Introduction

Pendant cette simulation, vous serez membre du comité de direction d’une entreprise qui
extrait et raffine des ressources sur Mars en 2050.

Pour chaque période de jeu, vous prendrez donc des décisions d’investissement, de
financement, d’achat, de planning de production, de marketing, d’action commerciale et
de gestion des ressources humaines. Ces décisions seront confrontées à celles de vos
concurrents et à la situation du marché.

La simulation produira ensuite vos résultats sous forme de tableaux de bord (parts de
marché, résultats financiers, etc.). Vous recevrez des notes d’information concernant
l’évolution du marché. L’analyse de ces éléments, ainsi que celle de la stratégie de vos
concurrents, vous conduiront à définir votre politique pour la période suivante.

Les encadrés: dans ces bulles, il vous sera donné des précisions supplémentaires ou des explications sur des notions qui peuvent vous paraitre
obscure

Produit & Marché

Le marché
Mars a commencé à être colonisé depuis 2045 et les entreprises ont été invitées à y
développer leurs activités dès l’année suivante.

Les études prospectives sont formelles, c’est l’exploitation des ressources naturelles de
Mars qui offre les meilleures perspectives de profit !

Le groupe SCARABÉ, spécialisé dans l’extraction, a décidé de se diversifier en se

lançant à la conquête de Mars. L’entreprise a été construite à côté d’une jeune colonie
comptant pour l’instant un millier d’âmes. Dans le même temps d’autres groupes
multinationaux, attirés par les perspectives de profit offertes par ce marché, ont eu la
même idée, et ont créé à la même période une unité d’extraction martienne à proximité.

La création de l’entreprise a été confiée à John Lemone, recruté au premier décembre

2049, pour préparer le lancement de l’activité. Malgré la présence de ces concurrents
inattendus, les premiers résultats sont très encourageants, car John Lemone est un
excellent commercial, qui a déjà bien cerné le marché.

Malheureusement, John Lemone est gravement malade depuis le 18 Décembre. C’est dans ce contexte que M. Macarterre, Directeur de la division
internationale de SCARABÉ a décidé, pour pallier l’absence de John Lemone, de puiser dans son vivier de jeunes cadres à potentiel, pour que
preniez temporairement la direction de la « jeune pousse ». En vous confiant cette mission, M. Macarterre place en vous de grands espoirs,
persuadé que le marché martien s’apprête à vivre sa révolution !

Les produits
Vous disposez aujourd’hui d’une gamme constituée de 3 produits résultant de l’extraction des ressources martienne dont voici la présentation :

1. Eau
Le produit le plus “grand public” de votre gamme. L’eau est extraite du sous-sol martien sous
forme de glace. Elle est rendu liquide puis purifiée et détoxifiée.

Sur votre marché, l’eau est celui qui devrait générer le plus de ventes en volume. Les marges
commerciales sont toutefois beaucoup plus serrées, à cause du grand nombre d’acteurs présents
sur ce segment de marché, tirant les prix de vente vers le bas.

Les quantités d’eau demandées pourront vous paraitre faibles mais il ne faut pas oublier qu’elles
seront là essentiellement pour sustenter les nouveaux arrivants de la colonie car l’eau déjà utilisé
dans celle-ci est complétement recyclé et réinjecté.
2. Fer
Un produit nouveau qui commence à être un peu connu. L’utilisation du fer est récente car l’on a
découvert il y a 2 ans seulement comment le raffiner et le détoxifier de manière efficace avec les
ressources présente sur Mars.

La demande progresse, et il semble, d’après plusieurs études que celle-ci va continuer d’augmenter
régulièrement au cours des prochains mois.

3. Verre

C’est sans conteste le produit le plus sophistiqué. La silice Martienne est fondu en verre
qui est ensuite raffiné, détoxifié, et par un procédé nouveau, rendu très malléable
jusqu’à qu’il soit moulé, le rendant aussi résistant que le titane !

Vous vendez la forme malléable dans des containers scellés.

C’est ce verre traité qui est utilisé pour faire les dômes des colonies martiennes. Les
colons et les autres industries en ont aussi un peu l’utilité même si cela reste marginale.

Pour l’instant, le volume du marché est assez faible, et le niveau de prix actuel,
considéré comme élevé, constitue un frein important pour certains acheteurs.

Achats de Kits
John Lemone a décidé d’optimiser ses achats en matières premières (essentielles à la fabrication de vos 3 produits). Il a identifié un fournisseur
reconnu pour la qualité et le haut niveau de technicité de ses produits : c’est la société anglaise SAFEPRO, basée sur la colonie Beta.

Ces contrats ont été validés par les services achats sur Terre. Il porte sur l’achat des composants primaires nécessaires aux raffinages et à la
détoxification de vos 3 produits. On les appelle des « Kits » et chacun permet de fabriqué une unité. (Une unité représentant 3m3 de produit
finis)

John Lemone a étudié toutes les solutions logistiques et industrielles pour maitriser les délais d’approvisionnement de la colonie Beta sur votre site.
Après des tests concluants avec son nouveau partenaire, il a mis en place une procédure efficace basée sur 2 contrats :

CONTRAT standard
Commande JOUR J – Livraison dans vos usines à J + 10
Prix des kits
Kit Eau : 40 €
Kit Fer : 70 €
Kit Verre : 125 €
Coût logistique : 5 € par kit (incluant transport et stockage)

CONTRAT express
Commande JOUR J – Livraison dans vos usines JOUR J
Prix des kits
Kit Eau : 60 €
Kit Fer : 90 €
Kit Verre: 145 €
Coût logistique : 7 € par kit (incluant transport et stockage)

Suivant l’état de vos stocks, vous aurez la possibilité de commander en standard et/ou en express chaque mois.

Pour simplifier la simulation, on considère que tous les mois feront 30 jours et que vous ne pourrez passez vos commandes de kit qu’en
début de mois.

Le contrat standard est le plus intéressant car il revient moins cher mais lorsque vous recevrez votre commande (à J+10), vous aurez
déjà fait un tiers de votre production faite.

Il faudra donc faire attention à vos stocks de kit en début de mois pour commander au plus juste en « contrat express » pour ne pas
arrêter la production.

Exemple : vous demandez de produire 100 unités d’eau pour le mois de janvier et il vous reste alors 20 kits eau en stock (du mois
précédant).

Le mauvais gestionnaire de production commandera 80 kits en contrat standard

Le bon gestionnaire de production commandera 13 kit en contrat express et 67 kits en standard

Mais pourquoi donc ?

On n’a dit que les commandes en standard arrive alors qu’un tiers de la production sera déjà faite :

Ici cela donne 1/3 de 100 : 33. Le bon gestionnaire ne veut pas que ses ouvriers se tourne les pouce fautes de kit, il commande 13 kit eau
en contrat express afin qu’il est bien les 33 kits nécessaire à la production des 33 unités d’eau des 10 premiers jours. Le reste sera
commandé en standard pour minimiser les coûts.
Et voici un tableau pour illustrer mon propos :

Jour 1 à jour 10 Jour 11 à jour 30

Production de Production de Résultat production du mois
Kit disponible Kit disponible
la période la période
Unité d’eau
fabriquée 87 unités produites seulement sur les 100 voulues.
80 (commandé
par le 20 (stock) 20 67 (il y aura 13 kit eau en stock pour la période
en standard)
mauvais suivante)
gestionnaire
Unité d’eau
20 (stock) + 13
fabriquée 67 (commandé 100 unités produites (sur les 100 voulues) et il y
(commandé en 33 67
par le bon en standard) aura 0 kit eau en stock)
express)
gestionnaire

Et si vous voulez être un excellent gestionnaire, il vous faudra pensez déjà au mois d’après et vous faire un stock de kit commandé en
standard et ainsi éviter les couteux achats en express.

Extraction et traitement des produits

Lors du Salon international des industries martiennes en octobre dernier, John Lemone a
fait la connaissance de Monsieur SCHMIDT, Directeur de l’entreprise allemande
«MINERAL WARS» qui lui a présenté une machine performante, la R2D2. La R2D2 permet
d’extraire des sols martiens et raffiner vos 3 produits en même temps dans un temps réduit.

Séduit par cette machine, John Lemone en a acheté un modèle qui fonctionne depuis le
1er Décembre 2049.

Pour des raisons de simplification, cette machine vous sera livrée et sera opérationnelle
jour J, c’est-à-dire au moment où vous la commandez. Vous n’avez donc pas besoin
d’anticiper son acquisition.

MINERAL WARS s’engage à vous livrer, pour le prix négocié d’une machine avec le
bâtiment en préfabriqué industriel qui permet de l’abriter.

Caractéristiques techniques de la R2D2

4 postes ouvriers au maximum.
Nécessite, indépendamment du niveau de production, la présence d’un responsable d’exploitation.
Temps de travail nécessaire pour chaque unité produite par ouvrier:
- Une unité d’eau : 0,5 heure
- Une unité de fer : 1 heure
- Une unité de verre : 1,5 heures
Prix : 42 000 €. Livraison, mise en service immédiate et installation comprise.
Charges de structure : 100 € par mois.
CET (anciennement taxe professionnelle) : 50 € par mois
Amortissement : 5 ans en mode linéaire
Paiement : 30 jours après la livraison

Explication sur l’amortissement : Lorsque vous achetez une machine sa valeur s’ajoute à celle de l’entreprise mais vu qu’elle s’use elle
perd de sa valeur, valeur qu’il faut retirer à la trésorerie. Ici, à j=0 (sa mise en service) elle vaut 42 000€ et dans 60 mois elle vaudra 0€ à
vous calculez la dotation à l’amortissement mensuelle. Elle est linéaire ce qui signifie qu’elle perdra la même somme chaque mois

Achats de containers
Après de multiples rencontres avec les professionnels du secteur, John Lemone a identifié un
sous-traitant, TANK+ capable de confectionner le container commun à vos 3 produits.

Celui-ci peut contenir une unité de vos produits. Ce container permet de facilité le transport de
vos produits et tout en assurant sa protection.

Cette entreprise française, située dans votre secteur, propose des produits à des prix jugés
très compétitifs par John Lemone: 20 € par container, frais de transport inclus. Paiement au
comptant. TANK+ s’engage à vous livrer sans délai.

Mise en containers des produits

L’opération consiste remplir les containers avec les produits raffinés. John Lemone a décidé de confier cette ultime étape du processus de
fabrication par les détenus du centre pénitencier de la colonie. Après négociation avec le responsable de la réinsertion sociale de la maison d’arrêt,
M. Lemone a obtenu les conditions suivantes pour l’assemblage final des systèmes embarqués :
7 € par produit (sous forme de salaire), auxquels s’ajouteront les coûts de fournitures indispensables (2 € par produit).
Contrôle qualité
Ne pouvant rien laisser au hasard, John Lemone - à l’aide de son service qualité - a mis une procédure en place où chaque produit est contrôlé,
testé. Cette procédure longue et coûteuse est nécessaire pour assurer le niveau d’exigence retenu qui doit faire la renommée de votre société. Le
cout fixe est de 1 000 euros par mois, auquel il convient d’ajouter 2 euros par unité de produit contrôlé.

Marquage et étiquetage des produits

John Lemone a décidé de sous-traiter cette étape à la société MARKMAN. Le coût par unité de produit marqué est de 3 € et le paiement s’effectue
comptant. Chaque unité de produits fabriqués est marquée et étiqueté.

Transport
Chaque unité vendue est livré directement à l’acheteur. Les frais de livraison sont à votre
charge. 5€ par unité de produit vendu.

Financement
Le capital de l’entreprise, versé sur le compte en banque de l’entreprise au 1er décembre 2049, est de 50 000 €.

La puissance du groupe auquel vous appartenez vous permet d’obtenir des prêts bancaires au
taux préférentiel de 6%.

Attention, votre endettement ne pourra dépasser 2 fois le montant de vos capitaux propres sinon
c’est le dépôt de bilan et dans ce cas, vôtre avenir sera incertain

Le banquier accepte de vous faire des prêts d’une valeur maximale de 2 fois le montant de vos
capitaux propres

Le banquier a bien insisté sur le fait qu’habituellement, un tel prêt se négocie aux alentours de 7-
8%.

M. MACARTERRE a négocié les agios sur les découverts bancaires (soldes de trésorerie négatifs) au taux de 8%. Ces agios sont prélevés le mois
suivant.

Vos capitaux propres sont les 50 000€ de départ auquel il faudra ajouter « le résultat » de chaque mois. Le résultat est le bénéfique fait.
Il peut être négatif.

Ressources humaines
L’administration de l’entreprise
Les postes principaux de votre entreprise sont assumés par :

Le gérant. Jusqu’à présent tenue par John Lemone, cette fonction sera assurée à
partir de janvier par vous-même. Votre rémunération mensuelle s’élève à 3 500 €
(charges patronales incluses). La rémunération de Lemone, actuellement en arrêt
maladie, est entièrement prise en charge par la Sécurité Sociale.

Les deux secrétaires (comptable et commerciale) qui assistent le gérant au

quotidien. Le coût mensuel de ces deux collaboratrices est de 2 000 € chacune
(charges comprises).

Votre entreprise comporte une structure administrative très légère. Si vous

possédez plus de 6 machines, celle-ci s’avèrera insuffisante et la structure
nécessitera un secrétaire comptable et un secrétaire commerciale supplémentaire

Le personnel de production
La machine R2D2 fabriquée par MINERAL WARS nécessite 4 ouvriers qualifiés pour fonctionner au maximum de ses capacités. Toutefois, vous
pouvez employer respectivement 3, 2 ou 1 ouvrier par machine selon vos objectifs de production. Un ouvrier qualifié, dans votre branche d’activité,
coûte 2 000 € mensuels (charges comprises). Dans le cadre de la loi Aubry, les ouvriers travaillent 35 heures/semaine soit une durée mensuelle
de 152 heures. Une durée qui peut évoluer si vous recourez aux heures supplémentaires.

Recours aux heures supplémentaires Base Salaire Temps de

travail
Recourir aux heures supplémentaires vous permet d’augmenter le temps de travail de vos
100% 2000€ 152h
ouvriers. Néanmoins, le coût horaire est plus élevé. Le tableau ci-contre présente le salaire de
vos ouvriers en fonction du budget heures supplémentaires choisi.
105% 2100€ 152h + 3%

Recours aux CDD 110% 2200€ 152h + 8%

Afin de mieux coller aux réalités du marché, vous pouvez embaucher des ouvriers en CDD.
Ceux-ci ont exactement la même productivité que vos agents engagés en CDI ; seul le coût 115% 2300€ 152h + 12%
diffère puisque vous devrez verser à chacun une indemnité correspondant à 16% des salaires
perçus. Cette indemnité est versée en totalité à la fin du contrat. Il vous suffit à chaque début de 120% 2400€ 152h + 15%
période de fixer le nombre de CDD embauchés et la durée de leur contrat.
Les responsables de production
L’acquisition d’une machine R2D2 nécessite la présence d’un responsable d’exploitation. Son rôle est de superviser les ouvriers dans leur travail
et vérifier la qualité du produit fini. Un responsable d’exploitation coûte à votre entreprise 2 500 € (charges patronales incluses). Notez que
l’embauche de ce cadre se fait automatiquement dans le simulateur si vous achetez une machine R2D2.

Les commerciaux
Vous avez la possibilité de recruter des commerciaux dont la mission sera de référencer vos produits auprès des distributeurs et trouver de
nouveaux clients. Bien entendu, plus vous disposez de commerciaux, plus vos chances de ventes seront élevées. Vous décidez de les rémunérer
avec un salaire fixe mensuel de 1 000 € + un intéressement égal à 3% de leur chiffre d’affaires. Les frais de déplacement sont inclus dans le salaire
des commerciaux. Leur intéressement est versé sur facture et non sur encaissement des ventes. Tous les commerciaux sont recrutés en CDI.

Attention lorsque vous recrutez des commerciaux : si d’un mois sur l’autre, vous doublez leur nombre vous entrainerez la démission des
« anciens » qui se sentiront trop en concurrence avec les nouveaux et partiront voir ailleurs. De plus, sachez qu’il gagne de l’expérience
au fur à mesure qu’il se familiarise avec les clients et le marché et qu’ils seront donc plus efficaces dans la durée.

Licenciement
Si les frais de recrutement de personnel sont pris en charge par votre maison mère, le licenciement est à vos frais ! Vous séparez d’un de vos
collaborateurs (quel que soit son poste) vous coûtera 3 000 €. Si vous décidez de licencier, vous ne pourrez pas réembaucher la période suivante.

Formation
L’entreprise consacre en formation 1% de sa masse salariale. Son souci est en effet d’entrer en accord avec la législation française, qui impose
aux sociétés d’allouer un budget dédié à la formation du personnel.

La masse salariale est le cout total des salaires de tous vos employés et prestataires payés sous forme de salaire

Budget communication
La communication externe de votre entreprise a été confiée par John Lemone à l’agence XCOM,
spécialisée dans la publicité du secteur martien. Leur but est faire connaitre votre marque et
augmenter votre prestige.

Budget promotion
Chaque mois, vous pouvez fixer un budget promotion pour chacun de vos produits. Ce budget
est fixé par type de produit ; il correspond à de la PLV (Publicité sur Lieu de Vente) - totems,
brochures, flyers, vidéo etc. - qui sont mis en place chez vos distributeurs-revendeurs spécialisés.

Energie
Chaque unité de produit embarqué fabriqué consomme l’équivalent de 1,5 € d’énergie.

Télécommunications
Chaque responsable de production dépense en frais de télécommunication la somme mensuelle de 100 €. Ces télécommunications servent à
passer les commandes de fournitures et à entrer en communication avec les sous-traitants pour le suivi de fabrication, ainsi qu’avec les clients
pour le suivi des commandes. Cette somme comprend également tous les frais d’affranchissement.

Taxes & imposition

Pendant la durée de la simulation, la TVA sera entièrement négligée, ainsi que l’impôt sur les sociétés (IS). Néanmoins, pour chaque machine
R2D2 possédée, vous devez reverser à l’état la Contribution économique territoriale (autrefois nommée taxe professionnelle). Coût : 50 € par mois
et par machine.

Budget Recherche & Développement (R&D)

Vous devez allouer un budget R&D. La règle est simple : si votre budget R&D du 1er trimestre (janvier +
février + mars) est supérieur ou égal à 3% de votre chiffre d’affaires sur la même période, alors vous
pourrez lancer un nouveau produit. Sinon, il vous faudra continuer à investir en R&D sur les mois suivants.

Absentéisme
Dans le but de limiter l’absentéisme dans votre entreprise, il est conseillé d’essayer d’améliorer les
conditions de travail (gratuité du café, chèques restaurant, chèques vacances, etc.), de veiller à la sécurité
de vos installations et à la prévention des risques encourus par vos employés. Afin de limiter cet absentéisme, vous devrez fixer chaque mois un
budget « conditions de travail » et un budget « sécurité ».

Un taux d’absentéisme inférieur à 4% est considéré comme normal dut aux arrêts maladies et autre… au-delà, il y a un problème et c’est
que le budget condition de travail et/ou sécurité doit être trop faible. Pensez aussi à l’augmentez lorsque le nombre de vos employés
grandira.
Un dernier mot
Toutes les factures de l’entreprise sont payées en fin de mois après avoir fait vos ventes.

Autre chose, l’achat de machine R2D2 est un investissement conséquent, pensez au prêt pour éviter de vous retrouver avec une trésorerie très
négative, car les 1) les agios coutent plus chère que le prêt (enfin normalement voir plus bas) et 2) si vous tombez trop bas vous risquez le dépôt
de bilan.

Lorsque vous ferez un prêt, vous devrez indiquer la durée du remboursement, plus vous mettrez une durée longue plus il vous coutera cher en
intérêt.

A la fin de la simulation les intérêts restant de tous les prêts en cours seront calculé et retiré du bénéfice final.

Mémo :

1 kit eau + 0.5h d’ouvrier de production = une unité d’eau

1 kit fer + 1h d’ouvrier de production = une unité de fer

1 kit verre + 1.5h d’ouvrier de production = une unité de verre