INTRODUCTION GENERALE

La croissance mondiale dépond par le développement du secteur informatique et technologique et la

stabilité des pays. La vitesse de découverte dans le domaine de technologie de l’information et la
découverte des moyens de communication ont accélérés l’évolution et les échanges du commerce
Internationale et les mouvements des capitaux financiers
Le concept de mondialisation a favorisé la réduction voir l’abolition dans de nombreux pays, des
règles du marché de protectionnistes.
Le marché monétaire est passé par plusieurs évolution depuis que la monnaie était définie par étalon
or jusqu’au le système de change fixe dont les monnaies étaient définies par rapport au dollar.
L’évolution la plus notable a été le passage à un système de trésorerie flottante, où la valeur de
l’argent est déterminée en fonction de la vitesse des transactions sur le marché des changes. Ce
système a généré des fluctuations des taux de change et donc de l’incertitude sur les marchés
financiers et les échanges internationaux.
Par exemple, l’appréciation du dollar par rapport l’appréciation de l’euro ou la baisse historique des
dinars par rapport le dollar.
La baisse ou la hausse de ces taux de change cela renouvelé et échangé quotidiennement ce qui
engendre un impact significatif sur les transactions de change et indirectement sur les transactions
commerciales. Le risque posé par ces fluctuations peut entraîner d’énormes pertes par ceux qui sont
impliqués dans des activités internationaux. Don, nous parlons d’un risque de marché de change ce
qui a poussé les économistes et les banques dans le monde de trouver une solution pour couvrir et
minimiser s’il existe ce risque notamment dans le secteur bancaire.
La Tunisie est l’une des pays du monde, donc elle est liée au système financier mondiale et le risque
de marché de change existe aussi en Tunisie surtout après la révolution en 2011 ce qui a poussé la
BCT d’offrir trois type de contrat géré par le circulaire pour se couvrir contre ce risque pour les
entreprises et les particuliers qui exporte ou importe qu’ils sont: le contrat à terme (For Ward), le
swap et les options de change.
La technique la plus utilisée en Tunisie est le contrat à terme à cause de sa faciliter d’application et
les souplesses adéquates aux contextes Tunisiens.
Dans la BIAT où j’ai affecté mon stage les techniques de couverture utilisés ne sont pas
efficace ce qui génère à l'insatisfaction des clients grâce à l’exécution incomplète de ses
souplesses dans la BIAT.
Donc, cette observation participante nos a ainsi permis de dégager notre problématique du
terrain suivantes: Quels sont les risques auxquels est expose sur le marchés au sein de la
BIAT et sa règlementation? Et quels sont les moyens mis en œuvre pour y remédier?
Chapitre 1 Chapitre 1 : La banque Internationale
Arabe de Tunis BIAT
Introduction :
Le secteur bancaire tunisien comprend 30 banques, dont 23 résidentes et 7 non-résidentes. Trois de
ces banques appartennent à l'État: STB, BNA et BH. Il comprend également 13 insttutons
financirres, dont 8t sociétés de locaton, 3 sociétés d'escompte et deut banques commerciales. Les
banques résidentes détennent plus de 90% des crédits, actis et dépôts de toutes les insttutons
financirres. Cee secteur se caractérise par sa iorte concentraton. Peour rappel, la Tunisie est l'un des
premiers pays à avoir mis en œuvre des réiormes financirres dans la région MENA en Airique du
Nord. Jusqu'aut années 8t0, ce secteur était soumis à un contrôle strict. Aprrs cela, elle traverse une
période de réiorme progressive, mais le secteur n'a pas encore été autorisé à prospérer. Les
banques d'État restent dominantes et occupent plus de la moité du marché. Ceependant, cela a un
impact négati sur la croissance économique car le pays contrôle le marché. Les banques d'État
détennent des partcipatons dans les structures publiques. Ils leur accordent des prtts, mais cela ne
permet pas d'allouer l'épargne aut investssements les plus atractis. Ceela entraîne une
augmentaton des taut de financement qui ont été inefcaces au cours des dernirres années. A
noter qu'il etiste deut banques commerciales, 8t banques étrangrres, et des sociétés vendant et
louant entre les banques tunisiennes. Le réseau financier s'étend également au Ceapital Market
Ceouncil, la Bourse de Tunis pour n'en nommer que quelques-uns. Le pays compte actuellement 1
430 agences bancaires et une agence pour 7 700 personnes.
htps://www.tanitoobs.com/blog/140/secteur-bancaire-en-Tunisie.html/

I. Présentation de l’organisme d’accueil :

INTRODUCTION :
Entre 2016 et 2017, le magazine Globale Finance et EMEA donnent la BIAT le nom de la
meilleure banque en Tunisie grâce à ces activités et la qualité des services et produits
offertes, la stabilité financiers, son dynamisme et sa qualité des équipes. Aussi même sa
performance durable.
I.1. Historique de la banque:
BIAT a été créée en 1976 par la fusion des filiales locales de Marseille Crédit et de la British
Bank HSBC Bank Middle East. Cette création s'inscrit dans le cadre du "tuning" complet du
système bancaire qui a débuté au lendemain de l'indépendance. L’objectif de la banque est
d’augmenter le nombre des actionnaires tunisiens pour atteindre plus de 90% tunisiens. Elle
attaque le marché pour confirmer sa place de 19.04% du total de marché et se positionne
parmi les 30 premières banques en Afrique du Nord.
La BIAT est composée de plusieurs actionnaires qui sont les suivants:
• Les actionnaires Tunisiennes sont les majoritaires.
• Les actionnaires arabes ne dépassent pas 5 actionnaires.
• Les actionnaires Internationales participants’ dans le capital de la banque sont:
Italiennes, Françaises, Américaines.
En 2014 la BIAT a créé sa nouvelle fondation pour les jeunesses ”FONDATION
JEUNESSES” ce qui intègre les engagements civique et le développement civique dans sa
stratégie. La Banque est classée la première par rapport les banques tunisiennes et la 9éme
par rapport les banques francophones africaines selon le classement Africain Bankers 2015.
La Banque Internationale arabe pour la Tunisie ou BIAT est une banque tunisienne et l'une
des trente principales institutions en Afrique du Nord. Première banque tunisienne en termes
de parts de marché et cotée à la Bourse de Tunis (indice Tunindex 20), et le principal
actionnaire est le Groupe « BEN MABROUK ».
La BCT est une banque des banques classé d’une banque d’Etat dans la mesure où elle
détermine et met en œuvre la politique monétaire ce qui traduit d’une quarantaine des
banques règlementées.

Eléments Caractéristiques

Adresse 70-72 Avenue Habib

Bourguiba-100-Tunis

Réseau 204 agences

1200 collaborateurs
4 directions régionales

Forme juridique Société Anonyme

 Secteur d’activité Bancaire
Assurance
Gestion d’actifs
Capital-Investissement
Intermédiation boursière
Conseil

Catégorie Banque commerciale

Effectifs 2037
La Banque internationale arabe de Tunis compte en 2018, 204 agences distribués sur le
territoire Tunisien avec 1200 collaborateurs travaillant aux services des particuliers,
professionnels, PME, les grandes entreprises et institutionnels. L’effectif total passe 2000
employés dans les tous secteurs d’activités bancaires, assurances, gestion d’actifs, Capital-
Investissement, Intermédiation boursière et conseil. Elle représentés une banque commerciale
sous la forme juridique de société anonyme.
I.2. Les stratégies de la banque:
Les réalisations de BIAT à la fin de décembre 2018 confirment la poursuite du
développement de son activité. La solidité financière de la banque est renforcée par une
bonne gestion des risques et la mise en œuvre de sa nouvelle stratégie commerciale ce qui
gêne des bénéfices. De plus, la force de l'orientation stratégique de BIAT lui a valu de
nombreux prix internationaux cette année, récompensant sa bonne qualité de gestion
bancaire, sa gouvernance et la qualité de ses services offertes à ces clients.
I.2.1. Les stratégies pour les clients:

Mettre les clients au centre de l'attention. La banque qui accompagne ses clients tout au long
de leur vie, dans leurs propres projets professionnels et personnels, tout en proposant des
produits et services de bonne qualité.
I.2.2. Les stratégies pour les collaborateurs:
Développe les compétences des collaborateurs. Les outils de développement personnel sont la
formation continue et la mobilité face à les situations.
Chaque collaborateur peut être motivé et évoluer. Créer une culture de mérité et développer
les attitudes des employés en fonction de l’amélioration des résultats et en fonction de la
performance de chacun.
I.2.3. Les stratégies pour les actionnaires:
Améliorer sa rentabilité et augmenter le fonds propre. Minimiser les risques envers les
actionnaires et augmenter son rendement.
Distribuer les dividendes en fonction du part des actions et améliorer le taux de couverture.

I.3. Les produits et services de la BIAT :

I.3.1. Les particuliers:
• Cartes bancaires: La BIAT distribue une gamme complète de cartes: la carte de
retrait valable uniquement à la BIAT, à la carte de paiement internationale. Chacune
de ces cartes est adaptée à une typologie de clientèle tel que : Carte Chabeb, Carte
VISA
Express, Carte MASTERCARD Electronique, Carte CASH … etc.
• Banque à distance: Le groupe BIAT Bank offre un accès à distance aux clients
individuels avec des méthodes de détection de solde en ligne et des opérations
simples et faciles: passer une commande de chéquier, s'informer par téléphone
portable ou via internet tel que: BIATNET, BIATOFIL, MESSAGIS… etc.
• Services divers & Transferts: L'offre BIAT correspondant à cet univers de besoins
regroupe l'ensemble des services de transfert d’argent à caractère périphérique
auxquels peuvent accéder les clients particuliers une fois leur compte à vue ouvert tel
que: Virement émis à l’étranger, Western Union, Paiement Facture ADSL Planet via
DAB…
• Les Crédits Bancaires: ILS sont orientés vers la consommation et le financement de
dépenses personnelles ou le financement d'une acquisition de voitures, logement,
terrains … tel que: CrédiAuto, CREDIRESIDENCE, BIATIMMO… etc.
• Plan d’épargne: la BIAT proposera plusieurs natures de produits d'épargne adaptés à
chaque situation du client dans lequel il se trouve (préparation de projet mariage,
acquisition logement, retraite...) tel que: Plan d'épargne NAJAH, Plan d'épargne
Résidence... etc.
• Bancassurances: Assurance bancaire: BIAT lance des produits visant à proposer des
formules flexibles pour protéger le financement des familles à titre d`exemple
d`assurances-vie: FAMILIA, BANOUN & PROJET AVENIRg) Placements: On
distingue les produits de l'univers de besoins des placements bancaires (dépôt à
terme, bon de caisse,...) et les produits de l'univers de besoins des placements titres
(bon du
 Trésor, SICAV, fonds commun de placement, obligations, actions,…).
I.3.2. Les Professionnels :
• L'aval et les Cautions : Ils représentent une forme de crédit particulière par laquelle
la banque se porte caution solidaire de son client pour un montant et une durée
déterminée tel que : Caution de préfinancement marché, Caution de retenue de
Garantie …
• Crédit à court terme: La banque de la BIAT offre des crédits dont la durée ne
dépasse pas à 2 ans et les banques de dépôts ce qui accordent ce type de crédit.
Peuvent trouver à ce type: les bons de trésor, les engagements par signature (Aval,
caution), les crédits par caisse (escompte, facilités de caisse)…
• Crédit à moyen terme: Les crédits à moyen terme peut durer entre 2 et 7 ans
maximum. ILS sont réservés pour financer les activités rentables à moyen terme tel
que: CMT FONAPRA, CMT relative à l'exportation…
• Crédit à long terme: Cette catégorie de crédit son destiné aux entreprises économiques
pour une durée supérieur à 7 ans jusqu’aux 15 ans.

I.4. Classent des banques:

WIFAK BANK, 25
UBCeI, 229 BTE, 44
ATB, 260
BIAT, 8t28t
BT, 328t

UIB, 363 BNA, 536

Amen bank, 374
BH, 455
Atoari bank, 437
STB, 438t

Selon les statistiques de la BCT, les cinq meilleurs banques ont augmentés leurs
efforts commerciaux en 2018 par rapport à 2017. Avec un produit net bancaire de
bancaire828 MDT, la Banque Internationale Arabe de Tunisie a resté invincible et à la
tête du classement. La Banque nationale agricole[BNA] s’est activée aussi
commercialement et a confirmé sa deuxième place du classement avec un produit net
bancaire de 536 MDT.
Classée troisième, la Banque de l’Habitat (BH) continué de renforcer sa présence
commerciale et a occupé 455 MDT de la produit net en 2019. La société tunisienne des
banques (STB) s’est classée la quatrième avec une valeur de produit net 438 MDT malgré
qu’elle a enregistré une baisse au niveau de ses dépôts par rapport à 2015., enfin
pour la dernière place de ce classement par la Banque Attijari [AB] qui a enregistré une
résultat de produit net bancaire de 437 MDT en fin 2018.

Eléments
Capitaux propres 1 231 947 000
Produit d’exploitation 1 395 532 000
bancaire
Résultat de l’exercice 395 674 000

Marge en intérêt 456 300 000

Nombre de l’action 17 000 000

Le produit net bancaire enregistré au 31 décembre 2018 est de 828 millions de dinars
tunisiens qui sont traduit par sa continuité de son activité pour rester dans la place de leader.
Cette augmentation du PNB se traduit par la forte augmentation de la produit d’exploitation
bancaire pour s’établit à plus de 1.395 milliards de dinars en 2018 ce qui enregistre une
augmentation de 18 % par rapport 2017. Les produits d’intérêts à atteint 893885 MDT et la
marge d’intérêt est composé de 456,3 MDT en 2018.
 DISTRIBUTION D'ACTIONS

20,48t2,152; 1.06%

1,917,515,568t;
98t.94%

La Banque internationale arabe de Tunis atteint jusqu’à 17000000 actions sont distribués
sur les actionnaires Tunisiennes avec un part majoritaire qui dépasse 16820312 actions pour
participer avec plus de 1.9 milliards de dinars de la montant totale des actions et les
actionnaires étrangères ne prend que 179688 actions avec un pourcentage de 1.06% du total
des actions en 2019.
I.5. Activités de la banque :

DEPOTS DE LA CLIENTELE
14000

12000 11513
1058t5
10000 9078t
8t000

6000

4000

2000

0
2016 2017 2018t

Au terme de l’année 2018, les dépôts de la clientèle enregistrent une hausse de 8.8 % à 11513MD.
Cette tendance résulte notamment de l’accroissement de 7.6 % à 5777MD des dépôts à vue et la
hausse de 10.5 % à 2690 MD des dépôts d’épargne.
 Evoluton du portefeuille ttres de
l’Etat (MD)
1775 1807 1783

483 391 395

2016 2017 2018t

Bons de trésors souscrits Bons de trésors cédés

La participation de la banque dans le financement du budget de l’Etat se situe au cours de l’année

2018 à 1783MD, enregistrent ainsi une baisse de 1,0 % par rapport à fin décembre 2017. La partie
cédée à la clientèle augmente légèrement de 1 % à 395MD. La part de marché de la banque dans le
total portefeuille de l’Etat se situe à 14.7 % en baisse de 0,2 point par rapport à 2017.

Evoluton de la marge nete sur

Commissions (MD)
183.3

166

2017 2018t

La marge sur commissions à s’améliore de 10.4 %pour s’établir à 183.3 MD. La part de la marge sur
commissions dans le PNB se situe à 22.0 % au 31 décembre 2018.

Evoluton des frais d'exploitaton(MD)

384.1

332.6

2017 2018t
Au terme de l’année 2018, les frais d’exploitation enregistrent une évolution de 15.5 % seat lissant à
384.1 MD. Cette évolution est tirée par l’accroissement des charges générales d’exploitation de 57.3
% provenant principalement de la cotisation au fonds de garantie des dépôts bancaires prévue par le
décret gouvernemental n°2017-268.

Evoluton du résultat net(MD)

254.8
214
190.1
151.6
102.4

2014 2015 2016 2015 2018t

Series1

Le résultat net passe de 102.4 MD en 2014 à.254.8 MD en 2018 soit une croissance annuelle
moyenne de 25.6 % au cours des cinq dernières années.

Evoluton des dépôts et créances

brutes sur la clientèle(MD)

1151 31116 9
1058 5
9860
9078
7514 8090 8113
6345 7011

2014 2015 2016 2015 2018t

Dépôts clientéle Ceréances brutes

Les dépôts de la clientèle s’élèvent à 11.513 MD à fin 2018, en augmentation moyenne de 11.3 % au
cours des connes dernières années. Alors que, les crédits bruts à la clientèle s’établissent à 11.169
MD au 31 décembre 2018, en accroissement moyen de 15.2% au cours de la même période.
I.6. Autres indicateurs de la banque:
Le présent rapport annuel du 31 décembre 2018, représente les différents indicateurs de la
BIAT sont les suivants :
I.6.1. La structure du portefeuille :
La structure constitue à la fois les encours du portefeuille titre commercial et du titre
d’investissement.
Les encours du portefeuille titres d’investissement englobent tous les titres
d’investissement, de participation, des entreprises liées et des fonds gérés à capital
risque. Tous les encours des titres compte tenu des créances rattachés et compte non
tenu des provisions c’est-à-dire présentés en brut.
I.6.2. Les encours des crédits :
Les encours des crédits de la clientèle sont composés des comptes débiteurs, des autres
concours, des crédits sur ressources spéciales et des comptes courants associés. Ces encours
des crédits sont présentés en net c'est-à-dire compte tenu des créances rattachées et compte
tenu des agios réservés et des provisions constituées sur les créances.
I.6.3. Les encours des dépôts :
Les encours des dépôts de la clientèle sont composés des dépôts à vue, des comptes
d’épargne, des comptes à échéance, des bons à échéance et valeurs assimilées, des certificats
de dépôt marché monétaire, des autres sommes dues à la clientèle et des dettes rattachées.
Ces encours des dépôts sont majorés des dettes rattachées et diminués des créances
rattachées sur ces dépôts.
I.7. Organigramme de la BIAT :
L’organigramme de la banque se présente comme suit :
 Un directeur générale
 9 Départements :
- Département Back Office
- Département Contrôle de gestion
- Département Finance et Comptabilité
- Département Secrétariat Générale
- Département Système d’information et Coordination Technique
- Département Coordination Métiers
- Département Contrôle Général
- Département Recouvrement et contentieux
- Département Risque
 3 Pôles :
 - banque de détail : vente de produits et de services bancaires classiques et spécialisés
(crédit immobilier, crédit à la consommation, crédit automobile, assurance, etc.)
-banque commerciale.
- banque de financement et d'investissement.
 Conseiller
 Programme office transformation
 Direction communication
 Projet siège
La direction du Surveillance et de Suivi des Risque de Marché est chargé, notamment :
De mesurer régulièrement les risques résultants des positions et déterminer l’adéquation
des fonds propres de la banque.
De s’assurer du respect des limites et des procédures internes mise en place pour la
maitrise du risque du marché.
De procéder à la mesure de la perte potentielle maximale et son impact sur les résultats et
les fonds propres de la banque.
II. Analyses bancaires :

Dans cette partie de nos chapitre nous avons faire des analyses
statistiques entre les quatre premières banque en Tunisie allant la
période entre 2014 jusqu’à 2018. Pour améliorer ce travail en utilise
les principaux indicateurs bancaires.
II. 1. Indicateurs d’activité:

II.1.1. Dépôts à la clientèle:

Depots a la clientele

6551377
5941914
5194082
4696798 4634049 7800000
7634000
7025000
5863000 6247000

10585000 11513000
7513800 8090000 9078000

5331978 5285081 5443231 5963809 6357000

2014 2015 2016 2017 2018t

Dépôts à la clientéle stb Dépôts à la clientéle biat Dépôts à la clientéle bna Dépôts à la clientéle bh

Ce graphique se compose par l’évolution des dépôts à clientèle des cinq premières banques en Tunisie
entre 2014 et 2018, la progression constatée a caractérisé les différentes formes de dépôts tels que les
dépôts à vue, les dépôts à terme et les dépôts d’épargne. La BIAT reste dans la classe de leader par
rapport les autres banques et faire une augmentation de 65 % dans cinq années pour s’établit à 11513
MTND en 2018. La banque BNA augmenter aussi ses dépôts et reste à la deuxième place de
classement avec un total de 7800 MTND de dépôts. Au terme de l’année 2018, les autres banques
enregistrent une faible augmentation au niveau de dépôts de 6551, 377 MTND pour
BH et de 6357 MTND pour la société tunisienne de banque, cette TANDANCE se traduit par la faible
augmentation du ressource.
II.1.2. Encours de crédits:

Encours de credits
2 0 1 8t 7133400 11169000 9222096 8300000

2017 6114800 9860000 8900000 7736600

encours de credit bh
encours de credit bna
encours de credit biat
2 0 1 6 5529800 8113000 7650000 6272000
encours de credit stb

2 0 1 5 5341440 7011000 7120000 5297413

2014 5611000 6345000 6927000 4766184

0 5000000 10000000150000002000000025000000300000003500000040000000

Lorsque nous parlons de dete en cours ou de crédit en cours, nous entendons le total des
prêts en cours, mesuré à un moment donné. Cee montant correspond au montant total des
prêts restant à rembourser, nous parlons également du capital restant dû. Les encours de
la BIAT enregistrent une évoluton très rapide pour ateindre 11.169 MDT en 2018t par
rapport a la BNA de 9.222 MDT en 2018t. Les encours de la STB augmentent
légèrement entre 2014 et 2018 de 5.611 MDT à 7.133 MDT.
 Produits d'exploitaton bancaire
produits d'etploitaton BH produits d'etploitaton BIAT

1395532000
produits d'etploitaton BNA produits d'etploitaton STB

108t9358t000
108t4313000

98t408t4000

8t38t526000
8t138t8t5000

8t138t33000
751522000

724171000

720451000
68t138t5000

641714000
6248t13000
60998t5000

563256000

527677000
503673000
499697000

490030424
443378t038t

2014 2015 2016 2017 2 0 1 8t

II.1.3. Evolution des produits d’exploitation bancaires :

Le total de ce produit se passe de 751522 MTND à 1084313 MTND entre 2014 et 2018 pour la
banque internationale arabe de Tunisie. Ces produits d’exploitation bancaires ce composent par les
postes suivants talques: Intérêts et revenus assimilés ; Commissions en produits ; Gains sur
portefeuille titres commercial et opérations financières ; Revenus du portefeuille titres
d’investissement. Ensuite, la Banque nationale agricole à augmenter par 479373 MTND ou de 55 %
entre la présente période, en peut résulter cette progression par l’augmentation des intérêts et
revenues assimilés, l’accroissement du volume des commissions perçues, l’augmentation des gains
nets sur le portefeuille d’investissement et aussi on a une diminution au niveau des intérêts sur les
opérations de trésorerie et aussi d’une baisse des revenus du portefeuille-titres commercial. La PEB
de la banque de l’habitat et de la société tunisienne des banques à augmenter légèrement et
respectivement de 433378 MDT en 2014 à 984084 MDT en 2018 pour la BH et de 499697 MDT en
2014 à 838526 MDT en 2018 pour la STB.
II.1.4. Evolution des charges d’exploitation bancaires :
 Charges d'exploitation bancaires
600000000

500000000

400000000
Atis Title

300000000

200000000

100000000

0
2014 2015 2016 2017 2018t

On appelle charges d’exploitation bancaire, les dépenses impératives engagées par une entreprise
pour produire ses biens et services. La période d’activité entre 2014 et 2018 se traduit par
l’augmentation des charges bancaires selon leur activité. Cette augmentation influe sur le produit net
bancaire, si les charges augmentent plus, le PNB diminué plus et l’inverse.
 Pour 2014: la CEB la plus forte enregistré pour LA BNA de 248 000 MDT, suite à la STB
de 237 354 MDT. La BH et la BIAT prennent la part la plus faible pour un montant
respectivement de 197 456, 61 MDT et de 188 188 MDT.
 POUR 2015-2017: on observe une faible fluctuation au niveau de ces charges pour les
différentes banques.
 Pour 2018: les classements bancaires selon la CEB sont échangés, la BIAT prend la place la
plus importante pour un montant de 528 339 MDT, SUITE PAR LA BNA DE 521 300
MDT.
Cette fluctuation des charges d’exploitation bancaires au cours de cinq ans se traduit par la hausse ou
la baisse des dépenses talque: intérêts encourus et charges assimilés, commissions encourus, pertes
sur portefeuille-titres commercial et opérations financières.

II.1.5. Total bilan:

 Total bilan
16000000
14000000
12000000
10000000
8t000000
6000000
4000000
2000000
0
2014
2015
2016
2017
2018t

total bilan biat total bilan stb total bilan bna total bilan bh

Le total du Bilan pour la BIAT s’inscrit en hausse moyenne de

16,0% au cours des cinq dernières années pour s’établir à 15.831MD
à fin décembre 2018. Les banques de BNA et BH, reste sont égaux
entre 2017 et 2018 pour établis à 119111, 898 MTND.
L’accroissement du bilan de la STB reste dans la limite de 3178,800
MTND entre cinq ans. Le bilan 2018 illustre également la réussite
des banques dans la mise en œuvre de leur stratégie 2014-2018, grâce
à un modèle qui couvre tous les marchés commerciaux,
professionnels et individuels, à l'efficacité opérationnelle, à la gestion
des risques et à une priorité fortement accordée au capital humain et
aux compétences.
II. 2. Indicateurs de résultats:

II.2.1. Evolution du PNB :

 pnb

9198t73000
PeNB BH PeNB BIAT PeNB BNA PeNB STB

78t8t418t000
661911000
579934000

553754000
535573000

466170000
455745000
444000000
38t5620000
378t8t14290

358t015000
349000000

335000000

307524000

28t8t8t59000
266462301

252611000
24678t9000
245921428t

2014 2015 2016 2017 2 0 1 8t

2018 a été une bonne année pour le secteur bancaire tunisien dans un contexte économique peu
porteur. Au terme de l’année 2017, le PNB de l’ensemble des banques cotées sur la BVMT a
progressé de 18,6% pour se fixer à 3,70 milliards de dinars après une hausse de 13,3% en 2016. La
BIAT demeure la banque qui génère le PNB le plus important de la place, avec un montant de
919,8 MDT soit en progression de 18,1%, de loin devant la BNA qui a affiché un produit net
bancaire de 553,7 MDT. La STB émerge à la troisième place avec 466,1 MDT de PNB. La BH
affiche une hausse de l’année du PNB, soit 455,7 MDT. Quant à la structure du produit national
brut, elle a connu une augmentation de la part des revenus du portefeuille pour la plupart des banques,
profitant du besoin croissant de financement par le Trésor, pour investir massivement dans les bons du
Trésor et leur apporter un rendement attractif tout en leur permettant de se refinancer avec la banque
centrale de tunisie.
 3500000000
Resultat d'etploitaton
Resultat de l'exercice
613539000
2998t36000 323113000 261148t000

395674000
3000000000 400000000
resultat de l'etercice BH resultat de l'etercice BIAT
2308t67000 resultat de l'etercice
234017000 BNA221978t000
resultat de l'etercice STB
300000000 196900000 154473090175623000 203518t000
20000000051204101
63727000 8t2356450 117394000 8t8t230000
26400000 4918t000 23916000
100000000 8t508t02000
2500000000 0
2014
-158t97000 2015-6473000 2016
-100000000 2017 2018t
437772000

2 0 90 4 5 0 0 0

1 9 8t5 9 1 0 0 0
1 9 27 0 2 0 0 0
2000000000 resultat d'etploitaton BH resultat d'etploitaton BIAT

175456000
1 6 74 9 3 0 0 0
resultat d'etploitaton BNA 36938t8t000
376517000 627052000
resultat d'etploitaton STB
1 4 26 1 2 0 0 0

393277000

1 4 00 0 0 1 1 0

136310000
8t938t8t5000

1 1 55 2 8t 0 0 0
1500000000 5168t22000

9 2 08t 7 0 0 0
494179000 502497000

75313000
7 0 58t 3 7 6 7
5 0 8t1 8t 0 0 0

626474000
5 0 29 7 9 8t 7

2 5 35 5 0 0 0

2 5 03 7 0 0 0
1000000000 473908t000 512653000
453151000 735715000
510167000
500000000
34238t4973 372713446 399312000

-2 7 7 00 0
2014 2015 2016 2017 2 0 1 8t
-1 1 2 64 0 0 0
-2 5 3 91 0 0 0

0
2014 2015 2016 2017 2018t

interet BH interet BIAT interet BNA interet STB

II.2.2. Evolution d’intérêt :

Les intérêts et revenus assimilés pour la banque internationale arabe de Tunisie sont passés de
626 474 mds au 31/12/2017 à 893885 md au 31/12/2018, enregistrant une augmentation de 267
411 md ou 42,69%. L’évolution des intérêts et revenues assimilés enregistrant pour la STB de393
277 MDT en 2014 à 613 539 MDT ou de 64%. Les autres banques profitent de l’augmentation
annuels de leurs intérêts en 2018 par rapport 2014, soit de 342 384,9MDT en 2014 à 735
715MDT en 2018 pour la BH, on observe une diminution légère entre 2014 et 2016 pour la STB
mais ré-augmenter sa part des intérêts en 2017pour atteint 613 539 MDT en 2018.
II.2.3. Résultat d’exploitation

Les banques cotées ont profité de l'amélioraton du produit bancaire net du secteur
d'environ 16,96%, accompagnée d'une évoluton plus lente des charges d'etploitaton, et
ont réalisé un résultat opératonnel total de 2,438t,9 milliards de dinars à fin décembre 2018t
contre 2,117,133 milliards à fin décembre 2017, soit une augmentaton de 15,9%. Ceete
augmentaton permetra aut banques de respecter les provisions pour provisions liées aut
crédits clients. L'analyse des résultats d'etploitaton montre que les charges d'etploitaton
du secteur ont augmenté de 19,16% en 2018t, et en conséquence notamment
l'augmentaton des charges de personnel. Avec un RBE de 261148 MDT, la BIAT a
consolidé son positionnement de leader capitalisant notamment sur l’évolution de son PNB de plus
de 18% et la poursuite de la maitrise de ses frais généraux. Par ailleurs, la BNA a réalisé une
évolution record de son RBE de plus de 234000 MDT en 2017 a enregistré une faible diminution en
2018 pour atteint 221978 MDT cette dynamique lui permet d’afficher le deuxième meilleur RBE de
la place. Malgré sa mauvaise résulta la STB a rebondie bondie à partir de l’année 2016 pour s’établit à
4918 MDT et complète d’accroissement jusqu’à 2018 avec un résultat de 88230 MDT.

Capitaux propre s

1231947000

1152077000
1040997000
2014 2015 2016 2017 2018t

976029000

973794000
904215000
8t 6 7 3 4 5 0 0 0

7 8t 2 0 5 5 0 0 0

7 7 6 8t 5 4 0 0 0
7 5 8t 9 9 2 0 0 0

6 8t 4 3 7 9 0 0 0

636272000
610331000
551154000

461043000
4 5 8t 4 5 1 6 9 5

440004000

4 3 8t 6 6 2 0 0 0
277410504

c ap i t au t p r o p r es B H c ap i t au t p r o p r es B I AT c a p i t au t p r o p r es B N A c ap i t au t p r o p r es STB

-2 5 9 8t 7 9 0 0 0
II.2.4. Capitaux propres:

Au terme de l’année 2018, Quant à la BIAT, à augmenter sa place de leader avec un capitaux
propres le plus élevé par rapport les banques de 1231 949 MDT contre 1040 997 MDT à 2017. La
BNA enregistre une progression de 15% entre 2017 et 2018 pour atteint à 1152 077 MDT. La
troisième place pour la STB, malgré sa mauvaise évolution en 2014 de (259879) MDT contre sa
bonne résulta en 2018 pour atteint un chiffre de 973 974 MDT. Aussi la BH ont affiché une
amélioration de 5,91% des capitaux propres. Et ce pour s’élever à 867 345 MDT à fin décembre
2018 contre 758 922 MDT à fin décembre 2018.
 Resultats de l'e xercice

3 9 56 7 4 0 0 0
resultat de l'etercice BH resultat de l'etercice BIAT resultat de l'etercice BNA resultat de l'etercice STB

2 0 90 4 5 0 0 0
1 9 8t 5 9 1 0 0 0
1 9 27 0 2 0 0 0

175456000
1 6 74 9 3 0 0 0
1 4 26 1 2 0 0 0

1 4 00 0 0 1 1 0

1 3 63 1 0 0 0 0
1 1 55 2 8t 0 0 0
9 2 08t 7 0 0 0

75313000
7 0 58t 3 7 6 7
5 0 8t1 8t 0 0 0
5 0 2 9 7 9 8t 7

2 5 35 5 0 0 0

25037000
-2 7 7 0 0 0
2014 2015 2016 2017 2 0 1 8t
-1 1 2 64 0 0 0
-2 5 3 9 1 0 0 0

II.2.5. Résultats de l’exercice:

L’année 2014 se constituer par les faibles résultats de l’exercice pour les différentes banques avec un
mauvais résultat pour la STB de (25391) MDT et cette diminution se complète sur trois ans. La BNA
aussi enregistré une diminution de sa résultat entre 2014 et 2015 de 50 818 MDT à 25355 MDT. On
observe que la part la plus forte pour la BIAT, enregistré un résultat de 142612 MDT en 2014 à 395
674 MDT en 2018 ou de 36 %. Noté que la seconde place pour la BNA avec une diminution de 23
135 MDT entre 2017 et 2018.