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  • Sa Deleserre Michel - Comptes Sociaux 2021

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    IRCS : ARRAS Code greffe : 6201 Documents comptables REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES. Le greffier du tribunal de commerce de ARRAS atteste l'exactitude des informations transmises ci-apres Nature du document : Documents comptables (B-S) Numéro de gestion : 1993 B 40244 Numéro SIREN : 391 299 773 INom ou dénomination : SA DELESERRE MICHEL Ce dépat a été enregistré le 05/10/2021 sous le numéro de dépat 8439 slic hig ic 4 @ [BmaN-actir DGRP N°2050 2021 ss geile Désignation de tentreprise: $A DELESERREMICHEL Daséedenecceeninéeen onivedemis* [_12 _Adeesse de Pentrepriae :__1708 pute Nationale au SATU TABOUREE, Denied eis psiseat* [12 wamerosmet* [Jott TP Tot T [fo lo lea L Nese I" Loiis3i3i" | Lane Capital souscrit non appelé 4 Fak dbs = asl a i [ras ccoconpene Jo 3 [cmrioastorenaiotasiniain |e 300 | 900 8 | Fonds commercial (1) lard 106714 Ja} 105714 106714 4 Aus immobilisation insorporet f iin fax] la «| § [texans _| a i i Constructions ar| a gla Souillgeingeiae ai 42.688 |As| 29537 13151 14683 | £ sues nai copes mn 15959 a7 $a 5 i manbtsaons en cours ls sf ‘Avance et acompes I ls 8 sensed de ween evens | B | autres participations co] 39 [ov oo 9 £ Runes ts inmobits ae a[ pes fo E | Autres immobilisations financiéres * Ja 3089 |i 3.089 3.089 rorat om [os 172650 |B) 4399 125 260 147 Meike patie aprornonmes fat 14384 14584 7797 |, | Bncours de production debiens [54 18.000 fo 18000 #951 [axes de eatin ce snice_|o I * Vroauitsintermétnrs et Onis fa nF SEFFE DU Trl, 3 acai a 5 set oe B[_[avmcseanemsventsernmato |x i ol Oe oa Bl | ces et comptes ates 2+ [m 236852 [BH COMMERCE py 236 852 772494 B)g | Aues atic @) ee 26649 |i “ 25.649 9221 1° [cept sousert ot appe, non versé [co C a [cetera | 4 | Disponeaes cr 181876 fo 181876 2678 Chars constatées avarce @)* [cel 1558 | 1558 6668 : roTAL can) #950 [o 79519 si747t £2 [ris ceminondempra acer an) ™ 6 fries acremoonentaeotenon (yy [Ot [Beane decomversion aeit* —_«vo/cn, vormonmarcaviled eve was ar cas au sebhsanoes tomar ness CP Speerereee rere Stocks: Cxéances| @ [BILAN - PASSIF avant répartition DGRIP N° 2081 2021, ‘Designation de fentreprise SA DELESERRE MICHEL. [nem O° Capital social ou individuel (1) * (Dont versé : ws 59.000. ) Jal 50.000 50.000 Primes dénision, de fsion, apport, _ po| eared vation 2) * (out degvvaene [2 ite a Réserve légale (3) a 5.000 5.000 a Réserves statutaires ou contractuclles DE] 5 | neces dooms Gy (parkas [ot] foe © [Autres reserves Boeing She wom ES] 3) eo} 25.963 26248 2 [Report a nowwen py 31133 pres 3 | nesuctarpevexencice wentnce ov per) 1 vo wap Subventions nvestisement ps Provisions mentss* px DL} 490 012 522.086 S| Produit des émissions de titres partcipatits bv 5 © [ Avanos conditionéas Dv 2° rorTaL ct |Do| 2B g | rovsns pourssgus pe 2 £4 | Provisions pou chars Pal an TOTAL (iin ] OR} Emprunts obligtaires convertibles Ds Autres emprunts obligataires DT} Emprunts et dettes aupets des établissements de crit (5) pu a [Bans t dete nus dr Dorman sie] EI] > ma 38 | Avanos et comptes requ sur commands en cours bow i Destes oumiseur et comptes rattashés ps 75063 6692 Dettes fiseales et sociales Py 41980 59362, Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Dz) Autres dettes BA feet _| Produits constatés davance (4) ee TOTAL (IV)] EC 117767, 126 802, arts de conversion pani feo TOTAL GENERAL (1A Y) [EE oor 648 958 (| _ Beart de reévahation insompor ay capa 1 Réserve pds derévahation (1959) e || Don} Bear de révaluation Hore fT) £ Réserve de névaluation (1976) 16 5 | Gy) Don rere spice des paswahes lngterme* er (| Dates et produits consats davance moins dun an 9] 1776 126 802 (| Dont concours ances courant, soles eters de banqus et CCP | Delis oe npn ahd he, onesie shea tess 4 @ [COMPTE DE RESULTAT DE V'EXERCICE (En liste) ] DGRiP N>2052 2021 “Despair de anew SA DELISERREMICH Tar — = Ten 0) Ventes de marchandies = Fa] fe Fo} Fe] FF] Production vendue 5 services * | Fo 938.695 | +f a 938 695 78.920 E | Chittres d'attaires nets* Fy 938.695 [Ft FL 938.695 978920 5 [Proaution otto F 909 a9 E | suovertions em atation | 8 Repos suranorsseneats & provsbns tans de chaps O) By 9588 2861 [pats produits (D OD Fal 21 2B Total des produits dexpoitation @) () [FR 957383 977485 ‘Achats de merchandise (y compris dots de douane) * ¥ ‘Variation de stock (marchandises)° 7 ‘Achats de matires premises et ates approvisionnement (y compris dots de duane) + | FU 234718 286351 x, | Naviaton de stock (natires premites et approvisionnements)* Fv| (6788) 1100) 5 Faas atts et hares nteres G)(6bi)* lw ino28 iam E [lmptis, west venonsts sis + Fx| 4708 S404 E | Sars ot raitements* Fy| 262.465 285 872 5 | chaps sodas (10 rz 96 482 96,069 g A z ‘Surimmobilisaions J__sotstions aux amortissements * cal 3156 2598 2/85 ~ dotations ax provisions ca "2 [ poorrigues et crs :dotaonsanpovisne cx] ‘Autres charges (12) ce| u 2 ‘Total des charges exploitation (#) (| 823.980 802.487 [RUSULTAT D'EXPLOITATION (Ell) cx 133373 174.968 4 [Beni ud on permet can [oe] HE [ Pertesupportée ou bende trantéeé* ™ fa Produits anciers de participations (5) jo Produits des autres valeurs mobiles et ewances de fact inmobilisé($) os EB utes imsrts et produits asiniés() ot 9 2 Reprise su provisons et transferee de chara lon | itterences positives de change je Produits nets sur essions de valeurs mobiles de plaement co] 10 “Total des produits financiers (¥)| cP 2 0 | Doations fancies an anarasements &t provisions * | Ditcns nlive doae es =] cares netes sur sions de valeurs mobiles de placement ar] “Total des charges financiéres (VD | ct 2- RUSULTAT FINANCIER (V - VD) cx] 9 10 3-RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (i+ I-IV+V-VD low 135.382 1978 TERT ara OT OT SIS TTR SR EE TTT ais ie 4 DGRP N°2053 2021 ‘de Code pinta desi @ COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (Suite)| Désgntion de eatepre SA DELESERRE MICHEL New OF [Produits excentionel ur opértons de pation | ma 30 E 2 | Produits exeptionnels sur operations en aptal™ HB 1167 BE | Repro sr provisos ornate de has | a Total des produits exceptionnels (7) (VID_| HD} 1894 330 | cas ceptionnetls sur op dations de ption 6 i) | 5207 2233 BE | coms expats sr opens ncptal® 2 E | Dotsins eeeptometes ancanonisemens et provision (te) i g otal des charges exceptionnees (1) (Vm S207 2a33 4- RESULTAT EXCEPTIONNEL (VIl- Vil) fo (0359 1903) Prticipation des salar nox dutats de Tentroprie aes Tnpas sures bates * (9 |i 32102 #9359 TOTALDES PRODUITS (1+ I+ V+ Vi} fm 959256 o71 5 TOTAL DES CHARGES (IL+1V-+ VI+-VII-+1K+X) [in S619 818079 ‘5 BENEFICE OU PERTE (Teal des produits - Total des charges) i 97927 no7is (| Dont produits nets paris sur opationsbongierme no Produits deostions immobies fy ~ Gréi-bail mb * iP 256 2809 w oof + Crédi-bilimmobitier Qf (@)] Benrana Tepliton os er ion mite (Adelina ce) 14 (5)] Dont prods concernant es entreprises es u (| Dont ints concemant ke entreprises ies K ei] Dont dons ats ox ongnismes int pina ar. 258 bs du CL) 10 Dont amortissement des souscrptions dans des PM inovante (ar. 217 oats) | RC| \**"| Dent anoniesenent exeptionne do 5% derconatroaions nouvelles (ar 39 quingules D) RD) 0) eee a 958 2861 [oo] PRGioane AF Geetha oes LAS] [an] Dont redevanes pour concessions de reves, de ences (pods) 8 [0] Dont redevanees pour concessions de brevets, de Hoenees (Sars) Mt 2 cq) SAARI awe e| Toto ethan [A sooneaplne ¢epugne rare] AS 1 i Ch ea 2053-Detal des produits et chars exeptonels sar |_| 1894 (8)| Detail des produits et cherges sur exercices antérieurs _ Cee aaa Cf: tut 2053-Déal es produits et chars sur x emir 4479 mat DELESERRE MICHEL Société Anonyme au capital de 50 000,00 € Sidge social : 170 bis route de Lille 62113 SAILLY LABOURSE, 391 299 773 RCS ARRAS TEXTE DE LA RESOLUTION D’ (CTATION DE RESULTAT ET ADOPTEE A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE EN DATE DU 10 SEPTEMBRE 2021 SOUMIS) DEUXIEME RESOLUTION Liassemblée générale décide daffecter le bénéfice de Vexercice clos le 31 mars 2021, s‘élevant a 97 926,64 €, de la maniére suivante - Un résultat de 97 926.64 € - Une somme de .. 95 000.00 € la distribution de dividende, soit par action, tun montant de 30.40 € ~ et le solde, soit . 2926.64 € au compte "Autres réserves" En conséquence, chaque titre se verra attribuer un dividende de 30,40 € Ce dividende sera mis en paiement & compter de ce jour et au plus tard le 31 décembre 2021, sous déduction pour les associés personnes physiques des prélévements sociaux et forfaitaires ou des acomptes non libératoires dimpéts sur le revenu. el des di tribués L’assemblée générale, pour répondre aux prescriptions de Particle 243 bis du Code général des impéts, prend acte de ce que les dividendes distribués, au titre des trois exercices précédents, ont été les suivants : Exereice : 31/03/2020 jendes antérieurement: - Dividende global distribué 130 000,00 € soit, par titre :. 41,60€ - Montant global éligible a labattement de 40% 130 000,00 € Exercice : 31/03/2019 - Dividende global distribué 110 000,00 € soit, par titre -Montant global éligible a l'abattement de 40% Exerciet + 31/03/2018 = Dividende global distribué soit, par titre - Montant global éligible a l'abattement de 40% :... Copie certifiée conforme Le président 35,20€ 110 000,00 € 100 000,00 32,00 € 100 000,00 € AEQUITAS AUDIT SOCIETE DE COMMISSARIAT AUX COMPTES Insole sur laste nationale des Commissores aux Comptes, ratlachée & la Compagnie Régionole des HAUTS-DE-FRANCE DELESERRE Michel Société Anonyme au capital de 50 000 € R.C.S. ARRAS B 391 299 773 Siage Social : 170 bis Route de Lille 62113 SAILLY LABOURSE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 mars 2021 9 rue Dolesalle — PA. du Pré Catelan ~ 89110 LA MADELEINE LEZ LILLE ‘SARL au capital de 619 260 €~ RCS LILLE METROPOLE B 046 350 088 nego SOCIETE DE COMMISSARIAT AUX COMPTES, ‘naud nAUSST Inserite sur ia liste nationale des Commissaires aux < Mac oUO Comptes rattachée bla CRCC des HAUTS-OE-FRANCE POLO] B EASE Senat vannenscue.oey or ee ‘atrtecoeovme ‘estophe LEWARDOWS RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS ercice 34 m 4 AlAssembiée Générale de la Société Anonyme DELESERRE Michel, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par 'assembiée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la Société Anonyme DELESERRE Michel relatifs @ lexercice clos le 31 mars 2021, tels quis sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régles et principes comptables francais, réguliers et sincéres et donnent une image fidéle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financiére et du patrimoine de la société & la fin de cet exercict Fondement de l’opinion Rétérentie! d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabiltés qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabiltés du commissaire aux comptes relatives & audit des comptes ennuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des régles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1* avril 2020 la date c'émission de notre rapport. 9 re Delesalle PA du Pré Catelan 59110 LA MADELEINE LEZ LILLE Tél.:03 20 74 64 40 Courriel: audit@aequitas.fr wivw.aequitas.fr Lt SARL AEQUITAS AUDIT, SARL aucptal de 19 260 eros ACS ULLE Mitrope 045 350 O88 SIRE 44635008 00109 ~IDTVA CEE FR. 3 6 350 088 Justification des appréciations La ctise mondiale liée a la pandémie de COVID-19 crée des conditions particuliéres pour la préparation ct 'aucit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particuligrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives o'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travall distance, ont également eu une incidence sur organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en couvre des audits. ‘Crest dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives 2 la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractére approprié des principes comptables appliqués, sur le caractére raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le contexte de audit des comptes annuels pris dans Jeur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Verifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux verifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans les documents sur /a situation financlére et les comptes annuels adressés aux actionnalres Nous n‘avons pas d'observation a formule sur ta sincérité et la concordance avec les comptes annue!s des informations données dans les documents sur la situation financiére et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de existence, dans le rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement ‘entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du Code de Commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels lappartient a la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidéle conformément aux régles et principes comptables francais ainsi que de mettre en place le contrdle interne qu‘elle estime nécessaire a 'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que ccelles-ci proviennent de fraudes ou résultent erreurs, Lors de 'établissement des comptes annuels, il incombe a la direction d'évaluer la capacité de la société poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations écessaires relatives & la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité exploitation, sauf sil est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrétés par le Cons ‘Administration. Page 2 sur 3 Responsabilités du commissaire aux comptes relatives 4 l’'audit des comptes annuels nous appartient 'établir un rapport sur les comptes annuets. Notre objectif est d'obtenir assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond a un niveau élevé assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel. permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d erreurs et sont considérées comme signficatives lorsque 'on peut raisonnablement s'attendre .ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que Jes utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-cl. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas garantir la viabilté ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: ‘+ Ilidentifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, ‘que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent erreurs, définit et met en couvre des procédures audit face & ces risques, et recueille des éléments quil estime suffisants et appropriés pour fonder ‘son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du ccontrdle interne ; ‘= ilprend connaissance du contréle interne pertinent pour 'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur lefficacité du controle interne ; i apprécie le caractére approprié des méthodes comptables retenues et le caractére raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ‘= il apprécie le caractére approprié de l'application par fa direction de la convention comptable de ccontinuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, lexistence ou non dune incertitude significative lige & des événements ou a des circonstances susceptibles de mettre en cause la ccapacité de la société a poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu’a la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité dexploitation. Sil conclut a existence d'une incertitude significative, il attire attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuals au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certitier ; ‘+ i apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels teflétent les opérations et événements sous-jacents de maniére 4 en donner une image fidéle. Fait & La Madeleine, le 26 aodt 2021 Pour AEQUITAS AUDIT ‘Arnaud DHAUSSY Commissaire aux Comptes Page 3 sur 3 SA DELESERRE MICHEL Bilan Actif 3703/2021 3170372020 Brut ‘Amort. et Dépréc. Net Capital souscrit non appelé w -ACTIF INMOBILISE IMHOBILISATIONS INCORPORELLES Frals €étabisserent Frals de dévelopcement Concessions brevets droits simiires Fonds commercial (1) ‘Autres inrobiisations Incorporeles ‘vances et aconptes IWMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Instalations techniques,mat. et outage indus, Autres imbilsations corporeles Inerebitsations en cours vances et acomtes AMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évalées selon rise en équival, ‘Autres participations CCréances rattachées & des patlcipatons ‘Autces titres ineobisés Prats ‘Autres inmobibsations finances 00] 105714 2683 1881s] 439] 3080] +00] 29531 13952] 106714 sais 467 a9 3089 106714 14685) 6491] 425] 3080] TOTAL (11) 172.639 44389] 128260 satan] [ACTIE CIRCULANT. ‘STOCKS ET EN-COURS -Matiéres premiéres, pprovislonnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intecméciaires et fas archandises Avances et Acomptes versés sur commandes CCREANCES (3) Cceéances cients et comptes rattaches putees eréances Capitalsouscrit appelé, aon versé \VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT OISPONIBLITES ‘COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées davance 145e4| 18.00] 236852 26.689 181 876] 1558] 14504 18000 236882 26.649 181876 1588 7m e951 662 masa] 9221 2678] 6.68 TOTAL (Hy 479519] 479 519] sian Frals démssiondemprunt détaler (IV) Primes de renboursement des obigations (V) Ecarts de conversion actif wm TOTAL ACTIE 8D 652 165) 645 tal Ty dont drok au bai (2) dont knmobitsatins fnancléres& ens dun an (2) dont eréances 8 lis dun an 3089 SA DELESERRE MICHEL Bilan Passif wrowaont saan Coptalsacato ndviel 50000 30.000 Primes sion, de isin. appa. cars de réévauatton RESERVES E | Reeve tne s.000| 000 EB] reserves stots oucontractuetes S| Rbservesrégrentées BE] stverrierve 35963 26248 S| report & nouveau 311123 31123 Résultat de texercice oven ners subventions ginvestssement Provisions régierencés, Total des capaux propres avon szzo8 8 | Procuts es émisons de titres partipatts ee ‘vances conditionnées By 2 Total des autres fonds propres | Provisions pour risques 4 | _reowions pau chrses a Total des provisions DETTESFINANCIERES Empruntsobtgatatres converter Autres emoruntsoblataires | enoronts dees auprs der etabissoments de crédt@) Eprints e dette nancies dives ns 8 Avances et acompts eps 7 conmandes en cours DETTES DEKPLOITATION Dettesfournsseurs et comptes rattachés 75063 6922 Dettes teas et sociales 41980 39382 DETTEs DWERSES Dettes sur imebitsations et comptes rattachés autres cates Produits constatés vance (1) Total des deter 17767 ‘apace carts de conversion pas cor75] as Rial de exerci ex en cntires Wb e T9753 (1) Detes et procitsconstatéscavance& moins dun an 117767 126802 (2) Dont concours bancaires crams t sos créittrs de banques et ct 3 snout Aurus SA DELESERRE MICHEL Compte de Résultat mn [evan] [Cre a mt cee | roscten vee ge E | moseton vente sere Tava) oes ones mma 2 é B | monet stoke son 30) | treacten manae Sientrscrptaten Peseta ry 3 Vanna on 1) tests at rs ees was sa | ots, ase venenns st 0 so E | Ghaneincnts pene ie 08 S| Gotan promei a xptan a & | Dotations aux amortissements g charges Gexpbtaton A épartie sores seer gRQUPE ALTUS. SA DELESERRE MICHEL, Compte de Résultat Tae Tanne] RESULTAT DEKPLOrTATION on 4968 : — S| Bénice attribud oupertetansérée EE] ce supeéecottntcetrontes be participations Drutces vars mobléres et créances dctitimebltsé 3) EB] suncesiérats ot podutes asst (3) | 3 Z| reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges 2 3) owtérences postves de change Prods ets sur ceslons de valeurs nobles de placement ‘0 Total des produ fanciers 9 ‘0 Dotations aux aortsements, au dépéclations et aux provons ig | torrets et charges assinaes le Z| dittérences négatives de change z Tota des charges financlves RESULTAT RRANCIER 5] ‘0 RESULTAT COURANT AVANT WPOTS mea 14978 B] sur opérations de gestion na| 330 BE] Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges 8 5 Tota dos produits exceptionnels 1294 x0 4 G| Sprains de gestn sun am GE) sccpsratonsencoptt 2 E Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions: 3] Total des charges exceptionnelies 3247] 223] RESULTAT EXCEPTIONNEL axa] (150) PaRTCIPATION DES SALARIES IPOTS SURLESBeneFices naw as TOTAL o&s propurts 959236 ws TOTAL DES chances 61329 ea) RESULTAT OE LEXERCCE sr wa7s (9) dont prods aérentsb dos exerckesantéreurs (2 dont charges aftdretes des exercicesantéreus {3 dont produ concernant es eters Hes ts dnt intr concrnant es enteprises bes GRQUPEALTUS SA DELESERRE MICHEL Régles et Méthodes Comptables Les comptes annuels de I'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux régles ‘générales applicables en la matiére et dans le respect du principe de prudence. Le bilan de 'exercice présente un total de 607779 euros. Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 959 256 euros et un total charges de 861 329 curos,dégageant ainsi un résultat de 97 927 euros. Leexercice considéré débute le 01/04/2020 et finit le 31/03/2021. Ma une durée de 12 mois. Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothéses de base: = continuité de exploitation. ~ permanence des méthodes comptables d'un exercice l'autre. ~ indépendance des exercices. Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux régles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 a 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2016. La méthode de base retenue pour I'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coiits historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du réglement ANC 2014-03 et des réglements ANC 2015-06 et 2016-07 relatifs 4 la réécriture du plan comptable général applicable a la cléture de Texercice. Aucun changement dans les méthodes d’évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté, Les principales méthodes utilisées sont : Immobilisations Les immobilisations corporelles sont évaluées a leur cod d'acquisition (prix d'achat et frais 2 sRouPE Aus SA DELESERRE MICHEL Régles et Méthodes Comptables accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou a leur codt de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens. Les éléments non amortissables de actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coftt d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d‘inventaire est inférieure a la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Evaluation des amortissements Les méthode et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes : i Catégorie Mode ‘Constructions Linéaire Agencements etaménagements | _Linéaire _ Installations techniques | Linéaire els et outillages (| _‘Linéaire el de transport Linéaire Matériel de bureau ~Linéaire ‘Mobilier | Linéaire ‘Stocks et en cours Les matiéres et marchandises ont été évaluées a leur coiit d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) Les produits on cours de production ont été évalués a leur coftt de production. Une provision pour dépréciation des stocks égale a la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure. 4 SA DELESERRE MICHEL Régles et Méthodes Comptables ‘dances et: Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. Les ctéances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables. Disponibilités Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale. Achats, Les frais accessoires d'achat payés a des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant a leur nature, 15 GROUPE ALTUS. SA DELESERRE MICHEL Immobilisations Vateurs Touvemant de Forercice aaa brutes début Augmentations Diminutions: brutes au Gexercice [Réévatuationf Acquistions| Vitp.ap. | Cessons | ayvaxam 4 Z 3 | rat cetabtsement et de dvelopperent g B | sates to7 614 sored g OTAL UMMOBILEATIONS MCORPORELLES to7 614 10764 Tevrabs Constructo sl propre sur slduura instal. agenctamdnagernt 3 imac, matrnse nttrie ness aon B | tnstat,agenceret,andnagenent avers 17206 7204 8 | matériel ce transport 43873 42.904] 970] B | materietde bureau, mobier oad en Embatages récupérabies et cvers \mmbitiaton eorprets en cous Avenceset scorptes TOTAL IAVOBILSATIONS CORPORELES vo4ait “aod on Partcpation évaies en Aqutvalence pa a B | satres partttpatins 29 Pr mers tres orotate B | orats ec autres iabisations nancies 00s 3085 TOTAL IANOBILSATIONS FRANCIERES 32a 3s TOTAL fae 16 Roure AtTus. SA DELESERRE MICHEL Amortissements ‘Mouvements de rexercice ‘Amortinegmants Dotations Dininutions ae B | res cteuseen et deceezeen B| pare 0 a TOTAL IMOBILSATIONS NCORPORELLES soo eo Terrains Construction sur slpropre surselautrut 4 instal agencerentaminagerent B | snotattctniue, materiel outage curries 28.005 1533 29537 B | sutres instal, agencement, aménagement divers 10715 1604 nue 8 | hatirielae transport a0n «2.904 o70 Iaticilde bureau, ler ot ou Enbaagesrecpérais et vers TOTAL MMOBILEATIONS CORPORELLES a7 3186 904 a9 TOTAL 137 2156 2904 4309 Ventilation des mouvements affectant a provision pour amortssements dérogatolres Dotatons Repries ae Tigi | nw, | Amoratica | ffenia | _wose | Anoafaar | ‘nrwotnte e ain [Sawa [atid ates [Semana | SMa Frats ddtablesement et de développement ‘Autres inmobiisationsincorporelies ‘TOTAL M4MOB INCORPORELLES Terrains Constructions sur selpropre sur soldauteul instal agencement, aménag, lstal. technique materiel outage industries lnstal générales Agenct aménagt divers Matériel de transport Matériel e bureau, informatique, obiler Enbalages récupérabes, divers ‘TOTAL INMOB CORPORELLES Frais dacquietion de titres de participation TOTAL "TOTAL GENERAL NON VENTILE 7 Rare SA DELESERRE MICHEL Créances et Dettes 3703/2021 ‘Tan au plus padi] CCREANCES, Ccréances rattachées 8 des participations Prats () @) autres inmmbitsations flnancibres Cents douteux ou tigteue autres eréances cents Créances représentatives des titres prétés, Personnelet conptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Ipats sur es bénéfices ‘Taxes su te valeur ajoutée Autres inpots, taxes versements assis Divers Groupe et assoctés (2) Débiteurs divers Charges constatdes davances 3.089 236852 30% 12158 7m 2934 3.089 236882 3836 12188 7m 2934 1558 TOTAL DES CREANCES w 0 @ Brits accordds en cours Gonerclce Renboursements obtenus en cours dexercice Préts et avances consentis aux assacis (personnes physiques) 268 147| 260147 31032021 ‘tan au plus 1a5ans plus de 5 ans Empcunts obigataires convertibis (1) autres emprunts oblizataires (1) Emp. dettes ets de crédit& tan max. forigine (1) Emp, dettes ets de crédit & pus tan forigine (1) Emprunts et dettes financtéres divers (1) (2) Fournsseurs et comptes rattachés 75063 Personnetet comptes rattachés 6453 Sécurité sociale et autres organises sociaux 23653 Impbts sur ls bénéfices ‘Taxes sur a valeur ajoutée 1033 Obtgations cautionnées ‘autres inpBts, taxes et assis van Dettes sur immobilsations et comptes rattachés Groupe et assoctés 2) a autres dettes Dette représentative de titees empruntés Prodults constatés davance 75083 6453 23653 10313 van an TOTALDES DETTES 117767| 197767 0 a @ LEmprunts souscrits en cours dexercice Emprunts renboursés en cours dexercice Emprunts dettes associé (personnes physiques) ns 18 ‘GROUPE AUS SA DELESERRE MICHEL Produits a recevoir (avec détail) LL siesre021 TT s03rmo Variations % CCréances rattachées & des participations Autres immobilations financléres Autres créances ellents Autres eréances e22 1684 4548 270,1 TOTAL 6232 68a 4548 27041 9 SA DELESERRE MICHEL Charges a payer (avec détail) s1an021 swowne [Variations Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts ob Emprunts et dettes auprés des établissements de eféait Emprunts etdettes financidres divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés 9786 380 2606 63.49 Dettes ficales et sociales 15105 oa 4709 73581 Dettes fourniseurs dimmobilsation TOTAL 20394 11997 2395 6997 20 GROUPE ALTUS SA DELESERRE MICHEL Charges constatées d'avance (avec détail) ixvaoae 370372021 3170372020 (Charges constatées d‘avance - EXPLOITATION 1358 6668 (5 110)-76,63 Charges constatées d'avance -FINANCIERES Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES TOTAL 1358 6.668 6 110) 76.63 n SA DELESERRE MICHEL Capital social wenn nombre Val Nominale Tontant FD | ovcaptatsocl ata etercee a s00 ‘600 soconga E | crises pendant terrcce o,c000 | nentourstes pendant terercice o,c000 : 2 ‘Du capital social fin d'exercice 3.125,00 16,0000 '50.000,00 2 GROUPE ALTUS SA DELESERRE MICHEL Fonds Commercial 31ao2 (Observations ‘Achetés avec protection juridique Eiments acquis du fonds de commerce 106714 Fonds conmerclaux réévalds Fonds cormerciaux regus en apport TOTAL 106714 ‘Au regard de application du réglement ANC 2015-06, i convient de préciser que notre fonds commercial est considéré avoir une durée de vie non limitée et dans ce cadre ne fait Pobjet 'aucun amortissement. Quant & lapproche de sa valeur d'actf, le test de

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