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Kit de formation des formateurs sur les DPPD

Module n° 05 : les éléments constitutifs du DPPD

Programme des Nations Unies pour le


développement
Plan de présentation

1. La notion de DPPD

2. Les étapes de la préparation d’un DPPD

3. La structure et le contenu d’un DPPD

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 2


1. Le dispositif normatif

 L’article 52 de la loi organique n° 2011-15 définit les


documents de programmation pluriannuelle des dépenses
(DPPD) :

• « les programmes s’inscrivent dans des documents de


programmation pluriannuelle des dépenses par ministères, budgets
annexes et comptes spéciaux.
• Les documents de programmation pluriannuelle des dépense
cohérents avec le document de programmation budgétaire et
économique pluriannuelle (…) prévoient, pour une période
minimale de trois ans, à titre indicatif, l’évolution des crédits et des
résultats attendus sur chaque programme en fonction des objectifs
poursuivis ».

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 3


1. Le DPPD : notions fondamentales
Définition du DPPD

• Il décline la stratégie ministérielle sous la forme


d’enveloppes financières à affecter aux programmes
et activités à moyen terme
Le DPPD est un outil de
programmation • Il est un outil d’aide à la décision (hiérarchisation
budgétaire pluriannuelle des priorités ministérielles)
• Il est un processus itératif, axé sur la performance et
les résultats escomptés dans le temps

Composantes du DPPD intérimaire

La structure par Budgétisation des


Les orientations
programme activités
stratégiques ministérielles
ou la stratégie ministérielle + Définition des +
cohérents avec les objectifs résultats
La programmation
stratégiques du PSE (intérimaires) à opérationnelle à
atteindre moyen terme
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Le DPPD est un document ministériel

Les DPPD
• Période minimale de trois ans :
• les deux dernières sont indicatives ;
• la première correspondant au projet de loi de finances.

• Evolution des crédits et des résultats attendus :


• sur chaque programme (si possible)
• ou pour le ministère (dans la phase intérimaire).

Cohérents avec le cadrage

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2. Articulation des stratégies de développement et du
cycle budgétaire
Planification stratégique
terme
Long

N
De planification … o
PSE Stratégie s
ministérielle
terme

Moye
n

PAP Plans
d’actions
t
r
Programmation budgétaire a
… à programmation … v
trienn

DPBEP DPPD
al

a
u
Budgétisation par programme x
Budget annuel de l’État (PAP) … à budgétisation …
Annu
el

Mise en œuvre des programmes et


exécution budgétaire … à exécution …
Annue

Suivi budgétaire et de la mise en


l

œuvre des programmes


… à évaluation …
(Production des RAP)
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Résumé

 Cette approche doit conduire à décliner les objectifs stratégiques


du Plan Sénégal Emergent en des objectifs à atteindre par le
ministère par le biais des objectifs assignés aux programmes.

 Ces derniers développent des plans d’actions pour la mise en


œuvre des pans de la politique ministérielle.

 Les programmes s’inscrivent dans des DPPD qui sont la


traduction budgétaire des stratégies ministérielles d’où
l’importance d’assurer la cohérence entre l’ambition de long
terme figurant dans le PSE et la gestion de court terme du
développement.

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Plan de présentation

1. La notion de DPPD

2. Les étapes de la préparation d’un DPPD

3. La structure et le contenu d’un DPPD

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La méthodologie d’élaboration d’un DPPD

Étape 1 Étape 2 Étape 3

Planification stratégique
Analyse du diagnostic du du Ministère conforme Enveloppe ministérielle
secteur d’intervention du aux objectifs stratégiques ¨prévue conformément
Ministère du PSE au cadrage
(vision, objectifs)

Vérification de la
cohérence

Étape 6 Étape 5 Étape 4

Structuration du
Réalisation du plan ministère en programme
d’actions et analyse de Budgétisation et détermination
l’impact à moyen terme d’objectifs résultats à
atteindre à moyen terme

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Elaboration d’un DPPD- Etape 1

•l’analyse des facteurs


Etape 1: Lecture du significatifs, les tendances :
contexte permet de cerner, à moyen et
externe : long termes, les enjeux et
Analyse du facteurs qui
diagnostic du éventuellement, les priorités
pourraient
secteur affecter d’intervention
d’intervention positivement
du Ministère ou •l’analyse des besoins et attentes
négativement des citoyens de la collectivité
les programmes
du ministère •Analyse forces-faiblesses (selon
méthode AFOM ou SWOT…)

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Elaboration d’un DPPD- Etape 2

Etape 2:
La Planification stratégique du Ministère
2 temps
conformément aux objectifs stratégiques du
PSE

Analyse du diagnostic du secteur La stratégie


ministériel (Étape 1) ministérielle

Choix cohérents des stratégies et Document synthétique


conformes à la vision, aux orientations et qui sera utile la rédaction
aux priorités gouvernementales et du DPPD conforme aux
ministérielles objectifs du PSE

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Elaboration d’un DPPD- Etape 3

L’enveloppe
Etape 3: ministérielle ou
L’enveloppe
l’allocation
ministérielle couvre
Détermination budgétaire est
un horizon à moyen
de l’enveloppe prévue
terme (3 ans)
ministérielle conformément au
cadrage

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Elaboration d’un DPPD- Etape 4
Schéma récapitulatif du lien entre cadrage (DPBEP – CDMT global) et le DPPD

5. DPBEP (CDMT Global)


1. Cadrage
3. Gestion de la
macro- dette publique
économique
4. Plan
1.1 Modèle de 2. Gestion des Sénégal
prévision macro- équilibres Emergent
économique financiers
1.2 Modèle de
prévision/ 2.1 TOFE
estimation des prévisionnel 6. Circulaire - notification
recettes

9. Modèles de 8. stratégie Politiques 7. DPPD


simulation sectorielles
sectorielle/mi
sectorielle/ nistérielle
ministérielle

Données
financières

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Elaboration d’un DPPD- Etape 4

Etape 4 :
Structuration du Ministère en Programme
(Programme-actions si possible ou Programme-nature économique de dépenses)

Les documents stratégiques peuvent énoncer des programmes.


S’ils sont cohérent avec la structure administrative en place, le ministère peut
s’appuyer sur ces programmes

Ne pas systématiquement s’appuyer sur les programmes issus des stratégies


car ils peuvent couvrir des objectifs transversaux et se limitent parfois aux
dépenses d’investissement (des projets limités dans le temps) alors que le
budget à un caractère plus vaste et porte des politiques perennes.

Afin d’être opérationnel, le programme peut parfois être structuré en fonction


de l’architecture interne des ministères

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Elaboration d’un DPPD- Etape 4
Pour chaque
programme
Etape 4:
• les objectifs ou résultats visés au terme de la
Structuration du période couverte (3 ans)
ministère en
programme et • les indicateurs de performance utilisés pour
détermination mesurer l’atteinte des résultats et les cibles
d’objectifs
annuelles
résultats à
• les activités annuelles (à MT) qui permettront
atteindre à moyen
d’atteindre les résultats attendus
terme

Outil : Matrice du cadre logique permet d’établir la logique


d’intervention d’un programme

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Elaboration d’un DPPD- Etape 5

•Évaluer les coûts (à MT = 3 ans) associés aux


activités retenues (étape 4)

•Traduire l’ensemble des programmes du ministère


Etape 5:
en procédant à une budgétisation en AE et CP
(à MT = 3 ans)
Budgétisation
•Le plan financier doit respecter la contrainte de
l’enveloppe ministérielle établie à l’issue du
cadrage (étape 3)

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Elaboration d’un DPPD- Etape 6

A partir :
Etape 6:
• des chronogrammes des activités
à mettre en œuvre,
Réalisation du plan d’action
ou plan de travail annuel • de l’échéancier des ressources
disponibles

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Les outils de planification, de programmation et de
budgétisation

OUTILS DE OUTILS DE
TERME PLANIFICATION PROGRAMMATION
/BUDGÉTISATION

Plan Sénégal Emergent


LT Stratégie ministérielle à
LT
DPBEP
MT Autres documents de
stratégie DPPD

Plan annuel d’actions


CT Budget annuel ministériel
prioritaires

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Plan de présentation

1. La notion de DPPD

2. Les étapes de la préparation d’un DPPD

3. La structure et le contenu d’un DPPD

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Le DPPD d’un ministère
Suggestion de présentation d’un DPPD
1. Introduction
•Présentation générale du secteur et de la politique sectorielle
•Les missions du ministère au sein du secteur
•Evolution d’indicateurs socio-économiques non imputables à un
programme
Cette partie devra comprendre notamment :
• Analyse du contexte ;
• Analyse des missions du ministère et des principaux objectifs associés
(extraites notamment du décret portant attribution du ministère) ;
• Analyse des principaux documents stratégiques encadrant l’action du
ministère ;
• Les dates d’adoption, périodes couvertes et grandes orientations du
PSE et de la lettre de politique sont rappelées ici.

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 20


11/24/2020
Le DPPD d’un ministère

2. Orientations stratégiques du secteur


• Diagnostic (analyse SWOT par exemple) et analyse des résultats du secteur
• Articulation stratégie(s) sectorielle(s) / Plan Sénégal Emergent
• Objectifs stratégiques et résultats ministériels attendus et présentation de la
stratégie du ministère et des orientations retenues (défis, plan d’action...)

• L’analyse du secteur peut intégrer une analyse (AFOM ou SWOT) pour aider à
caractériser les défis auxquels le secteur est confronté.

• Les opportunités peuvent être décrites à court terme et à long terme. Les
contraintes peuvent comprendre des contraintes structurelles et institutionnelles.

• Les programmes opérationnels (type programme décennal) et plans d’actions


sectoriels doivent être synthétisés :

• Les priorités ministérielles, en nombre limité pour l’année N+1 doivent être
rappelées.

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 21


11/24/2020
Le DPPD d’un ministère

3. La programmation pluriannuelle des dépenses


• Présentation des programmes et des politiques publiques portées par les
programmes, des résultats attendus ainsi que des principaux indicateurs
de performance retenus
• Evolution des dépenses (et effectifs) par programme sur une période t-3 à
t+3 ainsi que des cibles des principaux indicateurs de performance
• Commentaires, liens entre l’évolution de l’allocation intra-sectorielle des
ressources et la stratégie du ministère
• Commentaires sur l’évolution attendue des indicateurs de performance
 

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 22


11/24/2020
Le DPPD d’un ministère

4. Annexes
Les éléments essentiels du dispositif de suivi-évaluation comprendront les
éléments suivants :
• un comité de suivi-évaluation ;
• une cellule opérationnelle de suivi-évaluation :
• les points focaux au niveau des structures opérationnelles ;
• la périodicité de production de rapports et la production du rapport
annuel de performance à soumettre à la signature du ministre de
tutelle.

Toute autre annexe jugée pertinente.

Module 06 - les éléments constitutifs du DPPD 23


Merci pour votre aimable attention !

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