Fiche de projet n° 38 Unité pour jouets et jeux éducatifs en Kit

Objet :
Il s’agit de la création d’une unité de :
«Jouets et jeux éducatifs en Kit – cas de « Puzzle »».

I-) Terrain et constructions:

- Bâtiment industriel : Atelier de 300 m2.

II-) Equipements nécessaires :

Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants :

1 Aménagement
2 PC de traitement d'image
3 Logiciels de traitement d'images
4 Lamineur
5 Machine de pelliculage
6 Machine à puzzle (découpe de formes)
7 Logiciels de gestion
8 Camionnette

III-) Emploi :

Un tel atelier emploie :

1 technicien et un aide technicien.

IV-) Matières premières et consommables :

- Papier, carton, adhésif, plastique de pelliculage.

V-) Capacité de production :

Un technicien et son aide, muni du matériel listé ci - haut, produirait :

7 puzzles / heure * 8 heures * 80% (rendement) * 280 jours = env. 12 500 puzzles / an.

VI-) Process de fabrication :

- 1- Choisir la photo, objet du puzzle.

- 2- Traitement sur ordinateur (scan, colorage, agrandissement à la dimension appropriée….)
- 2- procéder à son collage par laminage sur un carton de dimension appropriée
- 3- protéger la photo par pelliculage
- 4- la passer à la « machine à puzzle » pour découpage (dentée ou autres formes..)
- 5- mise en carton

VII-) Le marché et la clientèle :

Les coffrets éducatifs pour enfants (3 à 6 ans) sont de plus en plus demandés. Selon une publication
« Web » (www.keljob.com), les ventes de jeux et puzzles en France sont en croissance à 2 chiffres (+9%),
ce qui est relativement important.
La cible –vente serait comme suit :
• Local : 50 %
• Export : 50% (Pays limitrophes et Europe).

VIII-) Produits / Prix :

Nous nous intéressons au cas de la production et commercialisation des « Puzzles ».

Le prix moyen d’une boîte de puzzle serait de 9 dinars.
Le chiffre d’affaires serait de 9 * 12 500 puzzle / an = env. 112 500 dinars.

IX-) Schéma des investissements :

Schéma d'Investissements et de Financement

Investissements Montants Financement Montant
Capital
Terrain En location à (40%) 25 000
500 dinars /
Génie Civil mois CMT (60%) 38 500
Aménagement 5 000
Equipements industriels 13 000
Equipements informatiques 2 500
Logiciels 8 000
Chariot élévateur et transpalettes 0
Matériel utilitaire de transport 25 000
F.A.D. et A.T. au Démarrage 5 000
Fonds de roulement 5 000
Total : 63 500 63 500

X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité :

Exploitations prévisionnelles
Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6
C.A. Local 56 448 59 270 62 234 65 346 68 613 72 044
C.A. Export 56 448 59 270 62 234 65 346 68 613 72 044
Chiffre d'Affaires (Dinars) 112 896 118 541 124 468 130 691 137 226 144 087
Achats d'Approvisionnements Consommés 62 093 65 197 68 457 71 880 75 474 79 248
Marge sur coût matière 50 803 53 343 56 011 58 811 61 752 64 839
Charges de Personnel 17 875 18 769 19 707 20 693 21 727 22 814
Dotations aux Amortissements et aux
Provisions 12 617 12 617 12 617 7 450 7 450 2 450
Autres Charges d'Exploitation (Y compris
loyers) 12 774 13 112 13 468 13 841 14 234 14 645
Total des charges d'exploitation 105 358 109 695 114 249 113 864 118 885 119 157
Résultat d'Exploitation 7 538 8 845 10 219 16 827 18 341 24 930
Charges financières nettes (Tenant compte
d'un CMT d'investissement = 38 500
dinars) 4 970 4 515 3 324 2 455 1 844 1 276
Résultat des activités ordinaires Avant
Impôt 2 568 4 331 6 895 14 372 16 497 23 654
Impôts sur les bénéfices 385 866 1 379 2 874 3 299 4 731
Résultat Net de l'Exercice 2 183 3 465 5 516 11 498 13 198 18 923
Cash-Flow 14 799 16 081 18 132 18 948 20 648 21 373

Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 20% compte tenu du tableau précédent d’exploitations
prévisionnelles.
Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans et 4 mois.

XI-) Conseils :

• Recueillir des marchés « Export » (par recherche sur le « Web »).

• Minimiser les déchets de coupe de papier pour une meilleure rentabilité.