t2 Gestión Contable

CURSO GESTIÓN CONTABLE
EVALUACIÓN T2
GRUPO
INTEGRANTES APELLIDOS Y NOMBRES
% PARTICIPACIÓN
ELEMENTO CÓDIGO
6 60
6 601
6 6011
6 602
6 603
6 6031
6 6032
6 6033
6 604
6 6041
6 6042
6 609
6 6091
6 60911
6 60912
6 60913
6 60914
6 60919
6 6092
6 60921
6 60922
6 60923
6 60924
6 60925
6 6093
6 60931
6 60932
6 60933
6 60934
6 60935
6 6094
6 60941
6 60942
6 60943
6 60944
6 60945
6 61
6 611
6 6111
6 612
6 6121
6 613
6 6131
6 6132
6 6133
6 614
6 6141
6 6142
6 62
6 621
6 6211
6 6212
6 6213
6 6214
6 6215
6 622
6 623
6 624
6 625
6 627
6 6271
6 6272
6 6273
6 6274
6 6275
6 6276
6 6277
6 628
6 629
6 6291
6 6292
6 6293
6 6294
6 62941
6 62942
6 63
6 631
6 6311
6 63111
6 63112
6 6312
6 6313
6 6314
6 6315
6 632
6 6321
6 6322
6 6323
6 6324
6 6325
6 6326
6 6327
6 6329
6 633
6 634
6 6341
6 6342
6 63421
6 63432
6 6343
6 6344
6 6345
6 635
6 6351
6 6352
6 6353
6 6354
6 6355
6 6356
6 636
6 6361
6 6362
6 6363
6 6364
6 6365
6 6366
6 6367
6 637
6 6371
6 6372
6 6373
6 638
6 639
6 6391
6 6392
6 64
6 641
6 6411
6 6412
6 6413
6 6414
6 6415
6 6416
6 6419
6 642
6 643
6 6431
6 6432
6 6433
6 6434
6 6439
6 644
6 6442
6 6443
6 645
6 6451
6 6452
6 6453
6 6454
6 65
6 651
6 652
6 653
6 654
6 655
6 6551
6 65511
6 65512
6 65513
6 65514
6 65515
6 65516
6 6552
6 65521
6 65522
6 65523
6 65524
6 65525
6 656
6 658
6 659
6 6591
6 6592
6 66
6 661
6 6611
6 6612
6 6613
6 66131
6 66132
6 66133
6 66134
6 662
6 6621
6 6622
6 67
6 671
6 6711
6 6712
6 6713
6 6714
6 672
6 673
6 6731
6 67311
6 67312
6 6732
6 6733
6 6734
6 6735
6 6736
6 674
6 6741
6 675
6 676
6 677
6 6771
6 6772
6 6773
6 678
6 6781
6 6782
6 679
6 6791
6 6792
6 6793
6 68
6 681
6 6811
6 68111
6 68112
6 68113
6 682
6 6821
6 68211
6 682111
6 682112
6 682113
6 6822
6 68221
6 682211
6 682212
6 682213
6 68222
6 682221
6 682222
6 682223
6 68223
6 682231
6 682232
6 68225
6 682251
6 682252
6 683
6 6831
6 68311
6 683111
6 683112
6 68312
6 683121
6 683122
6 68313
6 683131
6 683132
6 68315
6 683351
6 683152
6 684
6 6841
6 68410
6 68411
6 68412
6 68413
6 68414
6 68415
6 68416
6 6842
6 68420
6 68421
6 68422
6 68423
6 68424
6 68425
6 68426
6 6843
6 68430
6 68431
6 68432
6 685
6 6851
6 68511
6 68512
6 6852
6 68521
6 68522
6 686
6 6861
6 68611
6 68612
6 68613
6 68614
6 68615
6 68619
6 6862
6 68621
6 68622
6 68623
6 68624
6 68625
6 68629
6 687
6 6871
6 68711
6 68712
6 68713
6 68714
6 68715
6 6873
6 68731
6 68732
6 688
6 6882
6 68812
6 68813
6 6882
6 68820
6 68821
6 68822
6 68823
6 68824
6 68825
6 68826
6 68827
6 68828
6 6883
6 68830
6 68831
6 68832
6 68833
6 68834
6 68835
6 68836
6 68837
6 68838
6 6884
6 68841
6 68842
6 68843
6 68844
6 68845
6 68846
6 68847
6 6889
6 68891
6 68892
6 689
6 6891
6 68911
6 68912
6 6892
6 68921
6 68922
6 6893
6 6894
6 68941
6 68942
6 6896
6 68961
6 68962
6 6897
6 68971
6 68972
6 6899
6 69
6 691
6 6911
6 69111
6 69112
6 6912
6 69121
6 69122
6 692
6 6921
6 69211
6 69212
6 6922
6 69221
6 69222
6 6923
6 69231
6 69232
6 6924
6 6925
6 693
6 6931
6 69311
6 69312
6 6932
6 69321
6 69322
6 694
6 6941
6 69411
6 69412
6 6942
6 69421
6 69422
6 695
6 6951
6 6952
6 6953
6 6954
6 6955
6 6956
6 6957
6 6958
7 70
7 701
7 7011
7 70111
7 70112
7 7012
7 70111
7 70112
7 702
7 7021
7 70211
7 70212
7 7022
7 70221
7 70222
7 703
7 7031
7 70311
7 70312
7 7032
7 70321
7 70322
7 704
7 7041
7 70411
7 70412
7 7042
7 70421
7 70422
7 709
7 7091
7 70911
7 70912
7 7092
7 70921
7 70922
7 7093
7 70931
7 70932
7 7094
7 70941
7 70942
7 7095
7 70951
7 70952
7 7096
7 70961
7 70962
7 71
7 711
7 7111
7 712
7 7121
7 7122
7 713
7 7131
7 714
7 7141
7 7142
7 715
7 7151
7 72
7 721
7 7211
7 722
7 7220
7 7221
7 7222
7 7223
7 7224
7 7225
7 723
7 7231
7 7232
7 7233
7 724
7 7241
7 7242
7 725
7 7251
7 72511
7 72512
7 7252
7 72521
7 72522
7 72523
7 7253
7 7254
7 72541
7 72542
7 73
7 731
7 7311
7 7312
7 74
7 741
7 7411
7 7412
7 75
7 751
7 752
7 753
7 754
7 7540
7 7541
7 7542
7 7543
7 7544
7 7545
7 755
7 7551
7 7552
7 7553
7 756
7 7561
7 7562
7 7563
7 7564
7 7565
7 7566
7 757
7 7571
7 7572
7 7573
7 7574
7 759
7 7591
7 7592
7 7593
7 7594
7 7599
7 76
7 761
7 7611
7 7612
7 7613
7 76131
7 76132
7 76133
7 76134
7 762
7 7621
7 7622
7 77
7 771
7 772
7 7721
7 7722
7 7723
7 7724
7 7725
7 773
7 774
7 775
7 776
7 777
7 7771
7 7772
7 7773
7 778
7 7781
7 7782
7 779
7 7792
7 78
7 781
7 79
7 791
7 792
8 80
8 801
8 81
8 811
8 812
8 813
8 82
8 821
8 83
8 831
8 84
8 841
8 85
8 851
8 88
8 881
8 882
8 89
8 891
8 892
9 90
9 901
9 902
9 903
9 94
9 941
9 9411
9 942
9 9421
9 95
9 951
9 9511
9 97
9 971
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones financieras
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
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Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
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Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
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Activos adquiridos en arrendamiento financiero
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Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
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Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
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Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos Indirectos de Fabricación
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Directorio
Sueldos y salarios
Gerencia General
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Gerencia de Ventas
Sueldos y salarios
GASTOS FINANCIEROS
Gastos por Inversiones
TIPO DE CUENTA
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
REGISTRO DE COMPRAS
N° FECHA TIPO COMPROBANTE NÚMERO RUC

COMPROBANTE
1 3/2/2022 FACTURA E01-0000034 20546514813

2 3/4/2022 FACTURA 001-001541 20704874741
3 3/4/2022 FACTURA 001-001541 20704874741
4 3/4/2022 FACTURA 001-001541 20704874741
5
6
7
8
9
10
REGISTRO DE VENTAS
N° FECHA TIPO COMPROBANTE NÚMERO RUC

COMPROBANTE
1 3/20/2022 FACTURA 001-00010 20705485322

2
3
4
5
6
7
8
9
10
RAZÓN SOCIAL VALOR DE COMPRA IMPUESTO PRECIO DE COMPRA
SODIMAQUIS S.A.C. 2,542.37 457.63 3,000.00

FERRETERIA EL SOPORTE S.R.L. 1,000.00 180.00 1,180.00
FERRETERIA EL SOPORTE S.R.L. 50.00 9.00 59.00
FERRETERIA EL SOPORTE S.R.L. 750.00 135.00 885.00
TOTALES 4,342.37 781.63 5,124.00
RAZÓN SOCIAL VALOR DE VENTA IMPUESTO PRECIO DE VENTA
MUEBLES LO MÁXIMO S.A. 15,225.00 2,740.50 17,965.50

TOTALES 15,225.00 2,740.50 17,965.50
IGV A PAGAR 1,958.87

RENTA A PAGAR 228.38
KARDEX DE MUEBLES
N° FECHA CONCEPTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES
KARDEX DE MELAMINA
N° FECHA CONCEPTO
1 3/3/2022 INGRESO DE MATERIALES

2 3/5/2022 SALIDA DE MATERIALES
3
4
5
TOTALES
KARDEX DE TORNILLOS
N° FECHA CONCEPTO
3
4
5
TOTALES
KARDEX DE BISAGRAS
N° FECHA CONCEPTO

3
4
5
TOTALES
KARDEX DE DISEÑO A-20
N° FECHA CONCEPTO
1 3/15/2022 INGRESO DE ESCRITORIOS TERMINADOS

2 3/20/2022 SALIDA DE VENTA DE ESCRITORIOS TERMINADOS
3
4
5
TOTALES
INGRESOS SALIDAS
COSTO
COMPROBANTE CANTIDAD COSTO CANTIDAD
UNITARIO
COSTO DE VENTA
Saldo Inicial
(+) Compras
(-) Saldo Final
VARIACIÓN DE LA EXISTENCIA
INGRESOS SALIDAS
COMPROBANTE CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD
UNITARIO
F/001-001541 50 20.00 1,000.00

OP-2022-03-002 20
1,000.00
INGRESOS SALIDAS

UNITARIO
F/001-001541 1,000 0.05 50.00
OP-2022-03-002 250
50.00
INGRESOS SALIDAS
COSTO
COMPROBANTE CANTIDAD UNITARIO COSTO CANTIDAD
F/001-001541 300 2.50 750.00

OP-2022-03-002 100
750.00
INGRESOS SALIDAS

UNITARIO
OP-2022-03-002 20 507.50 10,150.00

F/001-00010 15
10,150.00
SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
COSTO CANTIDAD COSTO
UNITARIO UNITARIO
- -
-
-
-
SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO CANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO UNITARIO
50 20.00 1,000.00
20.00 400.00 30 20.00 600.00
400.00 -
SALIDAS SALDOS
UNITARIO UNITARIO
1,000 0.05 50.00
0.05 12.50 750 0.05 37.50
12.50 -
SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
UNITARIO COSTO CANTIDAD UNITARIO COSTO
300 2.50 750.00

2.50 250.00 200 2.50 500.00
250.00 -
SALIDAS SALDOS
UNITARIO UNITARIO
20 507.50 10,150.00
507.50 7,612.50 5 507.50 2,537.50
7,612.50 -
COSTO DE PRODUCCIÓN
HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES ESPECÍFICAS
CLIENTE: MUEBLES LO MAXIMO S.A.
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS A LA MEDIDA
PRODUCTO:ESCRITORIOS COSTO UNITARIO:
CANTIDAD 20 COSTO TOTAL:
MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS

CANTIDAD UNIDAD BASE HORAS VALOR POR HORA BASE VALOR
20 20.00 400.00
250 0.05 12.50
100 2.50 250.00
25 150.00 3,750.00
10 200.00 2,000.00
662.50 5,750.00
HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES ESPECÍFICAS

CLIENTE:
DESCRIPCIÓN:
PRODUCTO: COSTO UNITARIO:
CANTIDAD - COSTO TOTAL:
MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS

CANTIDAD UNIDAD BASE HORAS VALOR POR HORA BASE VALOR
- - -
- - -
- - -
-
- -
ORDEN N° 2022-03-002
FECHA DE INICIO: 3/4/2022
FECHA ENTREGA: 3/15/2022
507.50 VALOR DE VENTA UNITARIO: 761.25
10,150.00 VALOR DE VENTA TOTAL: 15,225.00
COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

COEFICIENTE BASE APLIC. ELEMENTO DEL COSTO TOTALES
400.00
12.50
MATERIA PRIMA 250.00
3,750.00
MANO DE OBRA 2,000.00
- COSTOS INDIRECTOS -
- COSTO DE PRODUCCIÓN 6,412.50
GASTOS DE OPERACIÓN 65% 3,737.50
COSTO TOTAL 10,150.00

% UTILIDAD 50% 5,075.00
VALOR DE VENTA TOTAL 15,225.00
ORDEN N°
FECHA DE INICIO:
FECHA ENTREGA:
- VALOR DE VENTA UNITARIO: -
- VALOR DE VENTA TOTAL: -
COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

COEFICIENTE BASE APLIC. ELEMENTO DEL COSTO TOTALES
MATERIA PRIMA -
MATERIA PRIMA -
MANO DE OBRA -
- - COSTOS INDIRECTOS -
- COSTO DE PRODUCCIÓN -
GASTOS DE OPERACIÓN 0% -
COSTO TOTAL -
% UTILIDAD 0% -
VALOR DE VENTA TOTAL -
LIBRO DIARIO
N° FECHA CUENTA
1 3/1/2022 101
1 3/1/2022 121
1 3/1/2022 333
1 3/1/2022 335
1 3/1/2022 4011
1 3/1/2022 421
1 3/1/2022 501
1 3/1/2022 591
2 3/1/2022 1041
2 3/1/2022 121
3A 3/2/2022 333
3A 3/2/2022 4011
3A 3/2/2022 421
3B 3/2/2022 421
3B 3/2/2022 1041
4A 3/3/2022 602
4A 3/3/2022 4011
4A 3/3/2022 421
4B 3/3/2022 241
4B 3/3/2022 612
5A 3/4/2022 612
5A 3/4/2022 241
5B 3/5/2022 6211
5B 3/5/2022 411
5C 3/5/2022 659
5C 3/5/2022 421
5D 3/15/2022 211
5D 3/15/2022 711
6A 3/20/2022 121
6A 3/20/2022 4011
6A 3/20/2022 702
6B 3/20/2022 692
6B 3/20/2022 211
7A 3/30/2022 101
7A 3/30/2022 121
7B 3/30/2022 421
7B 3/30/2022 101
8 3/31/2022 411
8 3/31/2022 1041
DESCRIPCIÓN
CAJA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS



MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
SUELDOS Y SALARIOS
REMUNERACIONES POR PAGAR
OTROS GASTOS DE GESTIÓN

PRODUCTOS TERMINADOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

CAJA

CAJA
REMUNERACIONES POR PAGAR

COMENTARIO PARCIAL
Inicio de Actividades del mes de marzo 2022

Deposito en la nueva cuenta corriente

Deposito en la nueva cuenta corriente
Compra de mercaderia según registro auxiliar

Pago con trajeta VISA de la compra

Pago con trajeta VISA de la compra

Ingreso de mercaderia según kardex

Ingreso de mercaderia según kardex
Por la salida de MP a Producción

Por la salida de MP a Producción
Por el uso de la Mano de Obra

Por el uso de la Mano de Obra
Por los Costos Indirectos de Fabricación según OP

Por los Costos Indirectos de Fabricación según OP
Por el ingreso de Productos Terminados al almacén

Por el ingreso de Productos Terminados al almacén
Venta de mercaderia según costo de produccion

Salida de los productos terminados
Salida de los productos terminados
COBRO EN EFECTIVO DE F/001-00010

COBRO EN EFECTIVO DE F/001-00010
PAGO EN EFECTIVO DE F/001-001541

PAGO EN EFECTIVO DE F/001-001541
PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE A OBREROS

PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE A OBREROS
DIFERENCIA
DEBE HABER
80,000.00
70,000.00
45,000.00
140,000.00
10,000.00
85,000.00
210,000.00
30,000.00
40,000.00
40,000.00
2,542.37
457.63
3,000.00
3,000.00
3,000.00
1,800.00
324.00
2,124.00
1,800.00
1,800.00
662.50
662.50
5,750.00
5,750.00
3,737.50
3,737.50
10,150.00
10,150.00
17,965.50
2,740.50
15,225.00
10,150.00
10,150.00
7,612.50
7,612.50
1,800.00
1,800.00
5,750.00
5,750.00
448,502.00 448,502.00
- -
LIBRO MAYOR
DEBE 101 CAJA

1 Inicio de Actividades del mes de marzo 80,000.00 7B
7A COBRO EN EFECTIVO DE F/001-00010 7,612.50
Total Deudor 87,612.50

Saldo 85,812.50
DEBE 335 MUEBLES Y ENSERES

1 Inicio de Actividades del mes de marzo 140,000.00

Saldo 140,000.00
DEBE 501 CAPITAL SOCIAL

1
Total Deudor -
Saldo
DEBE 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
3A Compra de mercaderia según registro aux 457.63 1
4A Compra de mercaderia según registro aux 324.00 6A
Total Deudor 781.63

Saldo
DEBE 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

2 Deposito en la nueva cuenta corriente 40,000.00 3B
8

Saldo 31,250.00
DEBE 241 MATERIAS PRIMAS

4B Ingreso de mercaderia según kardex 1,800.00 5A

Saldo
DEBE 6211 SUELDOS Y SALARIOS
5B Por el uso de la Mano de Obra 5,750.00

Saldo 5,750.00
DEBE 211 PRODUCTOS TERMINADOS

5D Por el ingreso de Productos Terminados 10,150.00 6B

Saldo -

6A
Total Deudor -
Saldo
DEBE 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
5C Por los Costos Indirectos de Fabricación 3,737.50

Saldo 3,737.50
DEBE
Total Deudor -
Saldo
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
CAJA
HABER
PAGO EN EFECTIVO DE F/001-001541 1,800.00 1
3A
Total Acreedor 1,800.00
MUEBLES Y ENSERES
HABER
- 3B
7B
Total Acreedor -
CAPITAL SOCIAL
HABER
Inicio de Actividades del mes de marzo 2020 210,000.00

210,000.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS HABER
Inicio de Actividades del mes de marzo 2020 10,000.00 1
Venta de mercaderia según costo de produccion 2,740.50 6A

11,958.87
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS HABER

Pago con trajeta VISA de la compra 3,000.00 4A
PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE A OBREROS 5,750.00
MATERIAS PRIMAS HABER

Por la salida de MP a Producción 662.50 5A
Total Acreedor 662.50

1,137.50
SUELDOS Y SALARIOS HABER
8
Total Acreedor
PRODUCTOS TERMINADOS HABER

Salida de los productos terminados 10,150.00
PRODUCTOS TERMINADOS HABER

Venta de mercaderia según costo de produccion 15,225.00 6B

15,225.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
-
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
DEBE 333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
Inicio de Actividades del mes de marzo 45,000.00
Compra de mercaderia según registro a 2,542.37

Saldo 47,542.37
DEBE 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

Pago con trajeta VISA de la compra 3,000.00 1
PAGO EN EFECTIVO DE F/001-001541 1,800.00 3A
4A
5C

Saldo
DEBE 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

1
Total Deudor -
Saldo
DEBE 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA
Inicio de Actividades del mes de marzo 70,000.00 2
Venta de mercaderia según costo de pro 17,965.50 7A

Saldo 40,353.00

Compra de mercaderia según registro aux 1,800.00

Saldo 1,800.00

Por la salida de MP a Producción 662.50 4B
Total Deudor 662.50

Saldo
DEBE 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE A OBR 5,750.00 5B

Saldo -
DEBE 711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

5D
Total Deudor -
Saldo

Salida de los productos terminados 10,150.00

Saldo 10,150.00
DEBE
Total Deudor -
Saldo
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
DEBE
Total Deudor -
Saldo -
HABER
Total Acreedor -
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR HABER

Compra de mercaderia según registro auxiliar 3,000.00
Compra de mercaderia según registro auxiliar 2,124.00
Por los Costos Indirectos de Fabricación según OP 3,737.50

89,061.50
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
HABER

30,000.00
HABER
Deposito en la nueva cuenta corriente 40,000.00
COBRO EN EFECTIVO DE F/001-00010 7,612.50
MATERIAS PRIMAS
HABER
Total Acreedor -
MATERIAS PRIMAS HABER

Ingreso de mercaderia según kardex 1,800.00

1,137.50
REMUNERACIONES POR PAGAR HABER
Por el uso de la Mano de Obra 5,750.00
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS HABER

Por el ingreso de Productos Terminados al almacén 10,150.00

10,150.00
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
-
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -
HABER
Total Acreedor -

t2 Gestión Contable

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t2 Gestión Contable

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CURSO GESTIÓN CONTABLE

N° FECHA TIPO COMPROBANTE NÚMERO RUC

1 3/2/2022 FACTURA E01-0000034 20546514813

N° FECHA TIPO COMPROBANTE NÚMERO RUC

1 3/20/2022 FACTURA 001-00010 20705485322

SODIMAQUIS S.A.C. 2,542.37 457.63 3,000.00

TOTALES 4,342.37 781.63 5,124.00

RAZÓN SOCIAL VALOR DE VENTA IMPUESTO PRECIO DE VENTA

MUEBLES LO MÁXIMO S.A. 15,225.00 2,740.50 17,965.50

IGV A PAGAR 1,958.87

1 3/3/2022 INGRESO DE MATERIALES

1 3/3/2022 INGRESO DE MATERIALES

KARDEX DE DISEÑO A-20

1 3/15/2022 INGRESO DE ESCRITORIOS TERMINADOS

F/001-001541 50 20.00 1,000.00

COMPROBANTE CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD

F/001-001541 300 2.50 750.00

COMPROBANTE CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD

OP-2022-03-002 20 507.50 10,150.00

300 2.50 750.00

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS

HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES ESPECÍFICAS

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

GASTOS DE OPERACIÓN 65% 3,737.50

COSTO TOTAL 10,150.00

COSTOS INDIRECTOS RESUMEN

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

REMUNERACIONES POR PAGAR

Inicio de Actividades del mes de marzo 2022

Deposito en la nueva cuenta corriente

Compra de mercaderia según registro auxiliar

Pago con trajeta VISA de la compra

Compra de mercaderia según registro auxiliar

Ingreso de mercaderia según kardex

Por la salida de MP a Producción

Por el uso de la Mano de Obra

Por los Costos Indirectos de Fabricación según OP

Por el ingreso de Productos Terminados al almacén

Venta de mercaderia según costo de produccion

COBRO EN EFECTIVO DE F/001-00010

PAGO EN EFECTIVO DE F/001-001541

PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE A OBREROS

DEBE 101 CAJA

Total Deudor 87,612.50

DEBE 335 MUEBLES Y ENSERES

Total Deudor 140,000.00

DEBE 501 CAPITAL SOCIAL

Total Deudor 781.63

DEBE 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

Total Deudor 40,000.00

DEBE 241 MATERIAS PRIMAS

Total Deudor 1,800.00

Total Deudor 5,750.00

DEBE 211 PRODUCTOS TERMINADOS

Total Deudor 10,150.00

DEBE 702 PRODUCTOS TERMINADOS

Total Deudor 3,737.50