTE

1 3/1/2022 Inicio de actividades - saldo inicial

2
3
4
5
6
7
8
9
10

TOTALES

KARDEX DE MP-PLACHAS DE MELAMINE

N° FECHA CONCEPTO COMPROBANTE

1 3/1/2022 COMPRA DE MATERIA PRIMA F/001-001541

2 3/5/2022 SALIDA DE MATERIA PRIMA PARA FABRICACIÓN REQ. 2022-10
3
4
5

TOTALES

KARDEX DE MP-TORNILLOS
 N° FECHA CONCEPTO COMPROBANTE

1 3/1/2022 COMPRA DE MATERIA PRIMA F/001-001541

2 3/5/2022 SALIDA DE MATERIA PRIMA PARA FABRICACIÓN REQ. 2022-10
3
4
5

TOTALES

KARDEX DE MP-BISAGRAS

N° FECHA CONCEPTO COMPROBANTE

1 3/1/2022 COMPRA DE MATERIA PRIMA F/001-001541

2 3/5/2022 SALIDA DE MATERIA PRIMA PARA FABRICACIÓN REQ. 2022-10
3
4
5

TOTALES

KARDEX DE PT - ESCRITORIO DE OFINICIA - MODELO A20

N° FECHA CONCEPTO COMPROBANTE

1 3/5/2022 INGRESAN LOS PRODUCTOS TERMINADOS AL ALMACÉNOP. 2022-003-01

2
3
4
5

TOTALES
 INGRESOS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD

- - - - -

- -

COSTO DE VENTA
Saldo Inicial -
(+) Compras -
(-) Saldo Final -

VARIACIÓN DE LA EXISTENCIA -

INGRESOS SALIDAS SALDOS

COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD

50 20.00 1,000.00 50
20 20.00 400.00 30

1,000.00 400.00

INGRESOS SALIDAS SALDOS

CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

1,000 0.05 50.00 1,000

250 0.05 12.50 750

50.00 12.50

INGRESOS SALIDAS SALDOS

CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD

UNITARIO UNITARIO

300 2,50.00 750.00 300

100 2.50 250.00 200

750.00 250.00

INGRESOS SALIDAS SALDOS

COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD

20 536.25 10,725.00 20

10,725.00 -
 SALDOS
COSTO
UNITARIO COSTO

SALDOS
COSTO
UNITARIO COSTO

20.00 1,000.00
20.00 600.00

SALDOS
 COSTO COSTO
UNITARIO

0.05 50.00
0.05 37.50

SALDOS
COSTO COSTO
UNITARIO

2.50 750.00
2.50 500.00

SALDOS
COSTO
UNITARIO COSTO

536.25 10,725.00

-
COSTO DE PRODUCCIÓN

HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES ESPECÍFICAS

CLIENTE:
DESCRIPCIÓN:
PRODUCTO: COSTO UNITARIO:
CANTIDAD 20 COSTO TOTAL:

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECT

CANTIDAD UNIDAD BASE HORAS VALOR POR HORA BASE VALOR
20 20.00 400.00
250 0.05 12.50
100 2.50 250.00
25 150.00 3,750.00
10 200.00 2,000.00

662.50 5,750.00

HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES ESPECÍFICAS

CLIENTE:
DESCRIPCIÓN:
PRODUCTO: COSTO UNITARIO:
CANTIDAD - COSTO TOTAL:

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECT

CANTIDAD UNIDAD BASE HORAS VALOR POR HORA BASE VALOR
20 20.00 400.00
250 0.05 12.50
100 2.50 250.00 - - -
25 150.00 3,750.00
10 200.00 2,000.00 -

662.50 5,750.00
 ORDEN N° 2022-003-01
FECHA DE INICIO: 3/5/2022
FECHA ENTREGA: 3/15/2022
536.25 VALOR DE VENTA UNITARIO: 670.31
10,725.00 VALOR DE VENTA TOTAL: 13,406.25

COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

COEFICIENTE BASE APLIC. ELEMENTO DEL COSTO TOTALES
MP Melamine 400.00
MP Tornillo 12.50
MP Bisagras 250.00
Carlos Caso 3,750.00
Daniel Morales 2,000.00
- COSTOS INDIRECTOS -
- COSTO DE PRODUCCIÓN 6,412.50

GASTOS DE OPERACIÓN 75% 4,312.50

COSTO TOTAL 10,725.00
% UTILIDAD 25% 2,681.25
VALOR DE VENTA TOTAL 13,406.25

ORDEN N°
FECHA DE INICIO:
FECHA ENTREGA:
- VALOR DE VENTA UNITARIO: -
11,221.88 VALOR DE VENTA TOTAL: 14,027.34

COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

COEFICIENTE BASE APLIC. ELEMENTO DEL COSTO TOTALES
MATERIA PRIMA 400.00
MATERIA PRIMA 12.50
MATERIA PRIMA 250.00
MANO DE OBRA 3,750.00
- - MANO DE OBRA 2,000.00

- COSTO DE PRODUCCIÓN 6,412.50

GASTOS DE OPERACIÓN 75% 4,809.38

COSTO TOTAL 11,221.88
% UTILIDAD 25% 2,805.47
VALOR DE VENTA TOTAL 14,027.34
25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25 25 25 25 25
25 25 25 25
LIBRO DIARIO

N° FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN

1 2/1/2022 101 CAJA

1 2/1/2022 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1 2/1/2022 333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
1 2/1/2022 335 MUEBLES Y ENSERES
1 2/1/2022 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
1 2/1/2022 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
1 2/1/2022 501 CAPITAL SOCIAL
1 2/1/2022 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

10-A 3/1/2022 602 MATERIAS PRIMAS

10-A 3/1/2022 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10-A 3/1/2022 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10-B 3/1/2022 241 MATERIAS PRIMAS

10-B 3/1/2022 612 MATERIAS PRIMAS

10-C 3/1/2022 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10-C 3/1/2022 101 CAJA

11-A 3/15/2022 612 MATERIAS PRIMAS

11-A 3/15/2022 241 MATERIAS PRIMAS

11-B 3/15/2022 6211 SUELDOS Y SALARIOS

11-B 3/15/2022 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

11-C 3/15/2022 632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA

11-C 3/15/2022 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
11-C 3/15/2022 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBATES POR PAGAR
 COMENTARIO PARCIAL DEBE

Inicio de Actividades del mes de marzo 2022 120,000.00

Inicio de Actividades del mes de marzo 2022 70,000.00
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022 45,000.00
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022 100,000.00
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022

POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA SEGÚN Reg. Compras 1,800.00

POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA SEGÚN Reg. Compras 324.00
POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA SEGÚN Reg. Compras

POR EL INGRESO DE MATERIA PRIMA SEGÚN KÁRDEX 1,800.00

POR EL INGRESO DE MATERIA PRIMA SEGÚN KÁRDEX

PAGO AL CRÉDITO POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA 3,124.00

PAGO AL CRÉDITO POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA

SALIDA DE MATERIA PRIMA HACIA LA PLANTA DE PRODUCCIÓN 4,924.00

SALIDA DE MATERIA PRIMA HACIA LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

POR EL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 5,750.00

POR EL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

POR LOS COSTOS INDIRECTOS IDENTIFICADOS 165.62

COSTOS INDIRECTOS NO IDENTIFICADOS 4,809.38
POR LOS COSTOS INDIRECTOS IDENTIFICADOS Y NO IDENTIFICADOS
 357,697.00
DIFERENCIA - 834.38
HABER

10,000.00
85,000.00
210,000.00
30,000.00

3,124.00

1,800.00

3,124.00

4,924.00

5,750.00

4,809.38
358,531.38
834.38
 LIBRO MAYOR

DEBE 101 CAJA

1 Inicio de Actividades del mes 120,000.00 10-C
-

Total Deudor 120,000.00

Saldo 116,876.00

DEBE 335 MUEBLES Y ENSERES

1 Inicio de Actividades del mes 100,000.00

Total Deudor 100,000.00

Saldo 100,000.00

DEBE 501 CAPITAL SOCIAL

1

Total Deudor -
Saldo
 DEBE 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10-A POR LA COMPRA DE MATERIA P 324.00 1

Total Deudor 324.00

Saldo

DEBE 602 MATERIAS PRIMAS

10-A POR LA COMPRA DE MATERIA P 1,800.00

Total Deudor 1,800.00

Saldo 1,800.00

DEBE 612 MATERIAS PRIMAS

10-B

Total Deudor -
Saldo 1,800.00
DEBE 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

Total Deudor -
Saldo

DEBE 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

Total Deudor -
Saldo -

DEBE

Total Deudor -
Saldo -
DEBE

Total Deudor -
Saldo -

DEBE

Total Deudor -
Saldo

DEBE

Total Deudor -
Saldo -

DEBE
Total Deudor -
Saldo -

DEBE

Total Deudor -
Saldo -

DEBE

Total Deudor -
Saldo -
CAJA
HABER
PAGO AL CRÉDITO POR LA COMPRA DE MATERIA PR 3,124.00 1

Total Acreedor 3,124.00

MUEBLES Y ENSERES
HABER
- 10-C

Total Acreedor -

CAPITAL SOCIAL
HABER
Inicio de Actividades del mes de marzo 2020 210,000.00

Total Acreedor 210,000.00

210,000.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS HABER
Inicio de Actividades del mes de marzo 2020 10,000.00 1
-

Total Acreedor 10,000.00

9,676.00

MATERIAS PRIMAS HABER

10-B

Total Acreedor -

MATERIAS PRIMAS HABER

MATERIAS PRIMAS 1,800.00

Total Acreedor 1,800.00

REMUNERACIONES POR PAGAR HABER

Total Acreedor -
-

OTROS GASTOS DE GESTIÓN HABER

Total Acreedor -

HABER

Total Acreedor -
 HABER

Total Acreedor -

HABER

Total Acreedor -
-

HABER

Total Acreedor -

HABER
Total Acreedor -

HABER

Total Acreedor -

HABER

Total Acreedor -
DEBE 333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
Inicio de Actividades del mes 45,000.00

Total Deudor 45,000.00 Total Acreedor

Saldo 45,000.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR

DEBE 421 PAGAR
PAGO AL CRÉDITO POR LA COM 3,124.00 1 Inicio de Actividades del mes de marzo 2020
10-A POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA SEGÚN Reg. C

Total Deudor 3,124.00 Total Acreedor

Saldo

DEBE 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

1 Inicio de Actividades del mes de marzo 2020

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo
 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
DEBE 121 COBRAR
Inicio de Actividades del mes 70,000.00
-

Total Deudor 70,000.00 Total Acreedor

Saldo 70,000.00

DEBE 241 MATERIAS PRIMAS

POR EL INGRESO DE MATERIA 1,800.00

Total Deudor 1,800.00 Total Acreedor

Saldo 1,800.00

DEBE 6211 SUELDOS Y SALARIOS

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -
DEBE 632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo
DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -

DEBE
Total Deudor - Total Acreedor
Saldo -

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -

DEBE

Total Deudor - Total Acreedor

Saldo -
 HABER

HABER
85,000.00
3,124.00
-

88,124.00
85,000.00

HABER
30,000.00

30,000.00
30,000.00
HABER

HABER

HABER

-
HABER

HABER

HABER

-
-
HABER

-
-

HABER

HABER

HABER
 -

HABER

HABER

-
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO IMPORTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 116,876.00 40

12 CUENTAS
TERCEROS
POR COBRAR COMERCIALES –
70,000.00 42

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 145,000.00

24 MATERIAS PRIMAS 1,800.00

20 MERCADERÍAS 1,000.00

50

59

TOTAL ACTIVO 334,676.00

DIFERENCIA -

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS IMPORTE
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 60
1,800.00
TOTAL INGRESOS 1,800.00

RESULTADOS -
PASIVO Y PATRIMONIO NETO IMPORTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,676.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 85,000.00

CAPITAL 210,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS 30,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 334,676.00

GASTOS IMPORTE
COMPRAS
1,800.00
TOTAL GASTOS 1,800.00