Observatoire EHPAD - 2013 KPMG

Observatoire desEHPAD
Janvier 2013
KPMG et les quipes conomie Sociale et Solidaire, Sant et Secteur Public sont heureux de vous prsenter la nouvelle dition de lobservatoire des EHPAD1. Les volutions dmographiques profondes, les politiques publiques, lenvironnement conomique contraint, les aspirations et droits des personnes ges conduisent les parties prenantes du secteur anticiper et prendre des dispositions appropries dans plusieurs domaines dont celui de lhbergement des personnes ges dpendantes. Les EHPAD, dont la finalit est daccueillir, de soutenir, daccompagner la dpendance et de soigner les personnes ges doivent adapter leur offre de prise en charge, innover, investir pour rpondre aux besoins des personnes ges en perte dautonomie quils accueillent. L allongement de la dure de vie, laugmentation croissante du niveau de dpendance, la diversit des pathologies conjugus aux limites des solutions pour une prise en charge au domicile et aux volutions de la cellule familiale conduisent les tablissements sinterroger sur leurs objectifs, sur les moyens mettre en uvre pour adapter leurs modalits daccueil ces publics en terme de qualit, dintgration dans la filire grontologique, de prise en charge des soins et daccompagnement de la fin de vie. Cette tude destine aux gestionnaires dtablissements, aux autorits de tarification, aux rsidents et leurs familles et toute autre personne physique ou morale intresse par la gestion des EHPAD restitue et analyse les principaux ratios dactivit, conomiques et financiers caractristiques de la gestion de ces structures (dont le niveau de dpendance, lge moyen des rsidents, le taux doccupation, le cot des locaux, le cot de la restauration). Cet observatoire a t conu partir de donnes portant sur lexercice 2011, recueillies auprs de 323 tablissements publics et privs non lucratifs (associations, fondations, mutuelles et congrgations). Nous esprons que ce document participera dune meilleure connaissance des enjeux qui se posent aux acteurs uvrant pour une meilleure prise en charge des personnes ges dpendantes.
Irne Scolan Directrice adjointe Direction nationale conomie Sociale et Solidaire KPMG
1 tablissements dhbergement pour personnes ges dpendantes
Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 1
Sommaire
Prambule 1. 2 Prsentation delchantillon 5 a. Rpartition gographique des tablissements ................................................ 5 b. Statut juridique des EHPAD du panel............................................................... 6 c. Organismes gestionnaires................................................................................ 6 d. Capacit des tablissements ........................................................................... 6 e. Fiscalit des tablissements ............................................................................ 7 f. Niveau de dpendance des rsidents des tablissements ............................ 8 g. PMP des rsidents des tablissements .........................................................10 h. Services mis en place par les tablissements................................................11 i. Convention tripartite et CPOM....................................................................... 12 j. Frais de sige .................................................................................................. 14 k. Profil des rsidents ......................................................................................... 14
2. Activit des tablissements 19 a. Taux doccupation ........................................................................................... 19 b. Habilitation des EHPAD laide sociale ......................................................... 20 c. Nouvelles admissions ..................................................................................... 20 d. Taux dabsentisme ........................................................................................ 21 3. Cots destablissements 23 a. Cot net journalier global par rsident ........................................................... 23 b. Cots lis la section hbergement.............................................................. 26 c. Cots lis la section dpendance................................................................ 36 d. Cots lis la section soins ........................................................................... 39 e. Synthse ......................................................................................................... 42 4. Ressources humaines 45 a. Taux dencadrement ....................................................................................... 45 b. Rpartition du personnel ................................................................................ 52 c. Cot des postes.............................................................................................. 54 5. Tarifs appliqus par les EHPAD 57 a. Tarification de la dpendance ......................................................................... 57 b. Reste charge selon lhabilitation laide sociale ......................................... 57 6. Situation financire 61 a. Le fonds de roulement ............................................................................... 61 b. Le besoin en fonds de roulement ................................................................. 63 c. Synthse ......................................................................................................... 64 d. La capacit d autofinancement (CAF) ........................................................... 64 e. L autonomie financire .................................................................................... 65 Lexique Remerciements 68 71
Prambule
observatoire des EHPAD a t ralis partir des donnes des comptes administratifs de lexercice 2011 et recueillies auprs de 323 tablissements publics et privs non lucratifs (PNL).
Les rsultats prsents sont ventils selon la situation gographique, le statut juridique des tablissements, la date de construction/restructuration des tablissements, la capacit autorise ou le niveau de dpendance des rsidents. Pour chaque item, le taux de rponse est indiqu. Il correspond au nombre total des rpondants rapport au nombre total dEHPAD du panel. Les cots fixes prsents sont calculs par lit, les cots lis lactivit de la structure sont calculs par jour. Selon le type de ratio, les outils statistiques suivants ont t utiliss :
yy La moyenne arithmtique : permet de mesurer la tendance centrale qui
correspond la somme des valeurs de chaque donne divise par le nombre de donnes.
yy La mdiane : reprsente la valeur centrale qui spare en deux parties gales
un ensemble de donnes. Cest la valeur mdiane qui est retenue dans les diffrents graphiques sauf mention contraire. Par exemple, le type de graphique ci-aprs, utilis au cours de cette tude, permet de visualiser les valeurs minimales, maximales et la mdiane.
Capacit des tablissements

Capacit des EHPAD de lchantillon
450 400 350 300 250 200 150 100 50 0
355
350
355
Valeur maxi
73 37
EHPAD publics
70 11
EHPAD PNL
71 11
Panel global
Mdiane Valeur mini
- LEHPAD ayant la capacit la plus importante dispose de 355 lits (Valeur maxi). - 50% des tablissements du panel disposent dune capacit suprieure 71 lits et 50% infrieure 71 lits (Mdiane). - LEHPAD ayant la capacit la plus faible dispose de 11 lits (Valeur mini).
4 | Etude EHPAD 2012
1. Prsentation de lchantillon
a. Rpartition gographique des tablissements
Le panel est constitu de 323 tablissements publics et privs non lucratifs (PNL).
Haute-Normandie 2 Basse-Normandie 7 Nord-Pas-de-Calais Champagne-Ardenne 8 20 Picardie 8 Ile-de-France Lorraine Bretagne 37 28 Alsace 25 8 Pays de la Loire Centre 32 Bourgogne Franche-Comt 17 4 1 Poitou-Charentes 12 Limousin Auvergne Rhne-Alpes 5 4 27 Aquitaine 32 Midi-Pyrnes Provence-Alpes-Cte dAzur 19 22 Corse 0 Languedoc-Roussillon 5
6 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013
b. Statut juridique des EHPAD du panel

Les EHPAD grs par des structures PNL reprsentent 85% des tablissements du panel, le secteur public reprsente les 15% restant. Aucune structure publique prsente en Ile-de-France ne fait partie du panel.
Congrgation tablissement Public Mutuelle 10% 15% 2% 3% Fondation
70% Association
c. Organismes gestionnaires
Taux de rponse : 80% 39% des tablissements du panel sont des mono-tablissements. 126 EHPAD appartiennent des organismes gestionnaires grant plus de 10 tablissements, ils reprsentent 47% du panel.
d. Capacit des tablissements

Taux de rponse : 95% Les tablissements du panel ont une capacit moyenne de 77 lits. Les EHPAD publics ont une capacit moyenne de 107 lits et les EHPAD PNL de 72 lits. Les EHPAD disposant dune faible capacit autorise sont des tablissements spcialiss (accueil de personnes ges en situation de handicap).
Capacit des EHPAD du panel en nombre de lits
450 400 350 300 250

nombre de lits
355
350
355
200 150 100 50 0
73 37
EHPAD publics
70 11
EHPAD PNL
71 11
Panel global
Rpartition par capacit (%)

Plus de la moiti des tablissements ont une capacit suprieure 70 lits.
plus de 120 lits
Moins de 45 lits
de 90 119 lits 11%
9%
15% 11%
de 45 59 lits
32% de70 89 lits
22% de 60 69 lits
e. Fiscalit des tablissements

Taux de rponse : 81% Seuls 8% des tablissements du panel sont des structures fiscalises.
f. Niveau de dpendance des rsidents des tablissements

Taux de rponse : 93% Le Gir moyen pondr (GMP) mesure, en nombre de points, le niveau de prestation fourni par ltablissement pour la prise en charge de la dpendance. Le GMP est tabli partir du positionnement des pensionnaires sur la grille Aggir (autonomie grontologie groupes iso-ressources).
a.
GMP du panel global
Le GMP moyen du panel est de 647 (mdiane : 662). Prs de 40% des EHPAD ont un GMP moyen compris entre 600 et 700 ; 12 tablissements ont un GMP suprieur 800.
38% 26%
% dtablissements
40 35 30 25 20 15 10 5 0
36%
moins de 600
entre 600 et 700
plus de 700
b.
GMP par statut juridique
Les EHPAD publics (GMP moyen de 691) accueillent des personnes ayant un GMP moyen plus lev que les EHPAD PNL (GMP moyen de 638).
900
863
800 700
niveau de GMP
851
670
661
600 500 400 300

EHPAD publics
471 374
EHPAD PNL
Prs de 50% des EHPAD publics ont un GMP moyen suprieur 700 contre 34% des EHPAD PNL.
GMP des EHPAD publics par tranche de GMP
50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
% dtablissements
42%
46%
12%
moins de 600
entre 600 et 700
plus de 700
GMP des EHPAD PNL par tranche de GMP
40
37% 28%
% dtablissements
35 30 25 20 15 10 5 0
35%
moins de 600
entre 600 et 700
plus de 700
c.
volution du niveau de dpendance des rsidents
A primtre constant1, le niveau de dpendance moyen des rsidents a augment depuis 2009.
675 670 665 660 655 650 645 640 635 630
670 656 646
niveau de GMP
GMP 2009
GMP 2010
GMP 2011
g. PMP des rsidents des tablissements

Taux de rponse : 60% Le Pathos moyen pondr (PMP) mesure, galement en nombre de points, le niveau de prestation fourni par ltablissement pour la prise en charge des soins mdicaux apports la personne dpendante. La moyenne nationale calcule par la CNAMTS est de 168. Le PMP moyen du panel est de 175 (mdiane : 168). Les EHPAD publics ont un PMP moyen de 196 et les EHPAD PNL de 169.
Avis dexpert
Les rsultats des coupes AGGIR et Pathos sur lchantillon objectivent, comme au plan national, laugmentation rgulire danne en anne du GMP (poids moyen de la charge en soins de base actes de la vie quotidienne , effectuer par les aides soignantes) dans les EHPAD. Le niveau galement lev du PMP (poids moyen de la charge en soins mdicaux et techniques effectuer par les mdecins, infirmires, kin, ergothrapeutes, psychologues... ) doit alerter sur la gravit des pathologies dsormais prises en soins. Dune faon gnrale, dans le secteur public les malades ont un niveau de dpendance et des besoins en soins mdicaux et techniques plus importants que dans le secteur priv, vraisemblablement en raison de la mise en place de filires daval des hpitaux et des sorties hospitalires rapides. Rappelons qu ct de lobjectif tarifaire du GMP et du PMP les outils AGGIR et Pathos par lanalyse descriptive fine de la typologie des , populations accueillies quils permettent, sont galement dincontournables outils de pilotages tant pour les responsables dtablissements que pour les autorits des divers chelons territoriaux et nationaux. Ces deux indicateurs globaux montrent que ces tablissements sont dsormais confronts des problmes croissants de mdicalisation, ce qui implique outre un accroissement et une spcialisation de leur personnel, la mise en place dune organisation diurne et nocturne de type hospitalire, la traabilit des divers actes techniques effectus et la formation de lensemble des personnels aux pathologies les plus frquentes au grand ge et au savoir faire ainsi quaux risques lis aux soins de plus en plus techniques. Quoiquil en soit, le rle et les missions des EHPAD sont clairement en train dvoluer, ne faudrait-il pas en fixer les limites ? Dr Jean-Marie Vetel, Mdecin griatre, ancien charg de mission denseignement des outils dvaluation et de tarifications griatriques
1 Primtre constant : seuls les EHPAD ayant renseign leur niveau moyen de GMP pour 2009, 2010 et 2011 ont t pris en compte pour le calcul de ce ratio.
h. Services mis en place par les tablissements

a. Accueil de jour
28% des EHPAD du panel ayant rpondu disposent dun accueil de jour. La part des EHPAD publics disposant dun accueil de jour est de 31% contre 28% des EHPAD PNL.
b.
PASA
Le Ple dActivits et de Soins Adapts (PASA) permet daccueillir, dans la journe, les rsidents de lEHPAD ayant des troubles du comportement modrs, dans le but de leur proposer des activits sociales et thrapeutiques, individuelles ou collectives, afin de maintenir ou de rhabiliter leurs capacits fonctionnelles, leurs fonctions cognitives, sensorielles et leurs liens sociaux. 13% des EHPAD du panel disposent dun PASA. Cette proportion est identique quel que soit le statut juridique des tablissements.
c.
Cantou
Le Cantou est une maison de retraite mdicalise spcialise dans laccueil de patients atteints de la maladie dAlzheimer. Le Cantou est regroup en petites units qui peuvent tre indpendantes ou alors directement rattaches une maison de retraite ou un EHPAD. 21% des EHPAD du panel ont mis en place ce type de structure : 33% des EHPAD PNL et 27% des EHPAD publics.
d.
UHR
Prvues par le plan Alzheimer, ces units dhbergement renforces accueillent des personnes souffrant de troubles svres du comportement. Elles proposent un accueil de jour et de nuit, sous forme de petites units qui sont la fois lieu dhbergement et lieu dactivits. Le maintien ou la rhabilitation des capacits fonctionnelles et cognitives des personnes accueillies est prioritaire. Moins de 1% des EHPAD interrogs disposent dUHR.
e.
MAIA
Les Maisons pour lAutonomie et lIntgration des malades Alzheimer (MAIA) ont t dfinies pour la premire fois dans le Plan Alzheimer 2008-2012 : elles font office de guichet unique, un lieu dorientation de la prise en charge pour construire un parcours (entre plusieurs structures par exemple) de prise en charge personnalise avec laide dun coordonnateur et de professionnels. Prs de 10% des EHPAD du panel appartiennent un rseau MAIA.
i. Convention tripartite et CPOM*

Seuls 3% des tablissements ont sign un CPOM. 97% des EHPAD du panel sont signataires dune convention tripartite, les autres tant entrs dans le cadre du CPOM. 50% des tablissements ayant sign une convention tripartite ont sign une convention de deuxime gnration. Parmi ces EHPAD, le PMP moyen est de 163 et le GMP moyen de 624. Le niveau de GMP se ventile comme suit.
Rpartition des tablissements ayant sign une convention tripartite de deuxime gnration par niveau de GMP
45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
42% 34% 24%
% dtablissements
Moins de 600
De 600 700
Plus de 700
Parmi les tablissements ayant conclu une convention tripartite de deuxime gnration, prs de 90% nont pas de Pharmacie Usage Intrieur (PUI). 1/3 des EHPAD sont en tarif global et 2/3 en tarif partiel.
Tarif Global 33% Avec PUI 8% Sans PUI 25% Avec PUI 3%
Tarif Partiel 67% Sans PUI 64%
* Contrat pluriannuel dobjectifs et de moyens
Les EHPAD du panel ayant conclu une convention tripartite de deuxime gnration se rpartissent gographiquement ainsi :
Haute-Normandie 0% Basse-Normandie 42,86% Nord-Pas-de-Calais 50% Picardie 37,50% Lorraine Ile-de-France Bretagne 85,71% 18,92% Alsace 24% Pays de la Loire 12,50% 71,88% Centre Bourgogne Franche-Comt 41,18% 25% 100% Poitou-Charentes 16,67% Limousin 20% Auvergne Rhne-Alpes 100% 7,69% Aquitaine 28,13% Midi-Pyrnes 47,37% Provence-Alpes-Cte dAzur 54,55% Corse Languedoc-Roussillon 40% Champagne-Ardenne 50%
Avis dexpert
En Dordogne, prs de 2% des tablissements disposent dun accueil de jour. Cela est souvent caractristique des dpartements ruraux qui disposent dun rseau de transports moins dense et de peu de promoteurs pouvant porter ces projets. A linstar du panel, notre dpartement dispose de trs peu dUHR, d en grande partie au manque de crdits et de subventions publiques. Le dpartement doit tre terme entirement dot de Maisons pour lAutonomie et lIntgration des malades Alzheimer. Cet ambitieux projet est trs long mettre en uvre tant donn les disponibilits budgtaires affectes celui-ci. Concernant les processus conventionnels, nous les avions gel depuis trois ans par manque de moyens. Le nouveau PLFSS nous a permis de ractiver ces processus. Depuis, nous priorisons les tablissements en souffrance pour la conclusion de conventions tripartites. Jean-Pierre Hottiaux, Adjoint au DGA, Direction Dpartementale de la Solidarit et de la Prvention, Conseil Gnral de la Dordogne
j. Frais de sige
Taux de rponse : 95% Les organismes gestionnaires de plusieurs tablissements sont des siges autoriss pour 64% des tablissements rpondants. Le poids moyen des frais de sige dans les charges nettes totales de ces tablissements est de 3%. (Mdiane : 2%).
k. Profil des rsidents

a. ge moyen des rsidents
Taux de rponse : 59%

Lge moyen des rsidents est de 85,1 ans. Lge des rsidents varie entre 77 et 94 ans. Lge mdian des rsidents se situe 85,5 ans. Les rsidents des EHPAD PNL sont gs de 85,4 ans en moyenne contre 83,5 ans dans les EHPAD publics.
Lge moyen des rsidents se rpartit gographiquement ainsi :
Haute-Normandie 87,0 Basse-Normandie 85,8 Nord-Pas-de-Calais Champagne-Ardenne 84,3 83,4 Picardie 83,1 Lorraine Ile-de-France 83,9 Bretagne 86,1 Alsace 85,0 85,5 Pays de la Loire Centre 86,4 Bourgogne Franche-Comt 86,0 83,6 84,3 Poitou-Charentes 83,5 Limousin 87,0 Auvergne Rhne-Alpes 90,5 85,0 Aquitaine 82,9 Midi-Pyrnes Provence-Alpes-Cte dAzur 85,7 85,1
Corse Languedoc-Roussillon 85,0
Lge moyen des femmes hberges en EHPAD est de 85,84 ans contre 84,62 ans pour les hommes.
ge des rsidents
95
94
94
90
85
86
85
80
75
76
Femmes
75
Hommes
b.
Dure moyenne de sjour
La dure moyenne de sjour en EHPAD stablit 46,11 mois (mdiane : 46,50), soit 3,8 ans.
Avis dexpert
Un tiers des tablissements du panel a une capacit entre 70 et 89 lits car cette taille dtablissement est souvent considre comme permettant de concilier le double objectif de gestion efficiente et de maintien dun cadre de vie de qualit pour les rsidents. L ge moyen dentre en tablissement est de plus en plus lev. L augmentation de lesprance de vie en bonne sant et les politiques fortes de maintien domicile, au travers notamment de lAPA, sont les principaux facteurs explicatifs de ce constat. L ge moyen des femmes hberges en EHPAD nvolue que trs peu. Par contre, celui des hommes semble marquer une nette progression. Ce phnomne trouve son origine dans lvolution de lesprance de vie des hommes, qui progresse plus rapidement que celle des femmes. Ce phnomne devrait galement conduire une masculinisation des rsidents en tablissements. La dure moyenne de sjour des tablissements du panel est bien suprieure celle constate dans les tablissements privs commerciaux. Les rsidents des tablissements privs commerciaux disposant bien souvent de ressources plus importantes, ils peuvent vraisemblablement financer plus longtemps leur maintien domicile et rentrent ainsi en tablissements plus dpendants. En effet, les tablissements privs commerciaux sont ceux qui accueillent les personnes ges les plus dpendantes. Florence Arnaiz-Maum, Dlgue Gnrale, SYNERPA
Observatoire des EHPAD Janvier 2013 17 Observatoire des EHPAD 2012 | | 17
2 Seul 1 tablissement de la rgion Auvergne a rpondu cette question
2. Activit des tablissements

a. Taux doccupation
Taux de rponse : 94% Le taux doccupation moyen est de 96% et ne varie pas en fonction de la forme juridique des organismes gestionnaires dEHPAD. En 2010, il tait de 97% selon lobservatoire de KPMG.
105 100 95 90 85 80
%
104% 98%
104% 98%
101% 98%
75 70 65 60 55
56%
Total
56%
EHPAD PNL
56%
EHPAD publics
b. Habilitation des EHPAD laide sociale

Taux de rponse : 58% 84% des EHPAD du panel sont habilits totalement ou partiellement laide sociale. Ce taux slve 100% pour les EHPAD publics et 81% pour les EHPAD PNL du panel. La part des lits habilits est comparable entre EHPAD publics et PNL.
c. Nouvelles admissions
Taux de rponse : 68% Le taux de nouvelles admissions* est en moyenne de 27% par an (mdiane : 24%). La majorit des EHPAD a un taux de nouvelles admissions par an de leurs rsidents compris entre 15% et 30%. Ce taux est corrl avec le niveau de dpendance observ sur les tablissements.
Taux de nouvelles admissions Moins de 15% Entre 15% et 30% Entre 30% et 40% Plus de 40% % dtablissements 11% 59% 18% 12% GMP Moyen 602 643 678 694
* Modalit de calcul : le taux des nouvelles admissions est calcul en divisant le nombre de nouvelles admissions par la capacit totale de ltablissement.
d. Taux dabsentisme
Taux de rponse : 74% Il nexiste pas de corrlation entre le niveau de GMP des tablissements et le taux dabsentisme*. Le taux dabsentisme des rsidents des EHPAD du panel est faible, comme lillustre la dispersion ci-dessous :
0,2 Taux dabsentisme en %
-0,2 0
50
100
15
200
250
300
350
Avis dexpert
Les chiffres recueillis par KPMG, en ce qui concerne les taux doccupation, laide sociale et le taux de nouvelles admissions des rsidents confirment les chiffres connus des professionnels. Si le taux dabsentisme est jug faible (7%) il reste encore trop lev. Dans son dernier rapport, le Haut Conseil pour lAvenir de lAssurance Maladie estime que les allers et retours aux urgences, particulirement la nuit, et nombre dhospitalisations sont indus et quune meilleure organisation des EHPAD associe des partenariats fiables permettrait la Scurit sociale une conomie estime un milliard deuros par an. La population ge, comme les autres, doit recevoir les bons soins, donns par les bons professionnels, dans les bonnes structures et au bon moment. Le tout au meilleur cot. Dans ce cadre, une mission a t confie par la ministre Dominique LIBAULT pour optimiser les modalits de recours lhpital des personnes ges et faciliter les sorties dhospitalisation, cest--dire amliorer en amont et en aval le parcours de sant des personnes en risque de perte dautonomie (dit PAERPA). Le Comit de Pilotage de cette mission propose damliorer la prise en charge, laccompagnement et la coordination des professionnels intervenant auprs des personnes ges sur les territoires pilotes la fois en ville, dans les tablissements sanitaires et mdico-sociaux ainsi quentre ces trois segments dans une logique de parcours de sant. Plus particulirement, les EHPAD veilleront amliorer la prise en charge interne des rsidents en mettant en place et en actualisant les projets de vie personnaliss, en renforant leurs liens avec les mdecins traitants et en organisant une astreinte infirmire la nuit et les week-ends. Les EHPAD et les tablissements de sant seront appels faire vivre les conventions qui les lient et veiller schanger les informations permettant des transitions optimises de rsidents dune structure lautre. Les tablissements de sant sorganiseront pour permettre aux EHPAD et la ville de bnficier de leur expertise (filire griatrique, expertise psychiatrique et en soins palliatifs, hospitalisation domicile - HAD etc.). Cette exprimentation, prvue pour trois ans, sera value avant sa gnralisation. Franoise Toursiere, Directeur FNADEPA
* Modalit de calcul : le taux dabsentisme est calcul en divisant le nombre de journes dpendance par le nombre de journes hbergement factures.
3. Cots des tablissements

a. Cot net journalier global par rsident
a. Cot net journalier* global par rsident par statut juridique et fiscalit des tablissements
EHPAD fiscaliss EHPAD PNL/Total ( HT) Minimum Maximum Moyenne Mdiane Nombre dtablissements 68,30 136,20 90,80 88,40 15 EHPAD non fiscaliss EHPAD PNL ( TTC) EHPAD Publics ( TTC) 43,06 132,80 89,17 89,92 177 57 ,27 116,41 89,08 85,50 39
Dans la suite de ce chapitre, lorsque les diffrences entre EHPAD fiscaliss EHPAD fiscaliss EHPAD non fiscaliss Ile-de-France () Hors Ile-de-France () ou non sont peu significatives, les donnes sont prsentes uniformment en EHPAD PNL/Total ( HT) EHPAD PNL ( TTC) EHPAD Publics ( TTC) Minimum 43,06 fonction de la capacit25,68 tablissements, de leur localisation gographique, du des Minimum 68,30 43,06 57 ,27 Maximum dpendance132,79 131,74 loption tarifaire de soins. degr de des rsidents et en fonction de
Maximum Moyenne Moyenne Mdiane Mdiane 136,20 108,83 90,80 89,39 88,40 15 132,80 87 ,63 89,17 88,87 89,92 177 116,41 89,08 85,50 39
b. Cot net journalier global par rsident par situation gographique

La localisation gographique influe sur les cots des tablissements.
Moyenne () 89,68 89,63 Ile-de-France () 89,56 25,68 86,94 132,79 88,11 108,83 95,31 89,39 Mdiane () 90,21 91,49 Hors Ile-de-France () 88,00 43,06 86,06 131,74 90,10 87 ,63 98,21 88,87 Moins de 45 lits de 45 59 lits de 60 69 Minimum lits de 70 89 Maximum lits de 90 119 Moyenne lits plus de 120 lits Mdiane Nombre dtablissements
* Modalit de calcul : le cot net journalier global est calcul en rapportant le total des charges nettes toutes sections tarifaires confondues Moyenne () Mdiane () (charges diminues des recettes en attnuation) la capacit autorise des EHPAD.
Moins de 45 lits de 45 59 lits de 60 69 lits
89,68
90,21 91,49
89,63 89,56
88,00
Ile-de-France () Minimum 25,68 132,79 108,83 89,39 Maximum Moyenne Mdiane
Hors Ile-de-France () 43,06 131,74 87 ,63 88,87
c. Cot net journalier global par rsident par capacit des tablissements
Moyenne () Moins de 45 lits de 45 59 lits de 60 69 lits de 70 89 lits de 90 119 lits plus de 120 lits 89,68 89,63 89,56 86,94 88,11 95,31 Mdiane () 90,21 91,49 88,00 86,06 90,10 98,21
On identifie un effet seuil pour une capacit comprise entre 70 et 89 lits.
d. Cot net journalier global par capacit et situation gographique

Cet effet seuil sapprcie diffremment selon la localisation gographique des EHPAD : entre 70 et 89 lits en rgions et entre 90 et 119 lits en Ile-de-France.
Cot net journalier global

160 140 120 136,28 114,98 87 ,82 85,54 89,98 87 ,68 111,58 83,38 89,95 87 ,73 114,75 92,40
Euros
100 80 60 40 20 0
moins de 45 de 45 59
(Nombre de lits) de 60 69 de 70 89
de 90 119 plus de 120
Ile-de-France
Hors Ile-de-France
Avis dexpert
Les cots nets journaliers globaux par rsident sont trs voisins en moyenne entre les tablissements fiscaliss et ceux qui ne le sont pas. Cela semble cohrent puisque les tablissements non fiscaliss acquittent la taxe sur les salaires dun montant relativement important. Le cot net journalier global par rsident des tablissements situs en Ile-de-France est nettement suprieur au cot net journalier global des tablissements situs en province. Certains facteurs explicatifs sont : le poids du cot du loyer dans le prix de journe pour les tablissements qui ne sont pas propritaires de leurs murs et les difficults de gestion du personnel plus importantes en Ile-de-France en raison du turn over, dun taux dabsentisme souvent plus lev (li aux contraintes de la rgion parisienne : domiciles de plus en plus loigns du lieu de travail, fatigue lie aux transports,...). Le cot net journalier global par rsident est le moins lev pour une capacit comprise entre 70 et 89 lits. Il sagit, en effet, dune taille considre comme critique pour les gestionnaires des tablissements. Cette taille permet la fois de rpartir les charges fixes et dabsorber le cot de ladministration et de lencadrement. Au-del dune certaine taille, des conomies dchelles se gnrent, notamment parce quil faut plus de personnel dencadrement pour un ajout de capacit qui nest pas proportionnel. Le point prcdent se valide pour ce qui concerne les tablissements situs en province. En revanche, pour les tablissements situs en Ile-de-France, la taille qui permet dobtenir un cot moins lev se situe entre 90 et 119 lits. Ce phnomne peut sexpliquer par le poids des charges de structure dans le tarif journalier, et notamment du cot des locaux (loyer pour les tablissements locataires et dotations aux amortissements et charges dentretien pour les propritaires). Les cots net journaliers les moins levs sont constats dans la fourchette de 90 119 lits. Le tarif global permet dobtenir un cot net journalier moins important que le tarif partiel de 60 119 lits. Sylvie Machuron, Responsable comptable, ISATIS
e. Cot net journalier global par capacit et option tarifaire de soin

Lors de la signature de la convention tripartite, les EHPAD ont la possibilit de choisir entre un tarif de soins global ou un tarif de soins partiel, subventionn par lAssurance Maladie. Un EHPAD ayant opt pour le tarif partiel prend en charge les salaires des auxiliaires mdicaux tels que les infirmiers, ergothrapeutes, kinsithrapeutes, aides soignantes et du mdecin coordonnateur, les actes des infirmiers libraux, le petit matriel mdical comme les bandages, les seringues et le matriel mdical ordinaire tel que les dambulateurs, les fauteuils roulants manuels. Dans les EHPAD ayant opt pour le tarif global, dautres frais sont pris en charge (en plus des soins compris dans le tarif partiel) : les honoraires des mdecins gnralistes intervenant dans ltablissement, ou des auxiliaires mdicaux (ergothrapeutes, kinsithrapeutes), certains examens de biologie et de radiologie ainsi que certains mdicaments.
Cot net journalier global

100 80 93,05 87 ,70 89,77 89,20 89,82 81,52 94,68 85,37 76,40 84,79 89,61
86,19
Euros
60 40 20 0 moins de 45 de 45 59 (Nombre de lits) de 60 69 de 70 89 de 90 119 plus de 120 Tarif partiel
Tarif Global
f.
Cot net journalier global par niveau de dpendance Cot net journalier global
100 97 ,60
90 Euros 81,68 80
87 ,26
70
moins de 600
entre 600 700
plus de 700
EHPAD non fiscaliss
b. Cots lis la section hbergement

a. Cot net journalier de lhbergement
Taux de rponse : 77% Cot net journalier de lhbergement* selon la fiscalit des tablissements Le cot moyen journalier de lhbergement pour les EHPAD fiscaliss slve 51,60 HT et 48,01 TTC pour les EHPAD non fiscaliss.
110 100 90 80 70
Euros
105,62
77,91
60 50 40 30 20
EHPAD Fiscaliss ( HT) 10 tablissements
48,01 45,80 37,35 21,42

EHPAD Non fiscaliss ( TTC) 238 tablissements
* Modalit de calcul : le cot net journalier de lhbergement pour les tablissements est calcul en divisant le montant des charges nettes lies lhbergement (charges diminues des recettes en attnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.
Cot net journalier de lhbergement par statut juridique et situation gographique On observe des divergences de cot dhbergement, lies la situation gographique des tablissements. Les EHPAD dIle-de-France ont un cot net journalier de lhbergement suprieur aux EHPAD hors Ile-de-France.
Cot net journalier de lhbergement
80 70 60 Euros 50 40 30 20 10 0 EHPAD PNL Ile-de-France EHPAD PNL EHPAD publics 47 ,64 42,73 61,85
Hors Ile-de-France
Cot net journalier de lhbergement par capacit
Cot net journalier de lhbergement
52 50 48 Euros 46 44 42 40 moins de 45 de 45 59 (Nombre de lits) de 60 69 de 70 89 de 90 119 plus de 120 47 ,90 50 49,50 47 ,47 48,82
44,65
b.
Cots spcifiques lis la section hbergement
Taux de rponse : 92% Gestion de la restauration La restauration dun EHPAD peut tre soit ralise totalement en interne, soit totalement ou partiellement sous-traite. Majoritairement, la restauration est ralise en interne (53%). On observe que les EHPAD publics grent davantage la restauration en interne (74%) que les EHPAD PNL (49%).
Gestion de la restauration dans les EHPAD PNL
Totalement sous-traite
Gestion de la restauration du panel global
42% 49% Ralise en interne
Totalement sous-traite 37% 53% Ralise en interne
Partiellement sous-traite
9%
Gestion de la restauration dans les EHPAD publics Partiellement sous-traite 10%

Totalement sous-traite Partiellement sous-traite 13% 13%
74%
Ralise en interne
Cot de lalimentation
Cot moyen dun repas sous-trait EHPAD fiscaliss ( HT) EHPAD non fiscaliss ( TTC) 4,44 4,54
Cot alimentaire moyen dun repas ralis en interne 2,74 2,91
Organisation de lEHPAD pour les temps de repas
96% du panel des EHPAD permettent aux familles de djeuner avec le rsident. Seuls 76% des EHPAD permettent de dner avec le rsident (le soir).
Possibilit pour la famille de djeuner/dner avec le rsident
soir
76%
midi
96%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Gestion de la blanchisserie Taux de rponse : 83% La blanchisserie dun EHPAD peut tre gre soit totalement ou partiellement par ltablissement, soit totalement sous-traite par ltablissement.
Gestion de la blanchisserie du panel global
Totalement sous-traite par ltablissement 14%
Totalement gre par ltablissement
25%
61%
Partiellement gre par ltablissement
Globalement, la blanchisserie est ralise partiellement par ltablissement (61%). Le cot journalier moyen de la blanchisserie par lit, lorsque cette prestation est sous-traite, est de 1,72 par jour, soit 629 par an.
Avis dexpert
Le cot net journalier de lhbergement poursuit sa progression, quel que soit le statut de ltablissement et ce, malgr les oprations de convergences tarifaires engages par de nombreux dpartements. La problmatique du reste charge est de plus en plus saillante et ne sera pas rsolue avant la future loi sur le vieillissement. Le tarif dun tablissement nest pas en lien avec la qualit des prestations dlivres, comme en tmoignent les diffrentes enqutes conduisant un classement des maisons de retraites. La restauration ralise en interne reste un gage de souplesse, de proximit du service, de ractivit. Cependant, les socits de restauration sengagent actuellement dans une dmarche dinnovation, de prise en compte des spcificits des rsidents et des pathologies. Les prestations sont issues dun marketing doffre et non plus de demande. Le repas est non seulement le moment privilgi de la journe des rsidents, mais galement un moyen de prvention des risques de dnutrition et de toutes les pathologies en dcoulant. Cest aussi un facteur de maintien du lien social et familial. Do un nombre majoritaire dtablissements qui permettent aux familles de prendre les repas avec les rsidents. Le linge constitue galement une proccupation forte pour les usagers. Les EHPAD traitent en majorit le linge des rsidents et externalisent le linge plat. Dans les annes venir, la gestion du linge va se complexifier avec la prvention du risque infectieux et les normes RABC (Risk Analysis and Biocontamination Control).
Emmanuelle Aubert, Directrice gnrale adjointe du secteur mdico-social dHOSPITALOR
c.
Limmobilier des EHPAD Situation des EHPAD vis--vis de leurs locaux du panel global et par
statut juridique
La majorit des EHPAD sont propritaires (52%). On observe que les EHPAD publics sont davantage propritaires (72%) que les EHPAD PNL (48%).
Situation des EHPAD PNL vis--vis de leurs locaux

Mise disposition gratuite Emphytote 5% 7% 2% Locataire 38% Autres
Situation des EHPAD vis--vis de leurs locaux du panel global Mise disposition gratuite Emphytote 4% 7% 2% 35%
Emphytote 48%
Autres Locataire
Propritaire
Situation des EHPAD publics vis--vis de leurs locaux

Autres Locataire 4% 2% 22%
52% Propritaire
72% Propritaire
La rubrique autres comprend : - les EHPAD qui sont la fois propritaires et locataires dune partie de leurs locaux ; - les EHPAD propritaires et qui bnficient dune mise disposition gratuite dune partie de leurs locaux ; - les EHPAD emphytotes et qui bnficient dune mise disposition gratuite dune partie de leurs locaux ; - les EHPAD emphytotes et propritaires dune partie de leurs locaux.
Rpartition des tablissements par annes de construction

Anne de construction des EHPAD

60% des EHPAD du panel ont t construits il y a plus de 20 ans.
Depuis 1996 Entre 1986 et 1995 Entre 1976 et 1985 Entre 1966 et 1975 Entre 1956 et 1965 Avant 1956 6% 14% 11% 11% 20%
38%
10
15
20
25
30
35
40
% dtablissements
Rpartition des tablissements par anne de construction des EHPAD

et par statut juridique 76% des EHPAD publics ont plus de 15 ans, contre 59% des EHPAD PNL.
100
24% % d'tablissements
80
41% 27% 18%
38%
60
20% 12% 12% 6% 14% Total
40
16% 19% 11% 3% Publics
10% 10% 5% 16% PNL
20
Avant 1956 Entre 1976 et 1885
Entre 1956 et 1965 Entre 1986 et 1995
Entre 1966 et 1975 Depuis 1996
Restructuration des tablissements selon leur date de construction

100
91% 82% 17% 53% 15% 25% 57%
% d'tablissements
80
61%
60
60%
64% 43%
40
53% 10% 18% 29% 30% Entre 1956 et 1965
44%
46% 18% 10% 72%
20
39%
60%
Avant 1956
Entre 1966 et 1975
Entre 1976 et 1985
Entre 1986 et 1995
Aprs 1996
Date de restructuration : moins de 5 ans
Date de restructuration : entre 5 et 10 ans
Date de restructuration : plus de 10 ans
Restructuration des tablissements selon leur date de construction

(par statut juridique)
100
100% 86%
100% 87%
16%
16%
% d'tablissements
80
25% 50%
64%
60 38% 100% 40 13% 56% 20 49% 25% 19% 25%
67%
14% 57% 61% 75%
67%
25%
60% 50% 17%

14% 17% 29%
47%
58%
18% 10% 25% 72% 75%
44%
75% 28% 25% 23% 57%
67%
Avant 1956
Entre 1956 et 1965
Entre 1966 et 1975
Entre 1976 et 1985
Entre 1986 et 1995
Aprs 1996
Date de restructuration : moins de 5 ans
Date de restructuration : entre 5 et 10 ans EHPAD PNL
Date de restructuration : plus de 10 ans
EHPAD publics
Diagnostic accessibilit Taux de rponse : 80% La loi du 11 fvrier 2005, larticle L.111-7-3, impose que les tablissements recevant du public soient accessibles aux personnes handicapes. Le diagnostic accessibilit permet de dresser le constat de ltat daccessibilit du cadre bti existant (un btiment, ou un tablissement). Ce diagnostic analyse la situation de ltablissement au regard des obligations de la loi, dcrit les travaux ncessaires pour respecter les conditions daccessibilit qui doivent tre satisfaites avant le 1er janvier 2015. Parmi les EHPAD construits avant 2007, 41% des tablissements ont ralis leur diagnostic accessibilit. Le montant des travaux raliser suite au diagnostic accessibilit slve 3 352 par lit en moyenne (mdiane : 1 295 ).
Cot de la maintenance et de lentretien sur biens immobiliers par lit Cot de la maintenance et entretien sur biens immobiliers du panel global par situation gographique et par statut juridique
Situation gographique Mdiane Moyenne 638 470 470 476
Statut juridique 476 519 469 476
Panel 476 514
Ile-de-France () Hors Ile-de-France () EHPAD PNL () EHPAD publics () global ()
Cot de la maintenance et entretien sur biens immobiliers par capacit

592 478 413
600 500 400
555 500
456
Euros
300 200 100 0
Moins de 45
De 45 59
(Nombre de lits) De 60 De 70 69 89
De 90 119
Plus de 120
Cot global de limmobilier par lit* Cot de limmobilier par lit par statut juridique
Le cot de limmobilier par lit est plus lev pour les EHPAD publics locataires que les EHPAD PNL locataires. En revanche, pour les EHPAD propritaires, le cot de limmobilier par lit est plus lev pour les EHPAD PNL.
EHPAD locataires
EHPAD PNL () Par an Par jour 3 251 8,91 EHPAD publics () 3 436 9,41 Ensemble des EHPAD locataires () 3 272 8,97
* Modalit de calcul : Pour les EHPAD locataires, le cot de limmobilier par lit est calcul partir de la somme des montants lis lentretien et la maintenance de limmobilier et des loyers. Pour les EHPAD propritaires, le cot de limmobilier par lit est calcul partir de la somme des montants lis lentretien et la maintenance de limmobilier, des montants des intrts demprunts et des montants des dotations aux amortissements lis limmobilier. Le cot de la maintenance et de lentretien sur biens immobiliers par lit se calcule en prenant les montants des comptes entretiens et rparations sur biens immobiliers et de maintenance sur biens immobiliers rapport la capacit autorise de lEHPAD.
EHPAD propritaires
EHPAD PNL () Par an Par jour 3 345 9,16 EHPAD publics () 2 817 7 ,72 Ensemble des EHPAD propritaires () 3 219 8,82
Cot moyen journalier de limmobilier par lit en fonction des annes de restructuration et des investissements lourds dans limmobilier
EHPAD locataires () Moins de 5 ans Entre 5 et 10 ans Plus de 10 ans 9,03 (3 298 par an) 6,80 (2 512 par an) 5,60 (2 044 par an) EHPAD propritaires () 10,33 (3 768 par an) 7 (2 619 par an) ,15 6,88 (2 512 par an)
Le cot de limmobilier moyen tend augmenter pour les EHPAD ayant investi lourdement durant ces dix dernires annes.
Cot moyen journalier des assurances par lit

EHPAD propritaires et emphytotes () Moyenne Mdiane 0,40 0,30 EHPAD locataires et mise disposition () 0,38 0,30 Autres 0,33 0,29
Avis dexpert
Le contexte global difficile que nous traversons rend dsormais indispensable la mise en oeuvre dune politique immobilire optimale afin de redonner des marges de manuvre aux tablissements. A lheure actuelle, lobservatoire EHPAD de KPMG nous indique que la part de limmobilier reprsente environ 25% du tarif hbergement (entre 9 et 10 /lit/jour) comprenant une part dentretien/maintenance de prs de 0,5% du cot de construction. Or, il peut tre admis par les spcialistes de limmobilier une fourchette annuelle entre 1,5 3% de ce mme cot. Le patrimoine des tablissements est vieillissant : plus de 40% des EHPAD de lchantillon ont plus de 30 ans, et plus de 50% des ESMS de lchantillon nont pas opr doprations de restructuration lourde depuis plus de 15 ans. Les EHPAD de lchantillon hbergent une population ge (plus de 85 ans en moyenne) et un GMP important (proche de 700 en moyenne), soit un niveau lev de dpendance qui entrane limplantation dquipements immobiliers et mdicaux spcifiques, et pour lesquels la plupart des structures na pas encore opr totalement cette mutation. Les chiffres mis jour par lobservatoire dmontrent que llaboration dune stratgie patrimoniale foncire et immobilire va constituer dans les dix prochaines annes un enjeu part entire dans le devenir des EHPAD, des politiques publiques et notamment pour contenir le tarif hbergement, car celui-ci pourrait augmenter considrablement compte tenu des diffrents points voqus ci-avant. Mais comment rduire limpact de ces mesures pourtant ncessaires et indispensables ? Les diffrentes volutions des modes de prises en charge (Alzheimer, accueil de jour, accueil temporaire, HAD etc.) entranent dj des modifications profondes des organisations, et vont donc venir impacter directement les infrastructures immobilires. Le changement de culture des gestionnaires (que ce soit en tant que locataires exploitants ou propritaires) doit soprer rapidement et lobjectif de la gestion dynamique du patrimoine complte lobjectif gnral de maintien de lattractivit, de la scurit et de la qualit de prise en charge des EHPAD dans un contexte budgtaire de plus en plus contraint. Anabelle Billy, ANAP
c. Cots lis la section dpendance

a.
Cot net journalier de la section dpendance Cot net journalier de la section dpendance par statut juridique*
Le cot net journalier moyen de la section dpendance par rsident, dans un EHPAD PNL est de 14,09 (mdiane : 13,87 ) et de 14,36 dans un EHPAD public (mdiane : 13,85 ). Cot net journalier de la section dpendance par niveau de dpendance Il existe une corrlation entre le cot net journalier de la section dpendance et le niveau de GMP .
Cot net journalier de la section dpendance
18 16 14 12 Euros 10 8 6 4 2 0 moins de 600 de 600 700 11,90 14,20 47 ,47 48,82
15,60
44,65
plus de 700
* Modalit de calcul : le cot net journalier de la section dpendance est calcul en divisant le montant des charges nettes lies lhbergement (charges diminues des recettes en attnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.
Cot net journalier de la section dpendance par situation gographique Les EHPAD dIle-de-France ont un cot net journalier moyen de dpendance suprieur aux EHPAD hors Ile-de-France de 13%.
Cot net journalier de la section dpendance
20 18 Euros 16 14 12 10 15,57 13,58
Ile-de-France
Hors Ile-de-France
b.
Cots spcifiques relatifs la section dpendance
Taux de rponse : 69% Cot des couches et alses par lit du panel global
Cot moyen () Par an Par jour 336 0,92
Cot mdian () 314 0,86
Cot des couches et alses par tranche de GMP

Cot moyen
1,20 1,00 0,8
0,93 0,73
1,01
1,03
Euros
0,6 0,4 0,2 0
Moins de 600
Entre 600 et 700
Entre 700 et 800
Plus de 800
Avis dexpert
Peu de surprise concernant le cot net journalier de la section dpendance : plus le niveau de dpendance est lev (ce que constate le GMP), plus le besoin en personnel (qui reprsente plus de 85% des charges de cette section) auprs des rsidents est important (changes, toilettes, aide au repas) et plus le cot la journe est lev. La section dpendance est reprsente plus de 85% par des charges de personnel. Les rmunrations tant plus leves en Ile-de-France et la demande relativement importante sur les postes daides soignantes en rgion parisienne, cest travers cet cart gnral de rmunration Ile-de-France/province quil convient de considrer cette diffrence. Le cot des couches et alses par lit augmente de 13,5% par rapport 2010. Cette forte augmentation trouve son explication dans la hausse gnrale de ces produits lie linflation des matires premires (cellulose et drivs de produits ptroliers), dans une plus grande technicit des gammes proposes par les fournisseurs (permettant une meilleure individualisation des protections) et dans une augmentation gnrale du niveau de dpendance en EHPAD. Malgr le renforcement des outils de gestion mis disposition par les principaux fournisseurs, nous constatons donc une augmentation significative sur un an. Le cot des couches et alses progresse naturellement selon le niveau de GMP puisque plus le niveau de dpendance est lev, plus le nombre de personnes incontinentes augmente et plus les produits utiliss sont coteux lunit car correspondants des changes complets avec de forts degrs dabsorption. Damien Collard, Chef de Service Solidarit, Grand Age et Handicap, Conseil Gnral
d. Cots lis la section soins

a. Cot net journalier des soins*
Taux de rponse : 75% Cot net journalier des soins par statut juridique Le cot net journalier des soins par rsident dans un EHPAD PNL est de 27,57 (mdiane : 27 ) et de 32,70 dans un EHPAD public (mdiane : 27 ). Cot net journalier des soins par niveau de dpendance et situation gographique
Cot net journalier des soins

35 30 25 Euros 20 15 10 5 0 Moins de 600 Ile-de-France De 600 700 Hors Ile-de-France Plus de 700 20,79 22,36 31,71 28,20 32,35
30,41
Cot net journalier des soins par niveau de PMP

35 30 25 Euros 20 15 10 5 0 Ile-de-France PMP infrieur 168 Hors Ile-de-France PMP suprieur 168 33,09 29,52 26,29 28,46
* Modalit de calcul : le cot net journalier des soins est calcul en divisant le montant des charges nettes lies aux soins (charges diminues des recettes en attnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.
Cot net journalier des soins pour les EHPAD ayant sign une convention tripartite de deuxime gnration par niveau de PMP et situation gographique Taux de rponse : 75%

35 30 25 Euros 20 15 10 5 0 Ile-de-France Moins de 168 Hors Ile-de-France Plus de 168
28,19
30,42 23,97
30,31
b.
Cots globaux relatifs aux soins
Convergence tarifaire 21% des EHPAD du panel sont en convergence tarifaire.
Cot des fournitures et prestations mdicales* Taux de rponse : 98% Cot des fournitures et prestations mdicales par option tarifaire Le cot moyen journalier pour les EHPAD au tarif global est de 2,59 (945 par mois) et de 1,74 pour les EHPAD au tarif partiel (635 par mois). Ce cot est donc 30% plus lev pour les EHPAD en tarif global.
Cot des fournitures et prestations mdicales par tranche de GMPS 2 Le cot moyen journalier des prestations et fournitures mdicales augmente avec le GMPS de lEHPAD.
2 Pour les tablissements assujettis la tarification au GMPS, la rgle de calcul est la suivante : valeur annuelle du point x [(GMP + (PMP x 2,59)]
Cot moyen journalier des fournitures et prestations mdicales
2,5
2,24
2,34
2,0
1,60 Euros
1,5
1,0
0,5 0
GMPS<1035
1035<GMPS<1135
GMPS>1135
Avis dexpert
Le cot des soins pris en charge par lassurance maladie dans les EHPAD est en croissance constante du fait, certes de lvolution des besoins de soins et daide lautonomie exprims par les rsidents, mais aussi de laugmentation lente mais rsolue du nombre dtablissements tarifs au fonction du GMPS. L autre caractristique repose sur la part significative dtablissements en situation de convergence tarifaire sur leur dotation soins, cette situation rvle les effets dltres de linstauration des tarifs plafond dans un secteur reconnu comme tant sous dot notamment en personnel soignant. Il est maintenant urgent que les principes constitutifs de la rforme de la tarification des soins dans les EHPAD amorces par linstitution des tarifs plafond soient remises en dbat. L Uniopss reste attache ce que la tarification des EHPAD puisse continuer de sinscrire dans un dbat budgtaire permettant de faire valoir les besoins spcifiques des populations accueillies. Alain Villez, Conseiller technique Personnes ges, Uniopss
* Modalit de calcul : le cot des fournitures et prestations mdicales sont calcules partir de la somme des cots des prestations et fournitures mdicales rapport au nombre de journes dpendance ralises.
e. Synthse
La ventilation des cots moyens par jour et par type de poste (hors frais de personnels) :
Autres cots 36% 4% 6% 3% 1% 25% Cots lis l'immobilier 25%
Blanchisserie Prestations et fournitures mdicales Couches et alses Assurance
Alimentation
* Autres : prestations externes, charges de gestion courantes, charges exceptionnelles....
4. Ressources humaines
a. Taux dencadrement
a. Taux dencadrement global*
Taux dencadrement global du panel
Taux dencadrement global minimum maximum mdiane moyenne 0,31 1,15 0,59 0,59
Taux dencadrement global selon le sige autoris Pour les EHPAD grs par un organisme multitablissement (61% du panel) et disposant dun sige autoris, le taux dencadrement moyen slve 0,58 ETP contre 0,61 ETP lorsque lorganisme gestionnaire ne dispose pas dun sige autoris.
* Modalit de calcul : le taux dencadrement est calcul en rapportant le nombre dquivalent temps plein (ETP) au nombre de lits occups .
Taux dencadrement global par type de convention tripartite Le taux dencadrement est de 0,60 ETP pour les EHPAD signataires dune convention tripartite de premire gnration et de 0,59 ETP pour les EHPAD 0,7 0,67 signataires dune convention tripartite de seconde gnration.
0,01 0,02
Taux dencadrement global selon le type de convention tripartite et le sige 0,06 autoris 0,6 Lorsque des gestionnaires disposent dun sige autoris, le taux dencadrement stablit 0,60 ETP pour les signataires dune convention tripartite de premire gnration. Pour les signataires dune convention tripartite de seconde gnration, le 0,5 dencadrement slve 0,57 ETP taux en cas de sige autoris et 0,62 ETP sans sige autoris. 0,23
Taux dencadrement
0,01
0,59 0,01 0,02 0,05 0,01
Taux dencadrement global par statut juridique et catgorie de personnel 0,4 Le taux dencadrement par fonction rapport au taux dencadrement global indique que la proportion des diffrentes fonctions dans le taux dencadrement global est comparable entre les PNL et les tablissements 0,3 publics.
0,7 0,67
0,01 0,02
0,20
0,21
0,2
0,59 0,01 0,02 0,05
0,20
0,6
0,06 0,01
0,02
0,1
0,07
0,01 0,05 0,04
0,5
0,23
0,01
0,04
0,0
Taux dencadrement 0,4 0,20
EHPAD public
EHPAD PN
Direction, Adminitration
0,3
0,21
Cuisine, Services gnraux, ditticien Animation, Service social

0,20
0,2
ASH, fonctions blanchissage, nettoyage, service des repas Aide soignante, AMP Psychologue
0,02
0,1
0,07
0,01 0,05 0,04 EHPAD PNL
Infirmire Autres auxiliaires mdicaux Mdecins
0,04
0,0
EHPAD public
Direction, Adminitration
Taux dencadrement global par niveau de GMP Le taux dencadrement global augmente significativement selon le niveau de GMP .
Taux dencadrement global

1,0 0,9 Taux dencadrement 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 moins de 600 entre 600 et 700 Plus de 700 0,55 0,61 0,64
Taux dencadrement global par capacit autorise Leffet de seuil identifi prcdemment se situe pour les EHPAD ayant une capacit de 70 89 lits.
Taux dencadrement global

1,0 0,9 Taux dencadrement 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 moins de 45 entre 45 et places 59 places entre 60 et 69 places entre 70 et entre 90 et 89 places 119 places 120 places et plus 0,7 0,62 0,6 0,56 0,57 0,66
b.
Taux dencadrement nuit
Taux de rponse : 37% Taux dencadrement nuit du panel global
Taux dencadrement nuit minimum maximum mdiane moyenne 0,01 0,14 0,03 0,036
Taux dencadrement nuit par statut juridique Le taux dencadrement nuit moyen est de 0,036. Ce taux est identique pour les EHPAD publics et PNL.
Taux dencadrement nuit par GMP Il ny a pas de corrlation entre le taux dencadrement nuit et le GMP . Ce taux est quivalent quel que soit le niveau de dpendance des rsidents.
Taux dencadrement nuit par capacit En dessous de 60 places, le taux dencadrement nuit est suprieur au taux dencadrement moyen des EHPAD. Au-del de 60 places, le taux dencadrement nuit est stable (effet de seuil).
Taux dencadrement nuit par catgorie de personnel Parmi le personnel prsent la nuit, la majorit est compose daides soignants et dASH.
Taux dencadrement nuit

0,018 0,016 Taux dencadrement 0,014 0,012 0,010 0,008 0,006 0,004 0,002 0,000 Aide soignante 0,001 AMP 0,002 0,017 0,016
Infirmire
ASH
c.
Taux dencadrement par section tarifaire
Taux dencadrement de la section hbergement Taux de rponse : 69% Le taux moyen dencadrement de la section hbergement est de 0,25.
Taux dencadrement hbergement minimum maximum mdiane moyenne 0,10 0,43 0,25 0,25
Taux dencadrement hbergement
0,35 0,30 Taux dencadrement 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 moins de 45 entre 45 et places 59 places entre 60 et 69 places entre 70 et 89 places entre 90 et 119 places 120 places et plus 0,29 0,26 0,26 0,25 0,24 0,25
Taux dencadrement de la section dpendance Taux de rponse : 69% Le taux moyen dencadrement de la section dpendance est de 0,13.
Taux dencadrement dpendance minimum maximum mdiane moyenne 0,06 0,29 0,13 0,13
Taux dencadrement dpendance selon le niveau de GMP
0,16 0,14 Taux dencadrement 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 0,02 0,00 moins de 600 0,12
0,15
0,14
entre 600 et 700
plus de 700
Taux dencadrement de la section soins Taux de rponse : 70% Le taux moyen dencadrement de la section soins est de 0,21.
Taux dencadrement soins minimum maximum mdiane moyenne 0,04 0,50 0,21 0,21
Taux dencadrement soins par niveau de GMP
0,30 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 0,18 0,22 0,24
Taux dencadrement
moins de 600
entre 600 et 700
plus de 700
Synthse
Taux dencadrement par section tarifaire et par statut juridique
0,8 0,7 Taux dencadrement 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,13 0,67 0,59 0,21 0,25 0,59 0,21 0,13
0,14
0,25
0,28
0,25
EHPAD PNL
EHPAD public
Total
Taux dencadrement Hbergement Taux encadrement Dpendance Taux encadrement Soins
Taux dencadrement par section tarifaire et selon le sige autoris (gestionnaires multitablissement)
0,7 0,6 Taux dencadrement 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,25 0,13 0,58 0,20
0,61 0,23
0,59 0,21
0,14
0,13
0,24
0,25
Avec sige autoris
Sans sige autoris
Total
Taux dencadrement Hbergement Taux encadrement Dpendance Taux encadrement Soins
b. Rpartition du personnel
a. Rpartition du personnel mdian en ETP et en rmunration*
La section hbergement emploie le plus de personnes quel que soit le statut juridique du gestionnaire. La section soins reprsente moins de postes mais davantage de cots dans les charges de personnels.
Rpartition du personnel
100% Rpartition du personnel en % 80% 60% 40% 20% 0% 43% 40% 35% 40%
22%
20%
Rpartition du personnel total en ETP Hbergement Dpendance Soins
Rpartition du personnel total en rmunration
Rpartition du personnel par statut juridique

100% Rpartition du personnel en % 80% 60% 40% 20% 0% 43% 42% 40% 40% 35% 37% 40% 40%
22%
21%
20%
20%
EHPAD publics
EHPAD PNL
EHPAD publics
EHPAD PNL
Rpartition du personnel en ETP Hbergement Dpendance Soins
Rpartition du personnel en rmunration
* Modalit de calcul : la rpartition du personnel en ETP se calcule en rapportant le nombre dETP par section tarifaire au nombre dETP total. La rpartition du personnel en rmunration se calcule en rapportant le montant des rmunrations par section tarifaire au montant total des rmunrations.
b. Rpartition du personnel dans les charges*
Rpartition du personnel dans les charges du panel global Les charges nettes de personnel reprsentent 85% de la section soins et 88% de la section dpendance contre 55% pour la section hbergement. Au total, les charges nettes de personnels reprsentent 72% du budget total des EHPAD. Rpartition du personnel dans les charges par statut juridique
Rpartition du personnel dans les charges
1,0% Rpartition du personnel en % 0,8% 0,6% 0,4% 0,2% 0,0% 0,59 0,54
0,89
0,88 0,77
0,87
Hbergement
Dpendance
Soins
EHPAD public
EHPAD PNL
Rpartition du personnel dans les charges par situation gographique
Rpartition du personnel dans les charges
1,0% Rpartition du personnel en % 0,8% 0,6% 0,4% 0,2% 0,0% 0,58 0,56 0,80
0,89
0,87
0,85
Hbergement
Dpendance
Soins
Ile-de-France
Hors Ile-de-France
* Modalit de calcul : la rpartition du personnel dans les charges se calcule en rapportant le cot net du personnel par section tarifaire au total des charges nettes par section tarifaire
c. Cot des postes

a. Rmunration moyenne par fonction*
120 100 80 K 60 40 20 0 30,9 31,9 35,6 38,6 41,7 48,6 53,5 55,2 111,6
im An on ,f
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H AS
b.
Rmunration moyenne par fonction et par situation gographique Hors Ile-de-France 55 35,6 30,5 31,9 38,5 48,5 52,7 41,7 110,1
Moyenne du cot du personnel en K par an Direction et service administratif Cuisine, Services gnraux, ditticien Animation, Service social ASH, fonctions blanchissage, nettoyage, service des repas Aide soignante, AMP Psychologue Infirmire Autres auxiliaires mdicaux Mdecin
Ile-de-France 56,5 35,6 33,7 31,9 40,1 49,3 60,7 41,8 124,1
* Modalit de calcul : le cot du personnel se calcule en rapportant la rmunration moyenne par catgories de personnels au nombre dETP total (par catgories de personnels)..
Avis dexpert
Les rsultats de lobservatoire EHPAD prsents cette anne font tat de taux dencadrement assez proches de ceux observs dans le cadre des enqutes que la FEHAP mne auprs de ses adhrents. Ceux-ci voluent peu dune anne sur lautre. Les EHPAD sont confronts, depuis plusieurs annes, aux effets des orientations donnes aux politiques publiques en faveur des structures daccueil pour personnes ges dpendantes. En effet, si lune des ambitions du plan solidarit grand ge 2007-2012 tait d augmenter le nombre de personnels soignants pour disposer, au terme du Plan, dun professionnel par rsident dans les tablissements accueillant les personnes ges les plus dpendantes , force est de constater que le retard pris dans le renouvellement des conventions tripartites pluriannuelles ne permet pas de remplir pleinement cet objectif. En consquence, lvolution des taux dencadrement dans les EHPAD est impacte dans la mesure o les moyens financiers nouveaux accords par les ARS et les CG en matire de personnels sont lis au renouvellement de ces conventions. Par ailleurs, les consignes passes aux ARS lors des campagnes budgtaires 2011 et 2012 en matire de suspension du passage au tarif global ont eu des consquences majeures pour les EHPAD : la gestion en tarif global prsente des intrts mdico-conomiques vidents. En effet, pour certains EHPAD, le passage au tarif global rpond aux problmatiques poses par la convergence tarifaire. Pour dautres tablissements, le tarif global apparat comme le seul moyen dassurer la mdicalisation avec du temps mdical salari, compte-tenu de la rarfaction du temps mdical libral dans certains territoires, en zone rurale et semi-rurale notamment. Pour dautres encore, cette option est indispensable la leve des blocages des conventions tripartites. Le rapport rendu par lIGAS en janvier 2012 la Ministre en charge des affaires sociales de lpoque, relatif lvaluation de loption tarifaire dite globale, prconisait justement le rtablissement immdiat de ce droit doption tarifaire prvu par le code de laction sociale et des familles. Si les EHPAD sont confronts des difficults majeures, marques notamment par larrt de la politique de mdicalisation et labsence de financement de loption tarifaire globale dans les EHPAD ou encore la sous consommation annuelle des crdits de mdicalisation par les ARS, des tensions de mme ordre psent galement sur les budgets relatifs la dpendance financs par les conseils gnraux, du fait de taux dvolution annuels proches de 0. De la mme manire, dans un objectif de matrise du reste charge dans les maisons de retraite, question cruciale pour les personnes et leurs familles, nombre de structures prives non lucratives contiennent les volutions tarifaires qui psent sur les tarifs relatifs lhbergement, en lien avec les conseils gnraux sagissant des places habilites laide sociale lhbergement. Pour autant, dans un contexte de fortes tensions dans lallocation de ressources aux tablissements et services mdico-sociaux, et dans lattente dune rforme globale du systme de financement attendue depuis lentre en vigueur de la loi de financement de la scurit sociale pour 2010, les EHPAD privs non lucratifs se positionnent sur les territoires en tant quacteurs forte valeur ajoute et dont la capacit dadaptation aux demandes des financeurs nest plus prouver. Adeline Leberche, Directrice du secteur Social et Mdico-Social, Ple Sant-Social, FEHAP
5. Tarifs appliqus par les EHPAD

a. Tarification de la dpendance
Le tarif moyen de la dpendance est plus lev dans les EHPAD Ile-de-France (en moyenne 3 de plus). Les rsidents dont le GIR est compris entre le GIR 1 et le GIR 4 peuvent prtendre lAPA. Cette allocation est finance par le dpartement.
Le tarif moyen dpendance se rpartit ainsi :

Par situation gographique Ile-de-France Hors Ile-de-France GIR 1-2 20,81 GIR 5-6 9,40 GIR 3-4 16,97 GIR 1-2 24,91 GIR 5-6 6,80 GIR 3-4 13,59 GIR 1-2 20,52
Panel global GIR 5-6 Tarif moyen de la dpendance () 7 ,01 GIR 3-4 13,82
b. Reste charge* selon lhabilitation laide sociale

Taux de rponse : 63% Les EHPAD sont habilits totalement ou partiellement laide sociale. L aide sociale lhbergement est une prestation sociale visant solvabiliser le cot du tarif hbergement pour les personnes ges dpendantes prises en charge en tablissement. Le reste charge du rsident correspond au montant pay par ce dernier, diminu de ses aides.
* Modalit de calcul : le reste charge pour le rsident correspond au tarif hbergement auquel sajoute le forfait dpendance des GIR 5 et 6. / Dettes.
a. Reste charge des places non habilites laide sociale

Reste charge des places hors aide sociale du panel global Le reste charge moyen hors aide sociale du panel global slve 1 857 (mdiane : 1 775 ) par mois.
Reste charge (hors aide sociale) Moyenne Mdiane Minimum Maximum
Par jour () 60,89 58,22 43,73 122,2
Par mois () 1 857 1 775 1 333 3 727
Reste charge mdian des places hors aide sociale par statut juridique Le reste charge mdian des places hors aide sociale est plus lev pour les EHPAD PNL.
Reste charge moyen des places non habilites laide sociale ()

2 500 2 000
1 898
1 685
Euros
1 500 1 000 500 0 EHPAD PNL EHPAD publics
Reste charge des places hors aide sociale par situation gographique
Ile-de-France Par jour () Moyenne Mdiane Minimum Maximum 80,05 61,08 61,45 122,26 Par mois () 2 442 1 863 1 874 3 729
Hors Ile-de-France Par jour () 59,64 58,20 43,73 122,00 Par mois () 1 819 1 775 1 334 3 721
Le reste charge mdian des places hors aide sociale est plus lev pour les EHPAD se situant en Ile-de-France.
b.
Reste charge des places habilites laide sociale
Reste charge des places habilites laide sociale du panel global Le reste charge moyen (aide sociale) slve 1 790 (mdiane : 1 752 ) par mois pour la totalit du panel.
Par jour () Moyenne Mdiane Minimum Maximum 58,70 57 ,45 27 ,91 122,26
Par mois () 1 790 1 752 851 3 729
Le reste charge moyen des EPHAD PNL habilits laide sociale est de 1 831 (mdiane: 1 752 ), contre 1 654 pour les EHPAD publics (mdiane: 1 751 ).
Avis dexpert
Dun point de vue strictement conomique, la question du reste charge en tablissement dhbergement peut tre aborde de deux faons radicalement opposes : la premire consistant solvabiliser la demande (en augmentant le niveau des retraites ou compltant pour certains les revenus lis la retraite par une aide sociale), la seconde consistant agir sur le modle de construction du cot dhbergement. tant donn ltat des finances publiques, et hors certains cas particuliers, la premire solution semble difficile mettre en uvre court terme. De mme, le recours au patrimoine de la personne ge doit servir faire face, non au cot de la prestation dhbergement de base, mais, selon le choix de la personne, celui des prestations de confort amliorant la qualit de vie de la personne. La voie dvelopper dans une loi dorientation sur le vieillissement ayant notamment pour objectif de solutionner de manire prenne la question du reste charge en EHPAD en France est donc de travailler sur le modle de construction du cot dhbergement : la puissance publique doit intervenir plus quelle ne le fait aujourdhui, et comme elle le fait pour les coles, les collges, les lyces, conserver dans son patrimoine le foncier et les murs des EHPAD, en laissant lexploitation loprateur quil soit public, priv but lucratif ou non lucratif. La moindre exigence de rentabilit qui en rsultera aura un effet positif sur le tarif des EHPAD. Gilles Duthil, Prsident dhonneur, Institut SilverLife
6. Situation financire
a. Le fonds de roulement
a. Le fonds de roulement net global (FRNG)
Taux de rponse : 46% Le fonds de roulement correspond la marge de scurit financire de ltablissement. Il reprsente les fonds propres restant aprs financement des immobilisations. 85% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement net global positif. Celui-ci reprsente en moyenne 110 jours dactivit*. Le fonds de roulement net global positif se rpartit de la manire suivante :
>120 jours <70 jours 29% 42%
15% 90-119 jours 14% 70-89 jours
15% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement ngatif dont la moyenne reprsente 76 jours dactivit.
* Modalit de calcul : fonds de roulement rapport aux charges de lexercice multipli par 365 jours.
Le fonds de roulement est impact notamment par la politique dinvestissement de ltablissement.
FRNG moyen pour les EHPAD qui ont investi dans limmobilier
90 80 70 60 Jours 50 40 30 20 10 0 Moins de 5 ans Entre 5 et 10 ans Plus de 10 ans 22 77 61
Date des investissements dans limmobilier
b.
Le fonds de roulement dinvestissement (FRI)
Le fonds de roulement dinvestissement correspond la diffrence entre les financements stables lis linvestissement et les valeurs immobilises. Le fonds de roulement dinvestissement doit a priori tre positif.
76% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement dinvestissement positif qui reprsente en moyenne 72 jours dactivit. Le fonds de roulement dinvestissement positif se rpartit de la manire suivante :
>120 jours 14% 90-119 jours 12% 11% 70-89 jours <70 jours
63%
c.
Le fonds de roulement dexploitation (FRE)
Le fonds de roulement dexploitation est constitu par la diffrence entre les ressources stables destines financer lexploitation et les actifs dexploitation de long terme. Il a pour but de financer le dcalage de trsorerie li au cycle dexploitation.
73% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement dexploitation positif qui reprsente en moyenne 87 jours dexploitation. Le fonds de roulement dexploitation positif se rpartit de la manire suivante :
>120 jours
90-119 jours 6%
19%
<70 jours
13% 70-89 jours 62%
b. Le besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement (BFR) reprsente le dcalage de trsorerie entre les encaissements et les dcaissements, provenant de lactivit courante de lEHPAD. Les BFR positifs correspondent des Excdents de Financement dExploitation (EFE). 70% des EHPAD du panel ayant rpondu prsentent un besoin en fonds de roulement. Deux tiers des EHPAD du panel ont un BFR dont la moyenne reprsente 76 jours de dpenses dexploitation. Un tiers dentre eux ont un EFE dont la moyenne reprsente 102 jours de dpenses dexploitation. Pour les EHPAD ayant un BFR, celui-ci est couvert, en moyenne, plus de 3,5 fois par le FRE.
c. Synthse
EFE Trsorerie positive
5%
25%
FR ngatif
FR positif
5%
65%
Trsorerie ngative BFR
25% des EHPAD rpondant prsentent une situation financire saine, 5% sont en zone de risque (cadrant bas gauche). Les 70% restant peuvent rencontrer des tensions de trsorerie plus ou moins fortes.
d. La capacit dautofinancement (CAF)

Taux de rponse : 10% La capacit dautofinancement nette correspond lensemble des ressources financires encaissables gnres par lactivit de ltablissement diminu des remboursements demprunt (soit CAF brute - remboursements demprunts).
a.
La CAF brute et nette*
Proportion dtablissements ayant une CAF positive ou ngative. Parmi les tablissements ayant une CAF brute positive, un tiers nont pas une CAF suffisante pour couvrir leurs emprunts et donc prsentent une CAF nette ngative.
CAF brute Positive Ngative 81% 19%
CAF nette 57% 43%
* Modalit de calcul : la CAF nette reprsente la CAF brute diminue des remboursements demprunts.
b.
Taux de capacit dautofinancement
Ce ratio reprsente la capacit de ltablissement dgager annuellement grce son exploitation les fonds ncessaires aux investissements. Pour les tablissements qui gnrent une CAF nette positive, cette dernire reprsente 5% des produits, soit environ 18 jours dactivit.
e. L autonomie financire
a. Le taux dautofinancement des investissements
Pour les tablissements qui gnrent une CAF nette positive, elle couvre en moyenne 5,87% des investissements de lanne. Ce faible taux peut sexpliquer par les cots dinvestissement de renouvellements importants. Les remboursements demprunt reprsentent 40% de la CAF brute.
b.
Indpendance financire
En moyenne, les EHPAD rpondant prsentent une indpendance financire (ratio suprieur 1) et ainsi une capacit emprunter.
Indpendance financire* Moyenne EHPAD PNL EHPAD public 1,86 1,71 3,10
* Modalit de calcul : fonds propres / dettes
Avis dexpert
Les quilibres financiers sont globalement respects mais fera-t-on durablement ce constat ? Certes, les investissements importants raliss dans le secteur au cours des dix dernires annes (rhabilitation, restructuration) ont t accompagns par les financeurs soit sous forme de subventions, soit en anticipant les oprations au niveau des budgets, affectation dexcdents ou provisions, Certes, les rgles de financement ont permis de matriser les BFR voire de constater des excdents de financement dexploitation et en consquence les FRE se retrouvent aujourdhui dans la plupart des cas suffisants voire excdentaires. Mais le taux dautofinancement des investissements est faible et les structures sont trs endettes. Cela reprsente un risque rel pour les structures qui consacrent aujourdhui une part importante de leur CAF au remboursement des emprunts. Demain tout dsquilibre au niveau de lexploitation, volution des cots de personnel, fiscalisation se traduira par un dsquilibre financier sil nest pas financ. Christine Bucalo, Associe, Expert-comptable, Commissaire aux Comptes, KPMG
Lexique
BFR : Besoin en fonds de roulement CAF : Capacit dautofinancement EFE : Excdent de financement dexploitation ETP : quivalent temps plein FRNG : Fonds de roulement net global GIR : Groupe iso-ressources GMP : Gir Moyen Pondr GMPs : Gir Moyen Pondr soins. (GMPs = GMP + PMP * 2,59) PMP : Pathos Moyen Pondr PNL : Priv non lucratif PUI : Pharmacie usage intrieur CPOM : Convention pluriannuelle dobjectifs et de moyens
Remerciements
Cette tude a t ralise par KPMG sous la direction de Bernard Bazillon, Directeur National conomie Sociale et Solidaire, et Irne Scolan, Directrice Adjointe avec le concours de Maud Le Bolloch. L laboration des travaux a t assure par Christine Bucalo, Loc Ballet, Stphane Poreye, Laurent Pradre, Anne Chtel, Marine Pelletier, Virginie Cottin. Nous remercions les acteurs et observateurs du secteur social et mdico-social qui ont accept de commenter cette tude : Adeline Leberche - Directrice du secteur social et mdico-social, FEHAP Alain Villez - Conseiller technique personnes ges, UNIOPSS Anabelle Billy - ANAP Damien Collard - Chef de Service, Service Solidarit, Grand Age et Handicap Direction de la Solidarit Dpartementale, Conseil Gnral de la Marne Emmanuelle Auber - Directrice gnrale adjointe du secteur mdico-social, HOSPITALOR Florence Arnaiz-Maum - Dlgue Gnrale, SYNERPA Franoise Toursire Directeur, FNADEPA Gilles Duthil - Prsident dhonneur, Institut SilverLife Isabelle Bords - Centre Hospitalier de Beaujeu Jean-Marie Vtel - Mdecin griatre, ancien charg de mission denseignement des outils dvaluation et de tarifications griatriques Jean-Pierre Hottiaux - Adjoint au DGA, Direction Dpartementale de la Solidarit et de la prvention, Conseil Gnral de la Dordogne Sylvie Machuron - Responsable comptable, ISATIS Nous sommes reconnaissants aux 323 EHPAD publics et privs non lucratifs qui ont accept de rpondre notre enqute et aux quipes KPMG qui se sont investies dans le recueil des donnes.
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Contacts Direction Nationale conomie Sociale et Solidaire Immeuble Palatin 3, cours du triangle 92939 Paris la Dfense Cedex Tl. : +33 (0)1 55 68 94 59 E-mail : ecosociale@kpmg.fr
Les informations contenues dans ce document sont dordre gnral et ne sont pas destines traiter les particularits dune personne ou dune entit. Bien que nous fassions tout notre possible pour fournir des informations exactes et appropries, nous ne pouvons garantir que ces informations seront toujours exactes une date ultrieure. Elles ne peuvent ni ne doivent servir de support des dcisions sans validation par les professionnels ad hoc. KPMG S.A. est une socit anonyme dexpertise comptable et de commissariat aux comptes directoire et conseil de surveillance au capital social de 5 497 100 euros. 775 726 417 RCS Nanterre. Sige social : Immeuble Le Palatin, 3 cours du Triangle, 92939 Paris La Dfense Cedex. KPMG S.A. est membre du rseau KPMG constitu de cabinets indpendants adhrents de KPMG International Cooperative (KPMG International), une entit de droit suisse. KPMG International ne propose pas de services aux clients. Aucun cabinet membre na le droit dengager KPMG International ou les autres cabinets membres vis--vis des tiers. KPMG International na le droit dengager aucun cabinet membre. 2013 KPMG S.A., socit anonyme dexpertise comptable et de commissariat aux comptes, membre franais du rseau KPMG constitu de cabinets indpendants adhrents de KPMG International Cooperative, une entit de droit suisse. Tous droits rservs. Le nom KPMG, le logo et cutting through complexity sont des marques dposes ou des marques de KPMG International. Imprim en France. Conception - Ralisation : Direction Communication Corporate- Xerox Creative Services- Janvier 2013.

Observatoire EHPAD - 2013 KPMG

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Observatoire desEHPAD

1 tablissements dhbergement pour personnes ges dpendantes

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 1

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 2

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 3

Capacit des tablissements

450 400 350 300 250 200 150 100 50 0

Mdiane Valeur mini

4 | Etude EHPAD 2012

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 5

6 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

b. Statut juridique des EHPAD du panel

Congrgation tablissement Public Mutuelle 10% 15% 2% 3% Fondation

d. Capacit des tablissements

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 7

Capacit des EHPAD du panel en nombre de lits

450 400 350 300 250

200 150 100 50 0

Rpartition par capacit (%)

plus de 120 lits

de 90 119 lits 11%

32% de70 89 lits

e. Fiscalit des tablissements

8 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

f. Niveau de dpendance des rsidents des tablissements

GMP du panel global

entre 600 et 700

GMP par statut juridique

600 500 400 300

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 9

GMP des EHPAD publics par tranche de GMP

entre 600 et 700

GMP des EHPAD PNL par tranche de GMP

entre 600 et 700

10 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

volution du niveau de dpendance des rsidents

670 656 646

g. PMP des rsidents des tablissements

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 11

h. Services mis en place par les tablissements

12 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

i. Convention tripartite et CPOM*

42% 34% 24%

Tarif Partiel 67% Sans PUI 64%

* Contrat pluriannuel dobjectifs et de moyens

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 13

14 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

k. Profil des rsidents

Taux de rponse : 59%

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 15

Lge moyen des rsidents se rpartit gographiquement ainsi :

Corse Languedoc-Roussillon 85,0

16 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

Dure moyenne de sjour

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 17 Observatoire des EHPAD 2012 | | 17

2 Seul 1 tablissement de la rgion Auvergne a rpondu cette question

18 | Etude EHPAD 2012

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 19

2. Activit des tablissements

20 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013

b. Habilitation des EHPAD laide sociale

Observatoire des EHPAD Janvier 2013 | 21

0,2 Taux dabsentisme en %