TD 4 Sys. Clas.

--------------------------------------------Le 30 Septembre 2013 le bilan de l'entreprise NINA se prsente comme suit :

Actif
Matriel de transport
Mobilier
Clients (1)
Banque
Caisse
Total

Montant
Passif
100 000 Capital
60 000 Fournisseurs (2)
45 000
35 000
20 000
260 000
Total

(1) Relevs nominatifs clients

N de
compte
342101
342102

Intitul
Client SOR
Client FAR

Montant
200 000
60 000

260 000

(2) Relevs nominatifs fournisseurs

Montant
30 000
15 000

N de compte
441101
441102

Intitul
Frs CIM
Frs GTX

Montant
45 000
15 000

Au cours du mois d'octobre l'entreprise a effectu les oprations suivantes :

5 oct. 2013

Achats crdit de marchandises au fournisseur GTX ; montant 75 000 dh suivant

facture n 45 payable dans 45 jours.

8 Oct. 2013

Pay par banque le frs GTX ; 15 000 dh suivant facture n 22 du 2 Oct. 2013

10 Oct. 2013 Pay en espces :

Le loyer du mois doctobre 3 000 dh ; quittance n 102013 ; PC n 001.
La facture n 55 (tlphone, internet) ; montant : 1 000 dh ; PC n 002
15 Oct. 2013 Vente de marchandises crdit au client FAR ; valeur : 45 000 dh sur facture n 201
20 Oct. 2013 Vente au comptant (encaiss par banque) de marchandises au client STR ; 25 000
dh sur facture n 202
24 Oct. 2013 Recouvrement par banque de la moiti de la crance sur le client SOR ; facture n
200 du 30 Oct.
26 Oct. 2013 Pay une amende fiscale en espces ; 300 dh ; PC n 003
28 Oct. 2013 Prlev par la banque 80 dh de commissions diverses ; avis de crdit n 111.
29 Oct. 2013 Obtenu un escompte de 120 dh auprs du fournisseur GTX sur facture davoir n 23.
30 Oct. 2013 Rglement par banque, avant le terme, de la crance de 15 000 dh par le client FAR
30 Oct. 2013 Accord un escompte de 150 dh au client FAR sur facture davoir n A24.
31 Oct. 2013 Cession dun mobilier 5 000 dh rgl en espces sur facture n 202.
Remarque

Le stock de marchandises slve 10 000 dh au 31 oct. 2013

TRAVAIL A FAIRE :
1. Enregistrer les oprations du mois doctobre dans le Livre Journal de l'entreprise.
2. Reporter ces critures dans le Grand livre des comptes.
3. Etablir la balance de vrification au 31 oct. 2013.
4. Dresser le bilan et le CPC au 31 oct. 2013.