SOMMAIRE :

DÉDICACE

REMERCIEMENT

RESUME

LISE DES ABREVIATIONS

INTRODUCTION GENERALE | 8

PARTIE I : CONCEPT ET FONDEMENT DE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE AU

SEIN DES ÉTABLISSEMENT DE CREDIT ET ORGANISMES ASSIMILES | 11

CHAPITRE 1 : LES CREDITS ACCORDES PAR LES ÉTABLISSEMENT DE CREDIT|13

SECTION 1 : DEFINITIONS ET ROLE DES CREDITS BANCAIRES | 13

SECTION 2 : CLASSIFICATION ET TYPOLOGIE DES CREDITS BANCAIRES| 17

SECTION3 : L’APPRECIATION ET LE CHOIX DU CREDIT BANCAIRE | 23

CHAPITRE II : LE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE : SOURCES, EVOLUTIONS,

METHODE DE GESTION ET D’ANALYSE AU SEIN DES ETABLISSEMENT DE

CREDIT | 30

SECTION 1 : LE RISQUE DE CREDIT BANCAIRE ET SES COMPOSANTES | 30

SECTION 2 : GESTION DE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE ET LES METHODES

D’ANALYSE | 39

SECTION 3 : L’EVOLUTION DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE | 62

CONCLUSION PREMIERE PARTIE | 71

PARTIE II : ETUDE DE CAS : L'ANALYSE ET GESTION DE RISQUE DU

CREDIT BANCAIRE AU SEIN DE VIVALIS SALAF |

CHAPITRE 1 : DESCRIPTION DU PROCESSUS D’OCTROI DE CREDIT DE « VIVALIS

SALAF » ET GESTION DES RISQUES LIE |

SECTION1 : PRESENTATION DE VIVALIS SALAF |

SECTION 2 : PROCESSUS D’OCTROI DU CREDIT AU SIEN DE VIVALIS SALAF |

SECTION3 : LA GESTION DES RISQUES DE CREDIT AU SIEN DE VIVALIS SALAF |

CHAPITRE2 : L’ANALYSE DE LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE AU

SIEN DE VIVALIS SALAF |

SECTION1 : L’ANALYSE DE LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS BANCAIRES

ACCORDES |

SECTION2 : PROCESSUS DE CONTROLE ET DE SUIVI ACTUEL CHEZ VIVALIS |

SECTION 3 : PROPOSITION D’ACTIONS POUR L’AMELIORATION DU SYSTEME DE

GESTION DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE CHEZ VIVALIS SALAF |

CONCLUSION DEUXIEME PARTIE |

TABLE DE MATIERE :

DÉDICACE

REMERCIEMENT

RESUME

LISE DES ABREVIATIONS

INTRODUCTION GENERALE | 8

PARTIE I : CONCEPT ET FONDEMENT DE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE AU

SEIN DES ÉTABLISSEMENT DE CREDIT ET ORGANISMES ASSIMILES | 11

CHAPITRE 1 : LES CREDITS ACCORDES PAR LES ÉTABLISSEMENT DE CREDIT |13

SECTION 1 : DEFINITIONS ET ROLE DES CREDITS BANCAIRES | 13

1.Définitions de crédit bancaire | 13

1-1 / Définition selon le code de commerce | 13

1-2 / Définition selon la loi bancaire | 14

1-3 / Autre définitions | 14

2.Le rôle de crédits | 16

SECTION 2 : CLASSIFICATION ET TYPOLOGIE DES CREDITS BANCAIRES | 17

1. Classification selon la durée | 17

1-1 / Les Crédits à court terme | 18

1-2 / Les crédits à moyen terme | 18

1-3/ Les crédits à long terme (CLT) | 19

2. Classification selon l’objet et la nature | 21

2-1/ Selon l’objet | 21

2-1-1 Le crédit bancaire | 21

 2-1-2 Le crédit commercial | 21

2-2/ Selon la nature | 21

2-2-1 Les crédits en capitaux | 21

2-2-2 Les crédits en garantie | 22

3. Classification selon la destination | 22

3-1/ La distinction des crédits par rapport au secteur d’activité | 22

3-2/ La distinction des crédits par rapport au circuit économique | 22

3-2-1 Les crédits à la production | 22

3-2-2 Les crédits à la commercialisation | 23

3-2-3 Les crédits à la consommation | 23

SECTION3 : L’APPRECIATION ET LE CHOIX DU CREDIT BANCAIRE | 23

1. L’étude critique de l’objet du crédit | 23

2. L’adaptation du crédit aux besoins réels de l’entreprise | 24

2-1/ Etude de la forme du crédit | 24

2-2/ l’étude des besoins du client | 26

2-2-1 Les besoins inexistants ou non apparents | 26

2-2-2 Les besoins irréguliers | 27

2-2-3 Les besoins réels | 28

3. La détermination des modalités de remboursement | 28

CONCLUSION CHAPITRE I | 29
CHAPITRE II : LE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE : SOURCES, EVOLUTIONS,
METHODE DE GESTION ET D’ANALYSE AU SEIN DES ETABLISSEMENT DE
CREDIT | 30

SECTION 1 : LE RISQUE DE CREDIT BANCAIRE ET SES COMPOSANTES | 30

1- Définition du risque de crédit bancaire | 30

2-Les caractéristiques de risque de crédit bancaire | 31

2-1/ Sensibilité au risque de fraude | 31

2-2 /Sensibilité à la qualité de l’information | 31

2-3/ Sensibilité au risque de décentralisation | 31

2-4 /Sensibilité au risque de non détection | 32

2-5/ Sensibilité au risque de la multiplicité des obligations réglementaires | 32

3-La typologie des risques des crédits bancaires | 32

3-1/ Le risque de contrepartie | 33

3-2 / Le risque particulier à un client ou à une opération | 34

3-3/ Le risque de taux | 34

3-4 /Le risque corporatif ou professionnel | 35

3-5 /Le risque Général | 35

3-6/ Le risque règlementaire | 35

3-7 / Le risque d’image commerciale | 36

4- Les composantes de risque de crédits | 36

4-1/Le risque inhérent à la qualité du débiteur et au crédit accordé | 36

4-1-1 le risque inhérent à la qualité du débiteur | 36

4-1-2 le risque inhérent au crédit accordé | 36

4-2/Le risque inhérent à l’inadéquation entre le besoin et le financement | 37

4-3/ Le risque lié à la prise des garanties et au manque de suivi | 37

4-3-1 : Le risque lié à la prise des garanties | 37

4-3-1-1 Type de garantie | 38

4-3-1-2 Efficacité de la garantie | 38

4-3-1-3 Valeur de la garantie | 38

4-3-1-4 Coût de la garantie | 38

4-3-2 : Le risque inhérent au manque de suivi | 38

SECTION 2 : GESTION DE RISQUE DU CREDIT BANCAIRE ET LES METHODES

D’ANALYSE | 39

I-GESTION DU CREDIT BANCAIRE | 40

1-Stratégie bancaire face à la gestion de risque de crédit | 40

1-1 / Stratégie bancaire face à la gestion de risque de crédit | 40

1-1-1 Présentation des stratégies | 40

A/ Evier le risque | 40

B/ Limiter le risque | 40

C/ Transférer le risque | 41

D/ Payer le risque | 41

1-2 / La banque face à son choix de stratégie de gestion de risque | 41

1-3 / Objectif de la gestion de risque de crédit | 41

1-4 /Les étapes de la gestion du risque des crédits bancaires | 42

1-4-1 Identification des risques | 42

1-4-2 Evaluation et mesures des risques | 42

 1-4-3 Sélection des techniques de gestion des risques | 42

1-4-4 La mise en œuvre | 43

1-4-5 Surveillance des risques | 43

1-4-6 Reporting des risques | 43

2-Méthode de limitation du risque de crédit bancaire | 43

2-1/ Un contrôle de gestion approprié : la gestion des délégations de signatures et la

spécialisation des analystes | 44

2-2/ Le plafonnement des engagements bancaires | 44

2-2-1 L'instauration de taux-plafonds présente plusieurs avantages | 44

2-3/ La prise des garanties suffisantes | 45

2-3-1 Les sûretés réelles | 45

2-3-2 Les sûretés personnelles | 46

2-3-3 La caution apportée peut être simple ou solidaire | 46

2-3-4 La caution apportée peut en outre être limitée ou illimitée | 46

2-4/ les recours bancaires aux techniques de transfert ou de partage du risque-client | 46

3-Les facteurs complémentaires intervenant lors de la décision d’octroi de crédit | 47

3-1/ Le facteur qualité du dirigeant | 47

3-1-1 Les attributs du facteur "Qualité du dirigeant" | 48

3-1-2 Les principaux éléments influençant le niveau perçu par le banquier de la qualité
d'un dirigeant | 48

3-2/ La difficulté d'une rupture de relation d'affaire avec une entreprise donnée | 48

3-3/ Le facteur conjoncturel | 50

II-LES METHODES D’ANALYSE DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE | 50

1- L'entrée en relation | 50

1-1/ Examen du profil du client | 51

1-1-1 La cotation banque de France | 51

1-1-2 Les entreprises en création | 51

1-1-3 Le secteur d'activité | 51

2-La méthode du crédit Scoring | 52

2-1 / Définition du Scoring | 52

2-2/ Objectif du crédit Scoring | 53

2-3/ La méthode du crédit Scoring | 54

2-3-1 L'analyse discrimination d'un échantillon de dossiers | 54

A/- Les attributs de solvabilité | 54

B/- La détermination de la note limite | 54

2-3-2 L'utilisation du crédit Scoring | 55

3-Méthode de Crédit rating | 57

3-1/ Approche Standardisée | 57

3-2 /Approche fondée sur les ratings internes | 59

3-3 Approche fondation et avancée | 60

SECTION 3 : L’EVOLUTION DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE | 62

1-La montée du risque de crédit dans les années 1980 et l’accord de Bâle de 1988 | 62

2-Le nouvel Accord de Bâle | 63

3-Les Ratios limitant le risque de crédit | 67

3-1 Le ratio de cooke "Bâle I" | 67

3-1-1 Principe | 67

3-1-2 Les limites | 68

A/Limites liées au statut de l'emprunteur | 68

B/Un mécanisme inactif | 69

C/Capital économique et capital réglementaire | 69

3-2 Ratio MC Donough "Bâle II" | 69

3-2-1 Principe | 69

3-2-2 Structure du nouvel accord du Comité de Bâle II | 70

A/ le risque de crédit | 70

B/ le risque de marché | 70

C/ le risque opérationnel | 70

3-3 : Les trois piliers du nouvel accord de Bâle II | 70

CONCLUSION PREMIERE PARTIE | 71

LISTE DES TABLEAUX ET DES FIGURES :

Figure N° 1 : Les crédits octroyés par les banques en fonction de leur terme (en%) 2014 à
2018 | 20

Figure N° 2 : Processus du crédit Scoring | 35

Figure N°3 : « Approche fondée sur les risque interne (IRB) » | 59

Figure N°4 : « L’approche de la méthode avancée » | 60

Figure N°5 : « Les composantes de la perte attendue » | 61

Figure N°6 : « Le ratio de capital réglementaire minimum » | 68

Tableau N° 1 : « Tableau D’adéquation besoins – crédit » | 25

Tableau N°2 « grille d’analyse du risque de crédit » | 55

Tableau N°3 : « Pondération des risques de crédit : Approche standard » | 58

Tableau N°4 : « La qualité de crédit pour chaque rating » | 58

Tableau N°5 : « Les trois piliers du Bâle II » | 71