INTRODUCTION

Dashboard est l'une des mthodes ne devraient pas manquer un grant, indpendamment de la position hirarchique dans une organisation charge. Dans l'environnement conomique actuel, les gestionnaires ont de moins en moins de temps rsoudre des problmes complexes, tels que l'impact stratgique-tactique et immdiat sur l'existence et la prsence sur le march durable de l'entreprise. Par consquent, la rcupration de l'information pertinente et de l'intelligence est l'une des solutions auxquelles les gestionnaires doivent utiliser pour rationaliser leurs activits. Tableau de bord est un ensemble d'informations jour, prsents sous une forme synoptique, prdtermine sur les principaux rsultats des activits envisages et les principaux facteurs qui dterminent leur mise en uvre effective. Tableau de bord regroupement slectif et prsents comme des indicateurs significatifs, aussi appels points cls ou les drapeaux, ce qui permet aux gestionnaires de contrler sa zone de responsabilit ou de contrler la socit dans son ensemble. Tableau de bord vise les gestionnaires individuels ou de groupe et non d'un dpartement ou d'une entreprise, fonctions, etc. Slection des informations suivre, des indicateurs refltant l'accent sur les ralisations de certains aspects de l'autonomie du vhicule, en fonction de la puissance et l'importance de ses subordonns et de leur style de gestion promus sont autant d'lments qui montrent la personnalit utilisateurs Dashboard Manager . Tableau de bord et indicateurs qui le composent doit tre simple et logique par rapport la taille et au but de l'entreprise. En outre, elles doivent reflter le plan stratgique et d'examiner tous les enjeux court terme sans perdre de vue le moyen et long terme.

Partie I CENTRE DE DVELOPPEMENT DE RESPONSABILIT EN tableaux de bord S.C. OTELINOX et d'autres 1,1. L'activit de la S.C. OTELINOX S.A.
Ces dernires annes, l'volution OTELINOX a t caractrise par une croissance rapide. La nouvelle stratgie impose de nouveaux dfis excellente performance, couple avec un engagement intense et enthousiasme cratif. Nous avons des objectifs clairs que nous sommes engags y rpondre en respectant une culture fonde sur des valeurs thiques enracines dans les principes fondamentaux noncs dans le prsent Code de conduite. Nous devons tous faire en sorte que comportementaux et nos dcisions hauteur de ses idaux et de valeurs dclares dans le code de conduite. Comme membres de la famille OTELINOX est important de lire, comprendre et respecter le Code de conduite tout fait. Il est de la responsabilit de chacun d'agir et d'informer ses patrons ou Direction des Ressources Humaines toute situation qui souponne ou sait que le conflit avec le prsent Code de conduite. Ce code sera mis jour avec les changements dans notre environnement oprationnel, les lois applicables et les meilleures pratiques de gestion. Nous pensons galement que les avis, recommandations et propositions pour l'amlioration de notre Code de conduite faites par des employs ou des partenaires est une opportunit qui nous permet d'atteindre les objectifs et le dveloppement durable. Aucun code de conduite ne peut esprer crer un comportement appropri pour chaque situation, il ne devrait pas chercher le faire. Surtout compter sur le fait que chacun de nous juger quitablement et d'agir de la manire la plus approprie chaque situation individuellement. Grce nos actions quotidiennes, chacun est responsable de l'image OTELINOX. Par consquent, la faon dont nous traitons les uns les autres, d'interagir avec les clients et de prouver notre respect des lois et rglements de contribuer la OTELINOX image et la rputation. 1,2. La structure organisationnelle de l'entreprise

Organisation de l'entreprise vise combinaison harmonieuse gnralement fournir tous les moyens ncessaires leur fonctionnement afin d'atteindre le maximum d'efficacit des facteurs de production avec un minimum d'effort. En tant que produit de l'organisation est la structure organisationnelle de la socit est de prsenter un cadre qui comprend des compartiments et de ses emplois, disposes dans un diagramme de squence suggre, la systmatisation logique et des relations harmonieuses. Structure se compose de deux parties principales, savoir: la structure fonctionnelle (gestion) et la structure oprationnelle (production et concept).

L'unit fonctionnelle est constitue de l'ensemble des directions fonctionnelles (bureaux, services, divisions) et postes de travail en leur sein, les liens tablis entre les compartiments (relations structurelles). La structure oprationnelle est la composante de la structure organisationnelle dfinies par les subdivisions de production totaux (ministres, des plantes, des usines), la taille de la juridiction, le placement dans l'espace et les formes de coopration entre eux, ainsi que les relations qui sont tablies entre le processus de mise en uvre de ligne production. Au lieu de vote de base rsultant de ces processus dans les produits inclus dans la production de la socit et de donner profil. Les sections auxiliaires sont caractrises par le fait que dans le processus de production en cours d'excution de base de production auxiliaire. En rendant les produits, l'excution de travaux ou de services, ces processus aider raliser correctement les produits qui en rsultent profil d'entreprise. Les stations-service en cours d'excution des travaux, de services ou d'autres activits ncessaires sections de base et auxiliaires. Ce sont des entrepts, des magasins, des sections de transport. La structure organisationnelle de l'entreprise est reprsente par l'organisation simple et oprationnelle. De l'examen, il semble que la socit exerce ses activits sous la structure pyramidale de l'organisation. L'utilit de l'organisation est double: tout d'abord, est un moyen rapide d'informer les parties prenantes sur l'organisation structurale de l'unit, et d'autre part, est un outil pour les professionnels de l'tude organisationnelle et un point de dpart pour l'amlioration des structures existantes. Leadership S.C. OTELINOX S.A. est prsent comme un ensemble d'actions menes en vue d'assurer le fonctionnement normal, en vigueur de l'entreprise comme un ensemble des structures et de l'organisation de tous les composants. Comme toute socit anonyme et la socit est considre comme suprme qui rgit le corps Runion Gnrale des Actionnaires (GMS), comprenant tous les actionnaires. Assemble Gnrale Ordinaire se runit au moins une fois par an avec les objectifs: discuter, approuver ou modifier les dividendes d'quilibre et de correction, choisissez l'administrateur et les auditeurs, fixer leur rmunration pour l'anne en cours, de se prononcer sur la gestion des administrateurs; pour dterminer le revenu et les dpenses, afin de dterminer location ou la dissolution d'une ou plusieurs units de l'entreprise, etc. Runion rpond une poque extraordinaire est aussi ncessaire de prendre des dcisions importantes concernant les modifications du capital, le changement ou la modification de l'activit, toute modification aux statuts. La socit est administre par un conseil d'administration compos de personnes nommes par l'Assemble Gnrale. Le Conseil d'administration a fix les tches, les fonctions et les responsabilits dans le rglement d'organisation et de fonctionnement, adapt l'activit spcifique de l'entreprise. La direction excutive de l'entreprise se compose de directeur gnral et de six autres administrateurs responsables des dpartements suivants: Dpartement Qualit, Production et Technique, Direction des Ressources Humaines, Dpartement des affaires conomiques, du commerce, Dpartement Mcanique - Energie et des Investissements.

1,3. Ncessit d'laborer des tableaux de bord centres de responsabilit de S.C. OTELINOX S.A.

Tout gestionnaire confront tt ou tard des problmes dont les solutions peuvent tre rapidement et correctement seul moyen de survivre et de maintenir entreprise de marketing durable qu'il dirige. Pour tre en mesure de faire face ces problmes, les gestionnaires ont besoin d'informations pertinentes concernant l'activit de l'ensemble et de ses aspects particuliers. Par exemple nous procdons dvelopper des tableaux de bord oprationnels pour la socit Mechel Targoviste les dpartements suivants: Dpartement Qualit, Production et Technique, Direction des Ressources Humaines, Dpartement des affaires conomiques, du commerce, Dpartement Mcanique - Energie et des investissements l'aide: les informations fournies par les documents Rsum financier, les informations contenues dans les documents d'information sur la prparation, le lancement, l'excution et le suivi de production, tire de

l'analyse continue de l'entreprise, les informations fournies par le service marketing, d'autres informations. Les tableaux de bord du btiment comprend les tapes principales suivantes: - Identification des axes de dveloppement des affaires; - Dfinition des objectifs; - Les indicateurs; - Construction rels tableaux de bord oprationnels.

1,4. Dvelopper tableau de bord Division de la qualit Afin de garantir la qualit du produit Qualit, organise comme une subdivision administrative distincte au sein de la socit OTELINOX S.A. objectifs prioritaires de normes de qualit pour les produits fabriqus en conformit avec les rglementations environnementales. La qualit du produit est assure par la mise en uvre du systme qualit ISO 9002 certifi par le TV Bayern, Sachsen Qualitas. Le systme ISO est utilis pour contrler les activits commerciales et de s'assurer que les produits rpondent aux normes de qualit. En outre, ce systme donne l'assurance que les produits rpondent aux exigences des clients. Voie la mise en uvre des systmes de qualit est compatible avec l'activit spcifique. L'organisme de certification doit, la demande du systme qualit de l'entreprise est conforme aux normes, avec certificat attestant cette conformit. En plus de la confiance que ce certificat fournit aux clients et de protection. Du point de vue de l'environnement protection OTELINOX S.A. oprant sous environnementale intgre d'autorisation dlivr nr.159/30.10.2007 rgional Environmental Protection Agency Pitesti contenant un plan d'action qui sera labor d'ici 2012. Sur le tableau de bord n 1 - Responsable Qualit prsente les principaux indicateurs non financiers pour assurer la qualit de l'entreprise analyse en 2008-2009.

Tableau de bord n 1 - Responsable Qualit

Vision: L'assurance qualit en conformit avec la protection de l'environnement. Stratgie: Mettre en uvre des normes de qualit et les exigences de respect de l'environnement. Opportunits: l'existence de normes nationales et internationales visant assurer la qualit des produits en acier; existence des agences nationales et rgionales de l'environnement qui peuvent fournir des permis environnemental intgr. Vulnrabilits: principales exigences de conformit et de la qualit des produits pour assurer la protection de l'environnement. Indicateur De base Ralisations en 2008 1. Axe sur les produits de recherche rduit en 2009 rduit carts absolut Axe sur les produits lis la recherche du produit est rduit alors que l'acier doivent se battre pour produits de remplacement en plastique ou en aluminium. 2. La mise en uvre de normes de qualit Oui Oui La socit bnficie d'ISO 9002 mise en uvre du systme qualit certifi par TV Mise jour des normes de qualit recommandes. Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations Attention pouvez recommander des produits spcifiques de recherche oriente en vue de faire face aux substituts de l'acier en termes de qualit et de cots d'obtention.

Bayern, Sachsen Qualitas fournissant la confiance des clients dans la qualit des produits. 3. La qualit des produits perus par les clients 4. Le prix de vente Stable Stable Bon Bon La qualit du produit coupl avec un prix de vente stable procure de la satisfaction client rel et prsence sur le march donc durable de l'entreprise. 5. Partager la ferraille volume de production total (%) 11 13 +2 Une augmentation relative de 1% pour les dchets de production annuelle totale 6. Existence et application des autorisations environnementales Oui Oui Nr.159/30.10.2007 environnementale intgre d'autorisation dlivr par l'Agence rgionale de protection Une surveillance attentive du processus de production et la qualit des matriaux utiliss. Le maintien de pratiques saines pour assurer la qualit du produit en termes d'efficacit de la consommation des ressources et donc la stabilit du prix de vente.

de l'environnement Pitesti contient un plan d'action visant protger l'environnement.

1,5. Tableau de bord de dveloppement Division Technique et Production

Dans la division technique et de production principal objectif est d'assurer un niveau optimal de production et l'utilisation pleine capacit des capacits de production existantes. Un des problmes de l'activit de gestion de production est la dtermination que la taille des lots de fabrication qui peut fournir une combinaison approprie de ressources impliques. Les indicateurs qui sous-tendent les orientations tableau de bord du dveloppement organisationnel sont la fois financires et non financires.

10

Tableau de bord n 2 - Production et service technique

Vision: L'utilisation optimale de la capacit de combinaison et efficace des ressources pour atteindre une production Stratgie: Suivi utilisation continue des capacits existantes et l'efficacit / efficience des Opportunits: l'acier est une industrie vitale et stratgique dans l'conomie roumaine afin que les entreprises ont veill ce que les produits de dissolution conduisant une utilisation relativement leve des capacits de production, l'achvement de la fermeture et le dmantlement de toutes les capacits du spectacle traitement physique et moralement, de poursuivre la modernisation des capacits d'exploitation pour atteindre la performance europenne. Faiblesses: forte concurrence dans ce domaine ncessite l'observation de l'efficacit / efficience. Indicateur De base en 2008 1. La production ralise (RON) 786086804 Ralisations en 2009 1162665990 carts absolut + 376579186 volution favorable de l'anne de production. Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations volution favorable de la production au niveau de l'exercice.

2. Valeur des actifs immobiliss (RON)

131832907

163243926

+ 31411019

Il ya une augmentation de la valeur des actifs immobiliss et leur part dans le total

Il a recommand de maintenir les conditions de la tendance du march dans le domaine spcifique en acier.

3. Fixe partager des biens de l'actif total (%) 31,49 33,18 +1,69

des actifs, ce qui implique une augmentation de la capacit de production.

4. Utilisation des capacits existantes (%) 85 90 +5

Il ya une tendance favorable l'utilisation des capacits de 125340 100934 - 24406 production existantes et donc une diminution des dpenses relatives sous-activit.

Il est recommand tendance favorable en termes d'utilisation de la capacit existante.

5. Sous-activit de dpenses (RON)

Les 6. Efficacit des immobilisations (RON ) 3131 4346,2 +1215,2 immobilisations corporelles sont utiliss de manire efficace au sein de l'entreprise.

Maintien / amlioration de la tendance efficacit des actifs fixes.

1,6. Tableau de bord Dveloppement des Ressources Humaines Direction des Ressources Humaines vise essentiellement fournir les besoins en ressources humaines de l'entreprise et leur utilisation en termes d'efficacit (productivit). Il est trs important d'assurer la cohrence entre les qualifications du personnel et de la complexit du travail effectuer. RH dynamique se rfre des changements dans le nombre absolu ou relatif des employs, des changements dus des influences mondiales contexte conomique et social ou de la politique de recrutement et de dotation en personnel niveau de l'entreprise. Diminuer ou augmenter le nombre d'employs peut tre apprcie diffremment selon le contexte conomique mondial, notamment en fonction des consquences conomiques et financires de ce changement. Structurellement analyse quantitative des ressources humaines compagnie d'assurance peut faire deux grandes catgories: le personnel oprationnel et le personnel de l'administration et de la gestion. Efficacit du potentiel humain est souvent exprime par des indicateurs de productivit moyens qui refltent la relation de cause effet entre les facteurs humains et le rsultat de l'effort de celui-ci. Indicateurs cls appelez la Division des ressources humaines Tableau de bord prsent au n 3.

Tableau de bord n 3 - Direction des Ressources Humaines

Vision: La ralisation d'une politique optimale du personnel. Stratgie: Assurer personnel des entreprises spcialises et l'utilisation de cette ressource en termes d'efficacit. Opportunits: acier reste une industrie de main-d'uvre (bien que des progrs dans la mcanisation et l'automatisation de certaines parties du processus de production), l'existence de possibilits de recyclage. Faiblesses: l'volution du contexte conomique et social, la lgislation conomique et sociale instable. Indicateur De base en 2008 Ralisations en 2009 carts absolut Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations 1. Non. d'employs (Ns) 4142 3513 -629 Dclin d en partie au contexte conomique mondial. La politique du personnel devrait viser rduire le nombre d'employs des effets sur les rsultats et la performance de l'entreprise. 2. Partagez employs agissant dans l'effectif total (%) 83 86 +3 volution favorable des L'augmentation de la part employs opratoires de poids dans l'effectif total. du total des employs du personnel d'exploitation peut augmenter les rsultats commerciaux.

3. La productivit annuelle moyenne (ron / employ) 4. Quotidienne moyenne de la productivit / employ (ron / employ) 5. La productivit horaire moyenne / employ (ron / employ) 6. Le degr d'accord entre la qualification moyen du personnel et la complexit moyenne des travaux effectuer 662,834 1125,578 +462,744 195536,114 315162,021 +119625,907

En termes de tendance rendement global est positif potentiel humain.

Il est recommand que la tendance la hausse de la productivit du capital humain en offrant un environnement social

82,85

140,69

+57,84

favorable et motivant.

1,5

1,3

- 0,2

Tendance favorable.

Entretien

personnel

politique en termes de veiller la cohrence de qualification moyen du personnel et la complexit moyenne de travail faire.

7. Cots moyens de personnel (RON )

110,56

84,11

-26,45

Charges de personnel Poursuite de l'utilisation taux ont affich une efficace des ressources. volution positive en termes consommation ressources. de de

1,7. Dvelopper Tableau de bord de la Division conomique

Dpartement conomique de l'entreprise SA OTELINOX prend en compte les aspects conomiques et financiers de l'entreprise. Les principaux indicateurs sont prsents et analyss dans aucun tableau de bord. 4.

Tableau de bord 4 - Dpartement conomique

Vision: La ralisation optimales principaux indicateurs conomiques et financiers Stratgie: Assurer l'efficience et l'efficacit dans l'entreprise Opportunits: l'achvement de la privatisation de la sidrurgie, de poursuivre la modernisation des capacits d'exploitation pour atteindre la performance europenne, de travail en acier viabilit taient en circulation pour les besoins d'intgration dans l'Union europenne. Faiblesses: changement de contexte conomique et social, la lgislation conomique et sociale instable; goulets d'tranglement conomiques communs, l'valuation de la solvabilit des entreprises fondes sur des indicateurs de rentabilit stricts, l'inflation peut conduire une apprciation errone de l'volution du chiffre d'affaires. Indicateur De base en 2008 Ralisations en 2009 carts absolut Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations En termes de La productivit annuelle moyenne (ron / employ) tendance rendement 195536,114 315162,021 +119625,907 global est positif potentiel humain. Le maintien de la tendance accrotre l'efficacit du potentiel humain en fournissant un environnement social favorable et motivant. Efficacit de l'actif Les actifs Maintien / amlioration

10

immobilis (RON )

3131

4346,2

+1215,2

immobiliss utiliss dans l'industrie de l'efficacit conomique croissante.

de la tendance efficacit des actifs fixes.

La dure moyenne de rotation des stocks (jours)

31

55

+24

Stands gestion des stocks inefficace compte tenu de l'augmentation significative de la dure moyenne de rotation.

Amliorer la priode de rotation des stocks en fournissant un workflow augmentation d'un taux plus lev que pour les titres de valeur.

Moyenne des cots des matires(RON )

642,49

712,20

+69,71

Il ya un taux de rsultat lgrement dfavorable qui signifie que les cots des matires de la gestion de la consommation inefficace de ces ressources.

Il peut suggrer une remise en cause de la politique d'approvisionnement des matires premires; rengociations avec les fournisseurs cls sur les prix d'achat.

11

Le cot moyen de l'nergie et de l'eau (RON )

125,99

90,78

-35,21

Le taux est not une Il est recommand que volution dans les positive cette tendance favorable cots se maintient sur les

d'nergie et d'eau.

indicateurs de qualit de sortie.

La marge oprationnelle (RON) Chiffre d'affaires (RON) Anne de production (RON) Valeur ajoute (RON) Rsultat brut d'exploitation (RON) Rsultat d'exploitation (RON) Anne de production (RON)

Tous les indicateurs Le 3675995 3816272 +140277

maintien

des de

de rsultats (c'est indicateurs dire tous les soldes dveloppement

809910584

1107164182

+297253598

intermdiaires gestion)

de favorables des rsultats ont sans pour autant ngliger de prendre en compte

786086804

1162665990

+376579186

considrablement augment en

2009 l'effet de l'inflation.

141625221

254556081

+112930860

par rapport 2008, ce qui suggre un

50309595

159420502

+109110907

cabinet d'affaires le dveloppement sain

28940226 26107759

financirement. 123148967 106330964 +94208741 +80223205

12

Taux de rendement commercial (%) a) b)

RE 100 CA

Il 3,57 3,22 11,12 9,60 +7,55 +6,38

s'agit

d'un Le

maintien

de

dveloppement

l'volution favorable des

positif et significatif indicateurs de rentabilit de tous les taux de en rendement identifiant les

Re 100 CA Taux de rentabilit

de lments cls qui peuvent

l'activit OTELINOX assurer leur optimisation. 6,96 25,07 +18,11 dans analyse 21,65 6,28 +15,37 2009). la priode (2008-

conomique (%) a) b)
RE 100 At
Re 100 At

Rendement des capitaux propres (%)

Re 100 Cpr

12,59

33,85

+21,26

Consomm taux de rentabilit des ressources (pour l'exploitation) (%) 3,68 11,46 +7,78

RE 100 Ch exp l

13

1,8. Dvelopper Tableau de bord de la Division commerciale Directeur commercial de la socit vise atteindre optimales indicateurs commerciaux qui peuvent assurer la prsence sur le march durable de l'entreprise. Cette vision implique la considration de la concurrence et la capacit commerciale de l'entreprise par rapport la concurrence. Pas de tableau de bord. 5 montre l'volution des principaux indicateurs caractrisant l'activit de la socit anonyme OTELINOX

14

15

16

Tableau de bord 5 - Division commerciale

Vision: La ralisation indicateurs commerciaux optimaux Stratgie: Assurer march durable Opportunits: branche stratgique et vital de l'conomie roumaine, l'acier est un lment important de la balance commerciale en raison des exportations, soit une augmentation significative de la consommation d'acier en Europe et dans le monde. Faiblesses: concurrence forte sur le march considr. Indicateur De base en 2008 Ralisations en 2009 carts absolut Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations 1. Chiffre d'affaires (RON) 80991084 1107164182 +29725359 8 La socit a enregistr une augmentation significative des ventes. volution favorable du chiffre d'affaires peut contribuer assurer une prsence durable sur le march de l'entreprise analyse. 2. Partager - part de march absolue (%) 7,30 7,95 +0,65 En termes de socit de march absolue partie OTELINOX enregistr une volution positive. Maintenir / accrotre la part du march grce des investissements supplmentaires dans le rythme du march.

17

Partager - part de march relative (%), calcul par rfrence au leader du march (Mittal Steel Galati)

9,32

9,96

+0,64

Il ya une tendance positive en termes de

Suite poursuite du chef de file en analysant les

part de march relative facteurs cls de succs par rapport au concurrent le plus important. qui peuvent assurer la prsence commerciale

durable sur le march. Maintien / amlioration de la valeur pour l'argent.

La satisfaction du client La qualit des produits La stabilit des prix de vente

bon trs bon stable

bon trs bon stable

Produits de trs bonne qualit associe la stabilit des prix de vente prvoit optimal socit satisfaction de la clientle analyss.

Le pouvoir de ngociation avec les fournisseurs

rduit

lgrement amliore

favorable

Socit fournissant Accueil (S.C.ENERGROM SA Bucarest) fournissent environ 30% des entres de matires premires de SC OTELINOX S.A.

En 2009, nous pouvons apprcier une lgre amlioration dans le pouvoir de ngociation de l'entreprise analyse avec une entreprise leader fournissant

Comme solutions pour amliorer le pouvoir de ngociation, peut recommander: le maintien de fournisseurs existants et moyen terme les contrats de fournitures au moins, en

(S.C.ENERGROM SA accordant une attention et Bucarest), tant donn d'attirer des ngociations

18

qu'il y avait d'importants contrats d'approvisionnement avec une autre entreprise (S.C.METAREX SA Bucarest)

avec les principaux fournisseurs (recherche) de nouveaux fournisseurs.

19

20

1,9. Dvelopper Tableau de bord de la Direction des Investissements de l'nergie mcanique Ce dpartement fournit les exigences en termes d'nergie mcanique dans le OTELINOX entreprise et dirige galement la politique d'investissement de l'entreprise. Indicateurs significatifs qui caractrisent le travail de cette direction sont reprsents tableau de bord n 6.

21

22

23

Tableau de bord 6 - Investissement Dpartement de l'nergie mcanique

Vision: Faire indicateurs de l'investissement et fournir des ressources nergtiques mcaniques Stratgie: Soutenir l'activit de l'entreprise en termes d'investissement de l'nergie mcanique et l'laboration des politiques Opportunits: poursuivre la modernisation des capacits d'exploitation pour atteindre la performance europenne. Vulnrabilit: communes goulets d'tranglement conomiques peut conduire des dductions au titre des investissements dans la socit. Indicateur De base en 2008 Ralisations en 2009 carts absolut Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations Positif en termes de 1. Investment grade haut haut ralisation de l'entreprise d'investissement. Les actifs immobiliss 2. Efficacit de l'actif immobilis (RON) 3131 4346,2 +1215,2 utiliss dans l'industrie de l'efficacit conomique croissante. 3. Moyenne des cots des matires (RON ) 642,49 712,20 +69,71 Il ya un taux de rsultat lgrement dfavorable qui signifie que les cots des matires de la Il peut suggrer une remise en cause de la politique d'approvisionnement des matires premires; rengociations avec les Maintien / amlioration de la tendance efficacit des actifs fixes. Garder le rythme des investissements sur le march.

24

gestion de la consommation inefficace de ces ressources. 4. Le cot moyen de l'nergie et de l'eau (RON ) 125,99 90,78 -35,21

fournisseurs cls sur les prix d'achat.

Le taux est not une Il est recommand que volution positive dans cette tendance favorable se les cots d'nergie et maintient d'eau. sur les

indicateurs de qualit de sortie.

25

26

Partie II TABLEAU DE BORD DE DVELOPPEMENT GNRAL S.C. OTELINOX S.A.

2,1. Ncessit de dvelopper tableau de bord gnral de S.C. OTELINOX S.A. Outil de contrle de gestion, le tableau de bord est un systme d'information permettant de savoir en permanence et le plus rapidement possible les donnes ncessaires au contrle du cap court terme de l'entreprise et de faciliter l'exercice des responsabilits. Il se compose d'indicateurs (quantitatifs, qualitatifs et financiers) ou, en d'autres termes, "les niveaux trs importants de l'information qui a immdiatement l'impression qu'ils sont concerns". Tableau de bord apparat comme un instrument de pouvoir et d'action responsabilits. cet gard, son mrite principal est de produire une information quasi - instantane et de dterminer la responsabilit premire d'agir en temps opportun. Le tableau de bord de contrle consiste dfinir: les indicateurs de performance qui mesurent la performance ralise et des indicateurs de pilotage, qui dterminent le niveau d'avancement du plan d'action. Entre les deux catgories de liaison est serr. Vu sous cet angle, le tableau de bord est un outil. Pour atteindre les objectifs fixs par la stratgie ncessite une analyse des performances du systme dans le systme de prise de dcision. Problmes de construction d'un tel systme et de rsoudre pos pour identifier les relations entre les sous-systmes, mettant en vidence les informations pertinentes pour permettre au systme d'exploitation et la dcision de la ralisation des objectifs peut tre favorise par les cas d'utilisation pour le suivi et rendre compte du rendement . .

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28

GNRALE TABLEAU DE BORD

Indicateur De base en 2008 Ralisations en 2009 carts absolut Faiblesses Points forts Commentaires / suggestions / recommandations I. Responsable Qualit 1.Implementarea normes de qualit Oui Oui La socit bnficie d'ISO 9002 mise en uvre du systme qualit certifi par TV Bayern, Sachsen Qualitas fournissant la confiance des clients dans la qualit des produits. 2.Calitatea produits perus par les clients Stable 3. Le prix de vente Stable La qualit du produit coupl avec un prix de Bon Bon vente stable procure de la satisfaction client rel et prsence sur le march donc durable de l'entreprise. II. Direction Technique et Production Le maintien de pratiques saines pour assurer la qualit du produit en termes d'efficacit de la consommation des ressources et donc la stabilit du prix de vente. Mise jour des normes de qualit recommandes.

29

4. La production ralise (RON)

786086804

1162665990

+ 376579186

volution favorable de l'anne de production.

volution favorable de la production au niveau de l'exercice.

5. Utilisation des capacits existantes (%) 85 90 +5

Il ya une tendance favorable l'utilisation des capacits de

Il est recommand tendance favorable en termes d'utilisation de la capacit existante.

6. Sous-activit de dpenses (RON) 125340 100934 - 24406

production existantes et donc une diminution des dpenses relatives sousactivit.

III. Dpartement des Ressources Humaines

30

7. Le degr d'accord entre la qualification moyen du personnel et la complexit moyenne des travaux effectuer

1,5

1,3

- 0,2

Tendance favorable.

Entretien politique en

personnel termes de

veiller la cohrence de qualification moyen du

personnel et la complexit moyenne de travail faire.

8. La productivit annuelle moyenne (ron / employ)

195536,11 4

315162,021

+119625,907

La productivit moyenne Il annuelle

est

recommand efficace favorable de du

l'utilisation l'volution

potentiel humain. 9. Cots moyens de personnel (RON ) 110,56 84,11 -26,45 Charges taux ont de personnel Poursuite de l'utilisation

affich

une efficace des ressources.

volution positive.

IV. le Dpartement conomique

31

10. Taux de rendement commercial a) b)

RE 100 CA

Il s'agit d'un dveloppement positif et 3,57 11,12 +7,55 significatif de tous les taux de rendement de 3,22 9,60 +6,38 l'activit OTELINOX dans la priode analyse (2008-2009).

Le maintien de l'volution favorable des indicateurs de rentabilit en identifiant les lments cls qui peuvent assurer leur optimisation.

Re 100 CA

11. Taux de rentabilit conomique (%) a) b)

RE 100 At Re 100 At

25,07 6,96 21,65 6,28

+18,11

+15,37

12. Rendement des capitaux propres (%)

Re 100 Cpr

12,59

33,85

+21,26

32

13. Consomm taux de rentabilit des ressources (pour l'exploitation) (%) 3,68 11,46 +7,78

RE 100 Ch exp l
V. Division commerciale 14. Partager - part de march absolue (%) 7,30 7,95 +0,65 En termes de socit de march absolue partie OTELINOX enregistr une volution positive. Maintenir / accrotre la part du march grce des investissements supplmentaires dans le rythme du march. 15. Partager - part de march relative (%), calcul par rfrence au leader du march (Mittal Steel Galati) 9,32 9,96 +0,64 Il ya une tendance Suite poursuite du chef de

positive en termes de part file en analysant les facteurs de march relative dtermine par rfrence au concurrent le plus important. cls de succs qui peuvent assurer la prsence commerciale durable sur le march.

VI. Investissement Dpartement de l'nergie mcanique

33

16. Investment grade haut haut

Positif en termes de ralisation de l'entreprise d'investissement.

Garder le rythme des investissements sur le march.

34